财务函数

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　　财务函数是指在一般的财务数据计算中用到的函数，主要包括折旧计算函数、本金和利息计算函数、投资计算函数、报酬计算函数和证券计算函数等。

　　按照函数的功能，财务函数主要可以分为以下几类。

　　1．计算资产或贷款

　　资产计算主要是用来求内部收益率、折旧率等，函数主要有IRR、FV、DB、SLN、VDB以及AMORLINC等。

　　贷款计算主要是用来求支付额、累积额、支付次数以及利率等，函数主要有PMT、CUMIPMT、NPER、RATE以及EFFECT等。

　　2．证券的计算

　　证券的计算主要是用来计算证券的价格和收益率等，函数主要有PRICEMAT、PRICE、YIELD、DISC、COUPNCD、DURATION以及MDURATION等。

　　3．国库券的计算

　　计算国库券的函数主要有TBILLEQ、TBILLPRICE以及TBILLYIELD等。

　　财务函数具体的功能和用法如下。

　　(1)有价证券的利息：ACCRINT

　　用途：返回定期付息有价证券的应计利息。

　　语法：ACCRINT(issue，first interest，settlement，rate，par，frequency，basis)

　　参数：issue为有价证券的发行日，first interest为有价证券的起息日，settlement为有价证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，rate为有价证券的年息票利率，par为有价证券的票面价值(如果省略par，函数ACCRINT将par看作$1000)，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型。

　　(2)一次性付息证券的利息：ACCRINTM

　　用途：返回到期一次性付息有价证券的应计利息。

　　语法：ACCRINTM(issue，maturity，rate，par，basis)

　　参数：issue为有价证券的发行日，maturity为有价证券的到期日，rate为有价证券的年息票利率，par为有价证券的票面价值，basis为日计数基准类型。

　　(3)结算期间的折旧值：AMORDEGRC

　　用途：返回每个会计期间的折旧值。

　　语法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period， salvage，period，rate，basis)

　　参数：cost为资产原值，date_purchased为购入资产的日期，first_period为第一个期间结束时的日期，salvage为资产在使用寿命结束时的残值，period是期间，rate为折旧率，basis是所使用的年基准。

　　(4)按线性折旧法计算折旧值：AMORLINC

　　用途：返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。如果某项资产是在会计期间内购入的，则按线性折旧法计算。

　　语法：AMORLINC(cost，date_purchased，first_ period，salvage，period，rate，basis)

　　参数：cost为资产原值，date_purchased为购入资产的日期，first_period为第一个期间结束时的日期，salvage为资产在使用寿命结束时的残值，period为期间，rate为折旧率，basis为所使用的年基准。

　　(5)截止到成交日的天数：COUPDAYBS

　　用途：返回当前付息期内截止到成交日的天数。

　　语法：COUPDAYBS(settlement，maturity，frequency，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，maturity为有价证券的到期日，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型。

　　(6)成交日所在的付息期的天数：COUPDAYS

　　用途：返回成交日所在的付息期的天数。

　　语法：COUPDAYS(settlemem，maturity，frequency，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，maturity为有价证券的到期日(即有价证券有效期截止时的日期)，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(7)成交日到下一付息日间的天数：COUPDAYSNC

　　用途：返回从成交日到下一付息日之间的天数。

　　语法：COUPDAYSNC(settlement，maturity，frequency，basis)

　　参数：settlemem为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数／实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(8)返回付息次数：COUPNUM

　　用途：返回成交日和到期日之间的利息应付次数，向上取整到最近的整数。

　　语法：COUPNUM(settlement，maturity，frequency，basis)

　　参数：同(7)

　　(9)成交日之前的付息日：COUPPCD

　　用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。

　　语法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)

　　参数：同(7)

　　(10)某期间偿还的利息数额：CUMIPMT

　　用途：返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的利息数额。

　　语法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

　　参数：rate为利率，nper为总付款期数，pv为现值，start_period为计算中的首期(付款期数从1开始计数)，end_period为计算中的末期，type为付款时间类型(O为期末付款，1为期初付款)。

　　(1 1)某期间偿还的本金数额：CUMPRlNC

　　用途：返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的本金数额。

　　语法：CUMPRlNC(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

　　参数：rate为利率，nper为总付款期数，pv为现值，start_period为计算中的首期(付款期数从1开始计数)，end_period为计算中的末期，type为付款时间类型(0为期末付款，1为期初付款)。

