南昌市2020年度林业生态建设项目绩效评价报告

南昌市林业局

南昌市2020年度林业生态建设项目绩效评价报告

财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

党的十九大提出，加快生态文明体制改革，建设美丽中国的重大部署。建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计；生态兴则文明兴，生态衰则文明衰；人类发展活动必须尊重自然、顺应自然、保护自然。根据《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市2020年度林业生态建设实施意见的通知》（洪府厅发〔2020〕90号）文件要求，南昌市林业局组织实施南昌市2020年度林业生态建设项目，由市林业局及各县（区）林业局开展各项工作。

为深入贯彻落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《中共江西省委、江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的意见》、《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》（洪财办〔2021〕7号）等文件精神，为强化预算支出主体责任，提高财政资源配置和使用效率。南昌市林业局根据绩效评价有关文件及相关规定，按照绩效评价工作的一般准则，对“南昌市2020年度林业生态建设项目”专项资金使用及其效果开展部门绩效评价工作并形成绩效评价报告。

林业对于促进我国国民经济发展，维护自然生态环境，为人们提供林产品等都具有极其重要的意义。自从我国实施可持续发展战略以来，国家正在积极开展植树造林为重点的生态建设工程以及国土绿化工程，并且也出台了森林生态效益补偿制度，同时也逐步开展了大规模退耕还林工程，这些都在很大程度上改善了我国自然生态环境。全面启动了林业重点工程，这使得我国林业工作走进了全新的阶段，且天然林的面积蓄积以及人工林面积蓄积都大大增加，在一定程度上也提高森林质量以及森林生态功能。

近年来，我国社会经济发展越来越快，国家在林业方面的投资也越来越大，林业生态建设已经是我国经济建设发展的重要问题。林业生态问题越来越多样化，这样不利于我国各行各业的健康、长远发展。根据《江西省人民政府关于在重点区域开展森林美化彩化珍贵化建设的意见》（赣府发〔2018〕19号）、《江西省林业局关于下达2019年度造林绿化计划的通知》（赣林函字〔2019〕264 号）和《中共南昌市委 南昌市人民政府加快推进生态文明先行示范区建设的实施意见》（洪发〔2015〕16号）及其他有关文件要求，结合我市实际，实施开展南昌市2020年度林业生态建设项目，全面加快我市生态文明建设步伐。

（1）项目主要内容

依据《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《南昌市2020年度林业生态建设工程项目计划一览表》文件，南昌市2020年度林业生态建设项目重点推进造林绿化，湿地保护、监测和修复，林业科研，森林保护，林业服务体系建设5大工程和其它专项工作，加快南昌宜居、宜业、宜旅游环境建设。

（2）项目实施情况

南昌市2020年度林业生态建设项目计划完成造林绿化5项工作任务，湿地保护、监测和修复3项工作任务，林业科研4项工作任务，森林保护5项工作任务，林业服务体系建设4项工作任务，其它专项4项专项工作；实际完成造林绿化5项工作任务，湿地保护、监测和修复2项工作任务，林业科研4项工作任务，森林保护4项工作任务，林业服务体系建设4项工作任务，其它专项4项专项工作，项目综合完成率91.11%。具体情况如下：

表1：   项目计划实际完成情况表

序号

工作内容

计划数（项）

完成数（项）

完成率

1

造林绿化

5

5

100.00%

2

湿地保护、监测和修复

3

2

66.67%

3

林业科研

4

4

100.00%

4

森林保护

5

4

80.00%

5

林业服务体系建设

4

4

100.00%

6

其它专项

4

4

100.00%

（1）资金投入情况

依据《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市2020年度林业生态建设实施意见的通知》（洪府厅发〔2020〕90号）、《南昌市财政局 南昌市林业局关于下达2020年度市级林业生态建设资金的通知》（洪财农指〔2020〕21号）等文件，南昌市2020年度林业生态建设项目预算5000.00万元；截至2020年12月31日，实际到位资金5000.00万元，资金到位率100.00%。

（2）资金使用情况

截至2020年12月31日，南昌市2020年度林业生态建设项目到位资金5000.00万元，实际支出资金为4476.43万元，预算资金执行率89.53%；项目实际支出细项分类为：造林绿化2228.60万元，湿地保护、监测和修复660.00万元，林业科研147.00万元，森林保护132.90万元，林业服务体系建设254.00万元，其它专项1053.93万元。

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神为指导，全面贯彻落实绿水青山就是金山银山的发展理念，以江西建设国家生态文明试验区为契机，以加快重点区域森林“四化”建设、乡村振兴战略、林业产业发展、城市功能品质提升、山水田林湖草综合治理为重点，按照“提升、富民、可持续”的林业发展思路，促进林业建设生态与产业共进、建设与保护并举、山上与山下并重、城区与农村互动，为加快南昌宜居、宜业、宜游环境建设，实现“美丽南昌·幸福家园”目标作出新的更大贡献。

