香港金融管理局

个别银行会以不同的方法分摊每月还款金额中的利息及本金。以下的例子显示在银行使用「78法则」下全期利息如何按月摊分：

借款200,000港元分12个月还款，每月平息率为0.31%

每月利息 = 200,000港元 x 0.31% = 620港元

全期利息 = 620港元 x 12（还款期数） = 7,440港元

每月还款额 = （200,000港元 + 7,440港元） / 12（还款期数） = 17,287港元

以「78法则」摊分的每月利息 =

计算如下：

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以上例子可见，全期约三成的利息已在首两个月的还款中摊分。

​「78法则」同样适用于其他贷款期。对于 24 个月贷款，从 1 到 24 的总和为 300 (24+23+22+21+20…+1=300)。总利息的24/300作为第一个月的利息摊分，总利息的23/300作为第二个月的利息摊分，如此类推，直到最后第24个月的总利息摊分是1/300。

同样地，对于 36 个月贷款，从 1 到36 的总和为 666 (36+35+34+33+32…+1=666)。总利息的36/666作为第一个月的利息摊分，总利息的35/666作为第二个月的利息摊分，如此类推，直到最后总利息的1/666作为第36个月的利息摊分。