费用分析从哪几方面进行

费用的分析与管控一直企业关注的重点，这里的费用指管理费用、销售费用、财务费用。很多企业在实际应用中，会根据自身情况，打破管理费用、销售费用、财务费用的划分，按照与业务发生关系的紧密程度，将各个明细费用重新划分，从而更好地进行费用分析。

但在费用分析的过程中，总是“困难重重”：管理层想看多维的费用图表分析，而企业现有的ERP系统难以实现多维的图表联动、钻取等分析；手工汇总整合费用数据易出错，造成费用分析不准确，影响管理者做出正确的决策；EXCEL技能不够，难以做出直观的费用分析，遇到数据量大时，数据加载缓慢，影响分析效率......

那么直观的费用分析可以从哪几方面进行？我们先来看看几个例子。

1、办公费。可以计算办公费/人数，看看人均办公费的指标变化，帮助企业评价费用管控效果。

2、差旅、招待费。对业务部门的差旅、招待费进行分析，可以计算收人/差旅招待费，看看1元费用投入带来收入的变化，做同环比分析。可以帮助企业评价出差、客情维护的效率，是否存在盲目出差、吃吃喝喝的现象。若是差旅和招待费用不断上涨，而收入并没有太大变化，说明可能存在虚假报销的情况，当然这个需要辅助其他数据材料进行分析。

3、人力资源费用（工资、社保、公积金、福利相加）。可以用收入/人力资源费用，分析这个数据指标的同环比趋势变化，公司的人数上升是否带来业绩的同比例上升，分析结果可供人力资源招人或裁员做依据，从而优化部门人员结构等......

当管理层想了解这些层面的费用分析情况时，我们可以借助BI设计出多维直观的费用分析，满足管理层多角度的分析需求：

如图所示，管理层可以借助多维的图表联动、钻取等分析，从时间、机构、具体费用科目等维度层层穿透分析，直观掌握企业的费用状况。且上述图表费用数据可直接对接企业的ERP系统（用友金蝶等），数据设置自定义更新方案后，后续的费用数据将自动从系统中获取，财务人员可避免做费用报表的繁琐。

当然，上述费用报表仅供参考，财务人员可按需从其他方面对费用进行分析。