　　(12)固定余额递减法计算折旧值：DB

　　用途：使用固定余额递减法计算一笔资产在给定期间内的折旧值。

　　语法：DB(cost，salvage，life，period，month)

　　参数：cost为资产原值，salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，period为需要计算折旧值的期间(period必须使用与life相同的单位)，month为第一年的月份数(省略时假设为12)。

　　(13)余额递减法计算折旧值：DDB

　　用途：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。

　　语法：DDB(cost，salvage，life，period，factor)

　　参数：cost为资产原值，salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，period为需要计算折旧值的期间(period必须使用与life相同的单位)，factor为余额递减速率(如果factor省略，则假设为2)。

　　(14)贴现率：DISC

　　用途：返回有价证券的贴现率。

　　语法：DISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日(即在发行日之后，证券卖给购买者的日期)，maturity为有价证券的到期日，pr为面值$100的有价证券的价格，redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(15)分数表示的价格转换为小数：DOLLARDE

　　用途：将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格，如证券价格转换为小数表示的数字。

　　语法：DOLLARDE(fractional_dollar，fraction)

　　参数：fractional_dollar为以分数表示的数字，fraction为分数中的分母(整数)。

　　(16)小数表示的价格转换为分数：DOLLARFR

　　用途：将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。

　　语法：DOLLARFR(decimal_dollar，fraction)

　　参数：decimal dollar为小数，fraction为分数中的分母(整数)。

　　(17)有价证券的修正期限：DURATION

　　用途：返回假设面值$100的定期付息有价证券的修正期限。期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。

　　语法：DURATION(settlement，maturity，coupon，yld，frequency，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，coupon为有价证券的年息票利率，yld为有价证券的年收益率，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30／360)。

　　(18)计算实际年利率：EFFECT

　　用途：利用给定的名义年利率和一年中的复利期数，计算实际年利率。

　　语法：EFFECT(nominal_rate，npery)

　　参数：nominal_rate为名义年利率，npery为每年的复利期数。

　　(19)返回未来值：FV

　　用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。

　　语法：FV(rate，nper，pmt，pv，type)

　　参数：rate为各期利率，nper为总投资期(即该项投资的付款期总数)，pmt为各期所应支付的金额，pv为现值(即从该项投资开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金)，type为数字0或1(0为期末，1为期初)。

　　(20)本金的未来值：FVSCHEDULE

　　用途：基于一系列复利返回本金的未来值，用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。

　　语法：FVSCHEDULE(principal，schedule)

　　参数：principal为现值，schedule为利率数组。

　　(21)一次性付息证券的利率：INTRATE

　　用途：返回一次性付息证券的利率。

　　语法：INTRATE(settlement，maturity，investment，redemption，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，investment为有价证券的投资额，redemption为有价证券到期时的清偿价值，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(22)利息偿还额：IPMT

　　用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。

　　语法：IPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)

　　参数：rate为各期利率，per为用于计算其利息数额的期数(1～nper)，nper为总投资期数，pv为现值(本金)，fv为未来值(最后一次付款后的现金余额。如果省略向，则假设其值为零)，type指定各期的付款时间是在期初还是期末(0为期末，1为期初)。

　　(23)一组现金流的内部收益率：IRR

　　用途：返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。

　　语法：IRR(values，guess)

　　参数：values为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字。guess为对函数IRR计算结果的估计值。

　　(24)特定投资期内要支付的利息：ISPMT

　　用途：计算特定投资期内要支付的利息。

　　语法：ISPMT(rate，per，nper，pv)

　　参数：rate为投资的利率，per为要计算利息的期数(1～nper)，nper为投资的总支付期数，pv为投资的当前值(对于贷款而言，pv为贷款数额)。

　　(25)Macauley修正期：MDURATION

　　用途：返回假设面值$100的有价证券的Macauley修正期限。

　　语法：MDURATION(settlement，maturity，coupon，yld，frequency，basisl

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，coupon为有价证券的年息票利率，yld为有价证券的年收益率，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(26)修正内部收益率：MIRR

　　用途：返回某一期限内现金流的修正内部收益率。

　　语法：MIRR(values，finance_rate，reinvest_rate)

　　参数：values为一个数组或对包含数字的单元格的引用(代表着各期的一系列支出及收入，其中必须至少包含一个正值和一个负值，才能计算修正后的内部收益率)，finance_rate为现金流中使用的资金支付的利率，reinvest_rate为将现金流再投资的收益率。

