库存计划必备指南

本文旨在介绍库存计划的优势、库存基础知识、计划系统和计划软件，并分享来自库存顾问 Patricia Johnson、Richard Outcalt 和 Darrel Whiteley 的专家建议。

本文主要分为以下几个部分：

库存是指为了满足当前或短期内的需要而储备的物料。生产和制造企业会储备原材料、成品或在制品，用于制造新产品。零售商会储备成品或加工品直接销售给客户。

几乎所有企业都离不开库存。即便是酒店、软件开发公司等服务型企业，也会储备一些维护、维修和运营 (MRO) 物料来确保业务正常运营。非生产型企业或非零售公司储备的物料通常包括毛巾、肥皂、管道疏通剂、灯泡、垃圾袋、钢笔以及货车同步带等。库存是公司账簿上最重要的资产之一。

企业储备库存主要有三个原因。一，生产或零售企业可以通过储备库存确保持续、独立的运营，同时快速应对消费者需求波动或库存交付变化。二，对于制造企业而言，充足的库存储备让其能够灵活地制定产品生产进度计划。三，企业可以通过合理的库存计划获得批量订单折扣。

该库存流程流步骤或库存生命周期适用于零售、制造、维护和服务等行业的企业。

库存计划可帮助企业合理控制采购量和再订购频率，在降低库存持有成本的同时确保有足够的库存用于生产和销售。

库存计划是供应链管理中不可或缺的组成部分。供应链管理旨在确保原材料、在制品和成品从源头或工厂高效地交付到消费者手中。

库存计划会直接影响企业的现金流和利润。它可以防止缺货，保证持续生产；避免紧急高价采购，节省成本；并获得大批量订单和定期订单折扣。制定一个完善的库存计划需要合理的人员、流程与技术配置，缺一不可。

尽管库存计划可带来诸多好处，但仍有许多企业未制定适当的库存计划。对于缺乏计划的企业，库存计划人员或顾问的角色就像急诊医生，经常需要处理库存过剩和利润缩水等突发情况。

Darrel Whiteley 是 Firefly Consulting(opens in new tab) 的一名黑带大师、精益大师和改善专家。他指出：“库存计划不会凭空产生。在制定库存计划前，您需要先了解一些变量，如物料供应商交货期、制造工厂生产时长。这些数据必须是实时的、真实的，而不是想当然。您需要对产品类型进行细分，对数据进行分层，重点跟进会为您买单的客户，不要将精力过多浪费在三年才出现一次的客户身上。”

除盈利以外，让客户满意是所有企业的首要目标。就库存而言，如果无法适时提供合适的优质产品，客户忠诚度将受到影响，进而影响利润。因为相比获取新客户，留住现有客户成本更低，而且随着时间的推移，忠诚客户会更频繁地购买产品。

无论是零售企业还是制造企业，在制定库存计划和需求计划的过程中都面临着许多挑战。除了难以预测未来需求和销量之外，库存预测还面临着其他阻碍。

零售企业的业务本质不利于他们选择合理的库存方法。Patricia Johnson 和 Richard Outcalt 是 The Retail Owners Institute®(opens in new tab) 的联合创始人。

Outcalt 指出：“零售商非常喜欢采购。他们钟爱新产品。零售采购人员经常会说，‘这些还有那些都可以备一些货。’每个人都告诉他们，‘我们需要更多可选择的商品。’如果领导层没有设置明确的目标期末库存管理准则并允许快速降价促销以达到目标，这些采购人员就会有大麻烦。采购的压力远大于控制库存的压力。总会有人要面对困难。”

Whiteley 表示，在生产过程中，制造商通常对每条产品线都一视同仁，即便那条产品线是季节性的。他们还会生产超额库存，因为他们认为确保提供始终如一的服务水平非常重要。

“如果生产的是婴幼儿人工心脏瓣膜，这种做法没有错。” 他表示，“但并非所有产品都和人工心脏瓣膜一样重要。在制定库存计划时，最重要的就是了解客户需求。”

除此之外，以下因素也会导致计划流程复杂性增加：

尽管本文倡导制定库存计划，但您也必须了解它的局限性。例如，制定和执行库存计划需要投入时间和资金。如果您未能将计划落地，又或者因为不能快速获得利润回报而放弃该计划，打折出售库存，最终只能是赔了夫人又折兵。此外，为了确保计划落地，员工必须严格遵守流程。但谁也无法保证经过培训的员工不会离职。尽管建立完善的库存系统可以提前发现和减轻损失，但这无法完全杜绝信息泄露风险。

