凭证过账

凭证过账，就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。

系统提供【财务会计】－>【总账】－>【凭证管理】－>【凭证过账】功能选择账簿对其凭证过账操作。系统不提供凭证的“反过账”功能，用户如果要修改已记账凭证，需要采取补充凭证或冲销凭证的方式更正。

系统提供多种凭证过账模式，用户可以执行批量过账操作，也可以手工选择个别凭证执行相关操作。

过账操作之前，请打开【凭证查询】功能的【业务操作-凭证整理】菜单进行账簿的凭证断号检查，账簿待过账凭证如果存在断号，系统是不允许过账的。

然后，用户需要选择待过账的账簿，设置凭证的过账范围。点击功能菜单的“过账”按钮执行对应操作，操作完成后，系统会显示具体的操作结果。

值得注意的是，如果总账系统参数控制凭证过账前是否必须审核或出纳复核，请在执行凭证过账操作前，对相关凭证进行审核或者出纳复核。否则，将影响凭证过账操作的执行。

用户只能对当前登录组织所在核算体系的账簿内当前会计期间的凭证执行过账操作。

凭证断号检查的逻辑上根据总账管理参数的凭证号排列规则来判断是否断号。

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