　　(27)计算名义年利率：NOMINAL

　　用途：基于给定的实际利率和年复利期数，返回名义年利率。

　　语法：NOMINAL(effect_rate，npery)

　　参数：effect_rate为实际利率，npery为每年的复利期数。

　　(28)返回投资的总期数：NPER

　　用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资(或贷款)的总期数。

　　语法：NPER(rate，pmt，pv，fv，type)

　　参数：rate为各期利率，pmt为各期所应支付的金额，pv为现值(本金)，fv为未来值(即最后一次付款后希望得到的现金余额)，type可以指定各期的付款时间是在期初还是期末(O为期末，1为期初)。

　　(29)投资净现值：NPV

　　用途：通过使用贴现率以及一系列未来支出(负值)和收入(正值)，返回一项投资的净现值。

　　语法：NPV(rate，value1，value2，…)

　　参数：rate为某一期间的贴现率，value1，value2，…为1～29个参数，代表支出及收入。

　　(30)有价证券的价格：ODDFPRICE

　　用途：返回首期付息日不固定的面值$100的有价证券的价格。

　　语法：ODDFPRICE(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，issue为有价证券的发行日，first coupon为有价证券的首期付息日，rate为有价证券的利率，yld为有价证券的年收益率，redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(31)有价证券的收益率：ODDFYIELD

　　用途：返回首期付息日不固定的有价证券(长期或短期)的收益率。

　　语法：ODDFYIELD(settlement，maturity，issue，firstcoupon，rate，pr，redemption，frequency，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，issue为有价证券的发行日，first为有价证券的首期付息目，为有价证券的利率，pr为有价证券的价格，redemption为面值$100的有价证券清偿价值，frequency为年付息次数(按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(32)末期付息日不固定的证券价格：ODDLPRICE

　　用途：返回末期付息日不固定的面值$100的有价证券(长期或短期)的价格。

　　语法：ODDLPRICE(settlement，maturity，last_interest，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，last_interest为有价证券的末期付息日，rate为有价证券的利率，yld为有价证券的年收益率，redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(33)末期付息日不固定证券的收益率：ODDLYIELD

　　用途：返回末期付息日不固定的有价证券(长期或短期)的收益率。

　　语法：ODDLYIELD(settlement，maturity，last_interest，rate，pr，redemption，frequency，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，last interest为有价证券的末期付息日，rate为有价证券的利率，pr为有价证券的价格，redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(34)贷款的每期付款额：PMT

　　用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。

　　语法：PMT(rate，riper，pv，fv，type)

　　参数：rate为贷款利率，nper为该项贷款的付款总数，pv为现值(也称为本金)，fv为未来值(或最后一次付款后希望得到的现金余额)，type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初，0为期末)。

　　(35)投资在一定期间内的本金偿还额：PPMT

　　用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。

　　语法：PPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)

　　参数：rate为各期利率，per为用于计算其本金数额的期数(1～nper)，nper为总投资期(该项投资的付款期总数)，pv为现值(也称为本金)，fv为未来值，type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初，0为期末)。

　　(36)定期付息的有价证券的价格：PRICE

　　用途：返回定期付息的面值$100的有价证券的价格。

　　语法：PRICE(settlement，maturity，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，rate为有价证券的年息票利率，yld为有价证券的年收益率，redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，fequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(37)折价发行的有价证券的价格：PRICEDISC

　　用途：返回折价发行的面值$100的有价证券的价格。

　　语法：PRICEDISC(settlement，maturity，discount，redemption，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，discount为有价证券的贴现率，redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(38)到期付息的有价证券的价格：PRICEMAT

　　用途：返回到期付息的面值$100的有价证券的价格。

　　语法：PRICEMAT(settlement，maturity，issue，rate，yld，basisl

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，issue为有价证券的发行日(以时间序列号表示)，rate为有价证券在发行日的利率，yld为有价证券的年收益率，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(39)投资的现值：PV

　　用途：返回投资的现值(即一系列未来付款的当前值的累积和)，如借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。

　　语法：PV(rate，nper，pmt，fv，type)

　　参数：rate为各期利率，nper为总投资(或贷款)期数，pmt为各期所应支付的金额，如为未来值，type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初，0为期末)。