完善的库存计划可带来诸多好处。从宏观层面来说，了解当前的现状有助于预测未来。

Outcalt 表示，“如果零售商不提前制定库存计划，他们就应当退出零售业。一个没有计划的企业注定走不长远。其中每个月的目标期末库存是最需要关注的数字。”

越早制定库存计划，您就能越早享受到以下好处：

没有企业能够精准预测未来半年到一年的库存。为了做到尽可能准确，需要实时库存数据，并加强运营、财务、销售和营销部门之间的沟通。您不仅需要准确的数据，还需要深入理解这些数据。此外，您还需要了解您的品牌或产品的细微差别以及您的品牌在更大商业生态系统中的处境。您对影响和趋势的了解将有助于您制定折扣和促销相关的决策。

物料需求计划 (MRP) 是一个生产计划和库存控制系统，用于保持合理的低库存水平，同时保证定期交付高质量资源和产量。过去的企业多依赖手动、纸质流程执行 MRP 实践。

如今，企业多使用软件来跟踪库存。MRP 包括三个基本步骤：

MRP 系统需要两大关键输入数据：主生产计划和物料清单 (BOM)。主生产计划规定了每周的人员配备需求、所需库存以及可交付成果预期产出率，可作为管理、采购和生产的高级指南，并指导管理层制定短期计划和资源分配方案。物料清单 (BOM)列明了生产成品所需的所有原材料、零部件和子组件。企业可以在内部使用 BOM，也可以在制造伙伴间共享。BOM 是 MRP 系统的重要输入数据。

库存计划致力于预测未来需求，而库存控制则着眼于接收、拆包、验证、存储和发放库存的流程。企业常利用库存控制建立补货系统，包括再订购点和再订购数量。

某些成熟企业采用 ABC 分析方法，根据消耗值对库存进行分类。消耗值是指在某段时间内消耗某物料的总价值。其中 A 类物料消耗值最高，C 类物料消耗值最低。这种分析方法侧重于控制关键库存物料。

库存计划人员需要分析需求并决定订购新库存的时间和数量。假设您是某大型超市的库存计划人员，您本年度的工作可能是这样的：

库存计划为企业提供了一个日常运营纲领，可指导企业订购、跟踪和处理库存。理想情况下，您的库存计划应当与业务目标一致。在制定库存策略时，您需要考虑以下问题：

库存计划和控制优秀实践可帮助您实现精益库存管理，就像 Goldilocks 喜欢的粥的温度一样，恰到好处，不冷也不热。但确定合适的库存水平有一定的难度。

Outcalt 和 Johnson 一致认为，采购限额计划对于零售商至关重要。

Johnson 指出：“采购限额计划指的是要采购的最大库存预算限额。许多零售商品都具有一定的季节性，这也是库存控制的一个难题。销售额忽高忽低，通常在节假日期间增加，然后在一月和二月放缓。关键在于，您的库存水平也需要随之增加和下降。在一月份，您必须将库存水平降下来。增加库存很容易，但如果不加以控制，未及时减少，就会产生超额库存，引发各种现金流问题。”

Whiteley 认为制定库存计划并不难：“了解客户真实需求，理解库存转换公式，群策群力 — 这些都是您可以采取的优秀实践。如果您独自制定库存计划，可能会产生需求放大效应。您应当让相关人员都参与进来，全面考虑各种参数和数据。这是最行之有效的方式。”

库存模型可以帮助企业确定要订购的最佳库存量。

企业最常使用持续库存控制方法。该模型使用经济订货批量 (EOQ) 公式计算固定订单，一旦库存达到预定最小值，就会触发该模型。拥有稳定、可预测的需求或产品线的大型企业通常倾向于采用这种模型。

借助 EOQ 方法，您可以在成本稳定变化时确定大订单的最佳订单成本和折扣成本。您还可以使用 EOQ 模型来确定用于下一生产阶段或直接交付给客户的生产批量和在制品批量。此外，该模型还可以预测年度总下单次数。