依据省、市有关文件要求，2020年度全市林业生态建设重点推进造林绿化，湿地保护、监测和修复，林业科研，森林保护，林业服务体系建设5大工程和开展其它专项工作，其中：①造林绿化项目涉及造林绿化工程人工造林、低产低效林改造、森林抚育、封山育林、林下经济建设5项工作；②湿地保护、监测和修复项目涉及湿地修复工程、江西鄱阳湖南矶国际重要湿地保护与监测、创建国际湿地城市3项工作；③林业科研项目涉及林业科研低效油茶林高砧嫁接换种科研示范林建设、日本甜柿良种推广与栽培示范林建设等4项工作；④森林保护项目涉及林业有害生物防控、野生动植物救护宣教工程等5项工作；⑤林业服务体系建设项目涉及市林木良种繁育和苗木产业服务体系建设、森林公园森林旅游产业服务体系建设等4项工作；⑥其它专项涉及国际观鸟周、市纪委廉政中心专项绿化等4项专项工作。

根据编制年度预算时提交的财政支出项目绩效目标申报表及项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

1.掌握南昌市2020年度林业生态建设项目的资金申请拨付以及使用情况；

2.了解南昌市2020年度林业生态建设项目的产出与效益；

3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

南昌市2020年度林业生态建设项目，南昌市林业局为项目主管单位，落实项目监督管理工作，监控项目实施成效，由局属各单位、各有关县区协同组织实施，保证项目合规、高效完成。

南昌市2020年度林业生态建设项目预算资金5000.00万元；实施范围为全市范围内造林绿化，造林绿化，湿地保护、监测和修复，林业科研，森林保护，林业服务体系建设工作；包括项目具体申报、实施、完成情况以及实施方、社会公众满意度等，评价项目时段为2020年1月1日至2020年12月31日。

绩效评价遵循以下基本原则：

（一）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（二）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（三）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（四）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

根据以上原则，绩效评价应达到如下要求：

（1）在数据采集时，采取各项目责任单位提供客观数据，主管部门现场查阅、复核，以确保各项指标的数据真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入），项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本），项目效益（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度）。结合项目工作情况等内容，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，设置项目绩效评分指标表一套，三级指标37个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、问卷调查和访谈等。具体详见附件5－项目支出绩效评分表。

（1）项目决策：占权重16分，用于考核项目立项依据规范性、绩效目标编制合理性、预算资金编制分配合理性等情况。

（2）项目过程：占权重14分，用于考核预算资金到位及执行使用的合规性、项目管理制度健全及有效性等情况。

（3）项目产出：占权重30分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面，用于衡量实际工作成果。

（4）项目效益 ：占权重40分，分为经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度五个方面，用于展现项目实施效果。

（1）主要采用因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

（2）本次绩效评价中对于南昌市2020年度林业生态建设项目的不同实施主体，采取随机面访、电访的方式完成受益对象的满意度问卷调查。

绩效评价标准是财政支出绩效目标完成程度的衡量尺度。通过评价标准判断评价指标的合理与重要性程度，作为评价工作的基本准绳和标尺，决定了评价目标的实现与否以及评价结果的准确与否，并作为评价计分的依据。绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的规划、计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价指标的预计完成值，旨在通过与实际完成值进行比对，通过测算计划值完成比例，达成绩效评价目的。

（2）行业标准

参照国家公布的相关财政经费的相关指标数据为基准数据，充分挖掘数据中蕴含的信息，从而制定相适应的行业评价标准。行业标准的充分应用需要充足的样本数据库作支撑，具备一定的权威性、客观性与真实性，便于财政项目支出绩效评价情况的纵向和横向的分析与对比。

（3）历史标准

本项目为延续性项目，以项目历史数据作为样本数据，采用历史数据统计分析，建立系统动力学模型及决策模拟系统，测算出各类指标历史均值。

（4）经验标准

根据长期的财政经济活动管理实践，由在该领域中具有丰富经验的专家学者，经过其严密分析与研究，确定相关指标标准。该项标准与行业标准存在优先选择的情况，即行业标准权威性不足或缺乏同行业标准时，采用经验标准。

实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。提交部门审核，并根据审核意见进一步修改和完善绩效评价工作方案。然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量预算绩效管理培训项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后撰写绩效评价报告。

（1）评价前期准备

了解评价对象情况：根据相关文件的解读，了解预算绩效管理项目情况，确定本次绩效评价类型、适用的原理框架、评价重点领域及涉及到的相关方。

选择绩效评价工作组：基于对项目的情况了解，选择合适的绩效评价人员，组建绩效评价工作组；根据绩效管理政策要求，开展绩效评价工作，并履行以下职责：

①确定评价任务；

②为开展评价活动提供必要的支持，组织协调各项评价活动；

③监督评价活动；

④实施评价质量控制；

⑤对评价活动中出现的问题作出及时回应；

⑥负责组织审查绩效评价报告初稿，并判断其是否符合要求，审定绩效评价报告。

根据绩效评价组组长安排，绩效评价组成员负责具体实施各项绩效评价工作，完成整体绩效评价工作。

（2）绩效评价实施

评价证据的收集：绩效评价工作的科学合理开展建立在坚实的证据基础之上。绩效评价组决定从项目资金入手，安排小组成员到项目实施单位进行财务核查，一方面对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查，另一方面通过对资金进行梳理汇总分类，掌握项目组织实施的情况。重点关注资金支出产生和效益。