　　(40)计算各期利率：RATE

　　用途：返回年金的各期利率。函数RATE通过迭代法计算得出，且可能无解或有多个解。

　　语法：RATE(nper，pmt，pv，fv，type，guess)

　　参数：nper为总投资期(即该项投资的付款期总数)，pmt为各期付款额，pv为现值(本金)，知为未来值，type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初，0为期末)，guess为对函数计算结果的估计值。

　　(41)到期收回的金额：RECEIVED

　　用途：返回一次性付息的有价证券到期收回的金额。

　　语法：RECEIVED(settlement，maturity，investment，discount，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，investment为有价证券的投资额，discount为有价证券的贴现率，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(42)线性折旧值：SLN

　　用途：返回某项资产在一个期间中的线性折旧值。

　　语法：SLN(cost，salvage，life)

　　参数：cost为资产原值，salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，限(有时也称作资产的使用寿命)。

　　(43)按年限总和折旧法计算折旧值：SYD

　　用途：返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值。

　　语法：SYD(cost，salvage，life，per)

　　参数：cost为资产原值，salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，限(有时也称作资产的使用寿命)，per为期间(单位与life相同)。

　　(44)等效收益率：TBILLEQ

　　用途：返回国库券的等效收益率。

　　语法：TBILLEQ(settlement，maturity，discount)

　　参数：settlement为国库券的成交日(即在发行日之后，国库券卖给购买者的日期)，maturity为国库券的到期日，discount为国库券的贴现率。

　　(45)国库券的价格：TBILLPⅪCE

　　用途：返回面值$100的国库券的价格。

　　语法：TBILLPRICE(settlement，maturity，discount)

　　参数：settlement为国库券的成交日，maturity为国库券的到期日，discount为国库券的贴现率。

　　(46)国库券的收益率：TBILLYIELD

　　用途：返回国库券的收益率。

　　语法：TBILLYIELD(settlement，maturity，pr)

　　参数：settlement为国库券的成交日，maturity为国库券的到期日，pr为面值$100的国库券的价格。

　　(47)使用双倍余额递减法计算折旧值：VDB

　　用途：使用双倍余额递减法或其他指定的方法，返回指定的任何期间内(包括部分期问)的资产折旧值。

　　语法：VDB(cost，salvage，life，start_pefiod，end_period，factor，no_swish)

　　参数：cost为资产原值，salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，start_period为进行折旧计算的起始期间，end为进行折_period旧计算的截止期间；factor为余额递减速率(如果factor省略，则假设为2)；no_switch为一逻辑值，指定当折旧值大于余额递减计算值时，是否转到直线折旧法。

　　(48)计算内部收益率：XIRR

　　用途：返回一组现金流的内部收益率，这些现金流不一定定期发生。若要计算一组定期现金流的内部收益率，可以使用IRR函数。

　　语法：XIRR(values，dates，guess)

　　参数：values为与dates中的支付时间相对应的一系列现金流，dates为与现金流支付相对应的支付日期表，guess为对函数XIRR计算结果的估计值。

　　(49)现金流的净现值：XNPV

　　用途：返回一组现金流的净现值，这些现金流不一定定期发生。若要计算一组定期现金流的净现值，可以使用函数NPV。

　　语法：XNPV(rate，values，dates)

　　参数：rate为应用于现金流的贴现率，values为与dates中支付时间相对应的一系列现金流，dates为与现金流支付相对应的支付日期表。

　　(50)计算有价证券的收益率：YIELD

　　用途：返回定期付息有价证券的收益率，函数YIELD用于计算债券收益率。

　　语法：YIELD(settlement，maturity，rate,pr，redemption，frequency，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，rate为有价证券的年息票利率，pr为面值$100的有价证券的价格，redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(51)有价证券的年收益率：YIELDDISC

　　用途：返回折价发行的有价证券的年收益率。

　　语法：YIELDDISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，pr为面值$100的有价证券价格，redemption为面值$100的有价证券清偿价值，basis为日计数基准类型(O或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

　　(52)年收益率：YIELDMAT

　　用途：返回到期付息的有价证券的年收益率。

　　语法：YIELDMAT(settlement，maturity，issue，rate，pr，basisl

　　参数：settlement为有价证券的成交日，maturity为有价证券的到期日，issue为有价证券的发行日(以时间序列号表示)，rate为有价证券在发行日的利率，pr为面值$100的有价证券的价格，basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

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