EOQ 公式

相比之下，定期库存控制系统则是每经过一个预先设定的间隔时间，就发起一次订货。在定期订购模式中，您可以根据产品线和需求变化调整库存物料的数量和类型。小型企业或持有季节性库存的企业可以选择定期补货方法。

其他库存工具和模型还包括：

要高效管理库存，您必须持续进行研究和分析。以下是优化库存的具体步骤：

指标和 KPI 可以帮助您和企业利益相关方衡量库存计划人员及流程的绩效水平。您可以考虑实施以下或其他与您业务相关的 KPI：

ERP 库存控制系统可增强对所有设施的可见性、控制和分析，包括工厂、仓库和一些动态设施。值得注意的是，其中的物料管理 (MM) 模块可协调订单与采购及其他模块。

ERP 系统仅提供库存地点管理功能，一般不提供现成可用的仓库管理系统 (WMS)。后者更侧重仓库运营，而非库存。

CARDEX 系统是一个传统库存系统。在该系统中，每个仓位都随带一张打印的库存记录卡。只要该仓位发生入库或出库操作，工作人员就会更新这张卡片，同时手动将库存事务记录在登记簿中。过去，在实际的库存管理流程中，操作人员需要使用打印出来的收货上架清单和拣货单来存储或检索库存，用笔在每个清单上记录好仓位和托盘编号，然后转交给数据录入人员，并由数据录入人员在 WMS 中进行更新。条形码和扫描枪出现后，每个仓位上都贴上了打印的条形码贴纸。操作人员可以使用手持扫描枪更高效、更准确地记录每项活动。随着射频识别 (RFID) 标签在整个供应链中的普及，可见性和准确性还将实现进一步提升。

尽管所有企业都需要一个库存系统，但对于小型企业来说，企业级平台有点大材小用了。某些小型企业刚开始都是使用电子表格或简单的库存应用来记录条形码。如果您的企业规模较小并且具备编程能力，那么可以考虑自行开发一个库存应用。

一些企业可能会考虑使用 Excel 来计划和跟踪库存。如果您的企业只是在本地的周六农贸市场售卖自制陶器，那么 Excel 完全可以满足您的需求。但是，要使用 Excel 跟踪数千个商品几乎是不可能的。此外，Excel 无法提供针对当前库存的实时洞察，也无法执行分析来帮助预测。最后，由于需要手动录入数据，Excel 还极易出错。

您可以根据基本步骤制定一个新计划，也可以修正现有系统中存在的问题，让其重回正轨。此外，您还应当持续迭代库存计划和跟踪策略与流程。

完善的库存计划可以提高企业盈利能力，促进业务增长。据一些分析机构的数据显示，零售商每年因缺货而造成的损失高达 1 万亿美元。(opens in new tab)另一个极端是，许多零售商库存积压超过 50%。

Johnson 表示：“零售企业库存过剩就像在美国大肆流行的另一种肥胖病。许多零售商为了保证毛利不愿意快速降价。这种想法其实是错误的，因为将现金捆绑在无法售出的库存中只会产生更高的成本。最好的方法就是快速降价，一次性直接降至最低价，快速回笼现金，然后继续购入更畅销的库存。”

糟糕的库存计划还会造成许多其他损失，包括：

分级库存计划或分级补货可根据生产和销量调整订单规模和时间安排。生产或销售消耗库存后，系统会及时补充库存。任何物料都不会过多或过少。

除了 MRP 物料发布计划外，看板计划也是补充库存的一种方式。在看板中，每个流程均根据需要来拉动物料。Oracle 看板计划(opens in new tab)是 Oracle 流式制造模块的一部分。

如今，许多库存计划软件都提供企业版和小型企业版等多种版本选择，可满足各种规模企业的需求。本地部署实施安全性更高，企业作为软件的实际所有者，信心也更足。而云端库存计划软件则供了丰富的库存管理选项，可灵活适用多种情况。一个合格的库存管理软件应当提供以下关键功能：

库存管理可决定企业的成败，而库存计划则是库存管理流程的基石。随时洞悉库存对于企业的成功至关重要。许多企业决策者意识到，利用适当的工具来高效管理库存是大势所趋。Oracle NetSuite 提供完整的原生工具套件，可帮助您高效跟踪多个地点的库存，准确识别再订购点以及管理库存安全和周期盘点。此外，您还可以利用需求计划和配送需求计划特性，在整个企业中实现供需平衡。

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