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第6章采购计划与预算编制

编制采购计划是一项复杂而又细致的工作，一个好

的采购计划，一定是能对已经发生或将要发生的变化因素进行深入的分析和预测，这样才能够有效地避免投资风险，最大限度降低物流成本，对企业的物流管理活动起到积极的作用。

编制采购计划

采购计划审批

采购数量预测

编制采购预算

采购准备

本章结构框图

制定采购计划和其它计划一样，必须首先明确企

业的总体经营目标，确定采购目标，进而再确定采购分目标；以此为基础收集有关信息，在掌握了大量可靠的信息后，按照采购数量预测以及采购预算的方法制定合适的采购计划。

第一节采购计划编制

(一)采购计划的概念

采购计划是企业管理人员根据企业内部资源和外部环境状况，以认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗规律为基础，采用科学的预算和预测方法，对计划期内物料采购活动所做的预见性的安排和部署，以确定从组织外部采购哪些产品和服务，能够最好地满足企业内部需求的过程。

一、采购计划的内容

o目的性；主导性；经济性

1．物流采购计划的复杂性

采购计划的制定是一项复杂的工作，不仅需要计划制定者具有丰富的采购计划经验、采购经验、开发经验、生产经验等复合知识，还要和认证、订单等部门协作进行,决定了采购物流活动比较频繁和复杂。

2．物流采购计划的柔性

采购活动面对各种竞争对手和风险，决定了物流采购具有一定的不确定性，企业在编制物流采购计划时要考虑到多种影响因素,制定出一套灵活的柔性计划方案。

3．物流采购计划的周期性

物流采购活动是间断性的，甚至有较长的周期，这会导致采购部门人员的工资等固定费用的发生、付款条件所导致的汇率、利息成为暂时的浪费，但又是不可避免的。

(二)采购计划的特征

1．年度销售计划

2．年度生产计划

3．用料清单

4．存量管制卡

5．物料标准成本的设定

6．生产效率

7．价格预期

二、编制采购计划的依据

七大依据

采购计划的目的

(1)预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动

(2)避免材料储存过多，积压资金，及占用堆积的空间

(3)配合公司生产计划与资金调度

(4)使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料

(5)确立材料耗用标准，以便管制材料采购数量及成本

采购计划的内容

包括：认证计划

订单计划

三、采购计划的目的和内容

四、采购计划的分类

(一)准备认证计划

(二)评估认证需求

(三)计算认证容量

(四)制定认证计划

认证计划的四个环节

o认证计划的编制

(一)准备认证计划

1、接收开发批量需求

2、接收余量需求

3、准备认证环境资料

4、制定认证计划说明书

(二)评估认证需求

1、分析开发批量需求

2、分析余量需求

3、确定认证需求

(三)计算认证容量

1、计算总体认证容量

2、计算承接认证量

3、确定剩余认证容量

某电视机厂去年生产的某型号电视机销量达到10万台，根据市场反应状况，预计今年的销量

会比去年增长30%(为生产10万台电视机，公司需采购某零件40万件)，公司供应某种零件的供应商主要有两家，A的年生产能力是50万件，已有25万件的订单，B的生产能力是40万件，已有20万件的订单，求出认证过程。

解：第一步：分析认证需求

今年销售预测：10(1+30%)=13万件

该种零件的需求量是：13×(40÷10)=52万件第二步：计算认证容量

A与B的供应量是：(50-25)+(40-20)=45万件

52-45=7万件

公司再采购7万件才能满足需要。

认证物料数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量

开发认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间

例2：

在例1中求出需求量是7万件，根据经验，检验测试需求数量为此批样件数量的0.1%，样品数量和机动数量分别为0.05%，要求在10月1日前完成认证。认证周期为10天，缓

冲时间为10天，

则：

认证零件数量=7+7×0.1%+7×0.05%+7×0.05%=7.014万件开发认证时间=30-10-10=10

1、对比需求与容量

2、综合平衡 3、制定认证计划

(四)制定认证计划

(一)准备订单计划

(二)评估订单需求

(三)计算订单容量

(四)制定订单计划

订单计划的四个环节

订单计划的编制

(一)分析订单需求

1、接收市场需求

2、接收生产需求

3、准备订单背景资料

4、制定订单计划说明书

(二)评估订单需求

1、分析市场需求

2、分析生产需求

3、确定订单需求

(三)计算订单需求

1、分析物品(项目)供应资料

2、计算总体订单容量

例3：

甲供应商在1月15日之前可供应4万个开关(A型1万个、B型2万个、C型1