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公司员工因工作业务需要出差,发生的交通费、住宿费、伙食费等,可按规定比例进行报销。以下是会计网整理的关于销售人员差旅费报销会计分录的内容,来一起了解吧。 销售人员差旅费报销分录 销售人员差旅费报销分录 1、如果没有向公司借钱 借:销售费用——差旅费 贷:库存现金 2、借出时 借:其他应收款 贷:库存现金 3、报销时 (1)全部花完 借:销售费用——差旅费 贷:其他应收款 (2)有剩余现金 借:库存现金 销售费用——差旅费 贷:其他应收款 (3)补款时 借:销售费用——差旅费 贷:库存现金 其他应收款 差旅费核算内容主要有出差旅途中发生的购买车、船、火车、飞机的票费,住宿费,伙食补助费及其他方面的费用支出。 一般报销差旅费,若是单位已经补助出差伙食费,则不再报销外地餐费;或者是已报销了餐费,则不再补助出差伙食费。 出差人员到财务部门领取差旅费报销单,应如实填写报销单的有关内容。比如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等。并在报销单背后粘贴有关车、船票、飞机票、住宿发票等原始凭证,交予财务部门。财务部门相关人员应当对单据真实、合法性进行审查,并根据本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发放的伙食补助费、住宿费等。 |
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