同时，组织对项目负责人及组织实施参与者进行深度访谈，以了解项目资金使用的整体情况，诸如覆盖人群、使用方式、组织形式、取得成果及存在问题等，为评价组调整工作重点提供信息支撑，也可对项目整体情况形成总体把握。

然后，对项目组织实施资料进行核实，这一阶段主要是进行项目相关证据的收集，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

另外，对项目组织实施资料进行整理，了解项目实施受益群体范围，并进行问卷调查和组织座谈。

评价证据审核：对收集到的评价证据，通过核实基础数据的全面性、真实性以及统计口径的一致性等，增加评价证据的可置信程度。

绩效分析与评级：运用既定的分析方法，根据收集整理的证据和设定的评分标准进行分析，对各项评价指标进行评分。通过加权计算出最终的评价分值，并相应确定绩效等级。

形成评价结论：评价结论按照既定要求，从各评价维度对相关细节问题进行核实并权衡。评价结论和说明绩效目标的实现程度，应用项目绩效指标完成情况，反映投入、产出与效果方面的成绩、经验与存在的问题，对评价指标目标值与实际值的差异情况、产生原因与预期后果等进行具体分析，对已实现的绩效目标总结相关经验与做法，对存在的问题分析影响项目绩效目标及资金预算使用的主要因素，并提出对应建设性意见以供被评价部门参考。

评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照要求提炼撰写绩效报告，并在评价组内部进行审核，主要关注报告格式是否规范，内容是否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核实工作；报告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻；报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，建议是否可行等。在评价组内部审核的基础上，修改并完善形成最终评价报告。

（一）评分结果：评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为93.33分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。

表2： 南昌市2020年度林业生态建设项目得分汇总表

项目决策

（16分）

项目过程

（14分）

项目产出

（30分）

项目效益

（40分）

综合得分

15.00

13.48

28.85

36.00

93.33

（二）主要结论：

2020年，我局设立南昌市2020年度林业生态建设项目，项目预算安排5000.00万元，根据《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《关于印发〈南昌市2019年度、2020年度林业生态建设工程检查验收办法〉的通知》等文件要求，实施开展造林绿化，湿地保护、监测和修复，林业科研，森林保护，林业服务体系建设5大工程和其它专项工作；项目综合完成率为91.11%，工作任务完成较佳，进一步加快南昌宜居、宜业、宜旅游环境建设；但项目实施仍存在项目绩效管理能力待加强、项目实施程度未全面完成、项目成效体现略有不足等问题。

表3： 南昌市2020年度林业生态建设项目决策情况得分汇总表

项目立项

（6分）

绩效目标

（4分）

资金投入

（6分）

综合得分

6.00

3.00

6.00

15.00

（1）立项依据充分性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责”设立此指标。通过核查项目立项业务材料，了解到南昌市2020年度林业生态建设项目依据《江西省人民政府关于在重点区域开展森林美化彩化珍贵化建设的意见》（赣府发〔2018〕19号）、《江西省林业局关于下达2019年度造林绿化计划的通知》（赣林函字〔2019〕264号）等文件立项，符合相关法律法规、政策以及部门职责。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）立项程序规范性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目申请、设立过程是否符合相关要求”设立此指标。通过项目立项业务材料抽查，根据《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市2020年度林业生态建设实施意见的通知》（洪府厅发〔2020〕90号）、《关于进一步做好我市林业生态建设工程的通知》（洪财农〔2019〕96号）文件，申请南昌市2020年度林业生态建设项目立项，并取得2020年度市级林业生态建设资金，项目立项程序规范。据评分标准，该指标得分3.00分。

（1）绩效目标合理性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目所设定的绩效目标是否依据充分、符合客观实际，项目绩效目标与项目实施是否相符”设立此指标。通过核查项目立项业务材料，2020年度全市林业生态建设重点推进造林绿化，湿地保护、监测和修复，林业科研，森林保护，林业服务体系建设5大工程和其它专项工作，项目各项工程、工作目标明确，可具体衡量，并与预算确定的资金量相匹配。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）绩效指标明确性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量”设立此指标。通过核查项目业务材料，南昌市2020年度林业生态建设项目重点推进的5大工程和其它专项工作绩效目标可分解为具体的绩效指标，可通过具体可衡量的指标值进行体现，绩效指标与项目目标任务数相对应；但其它专项工作中国际观鸟周、市纪委廉政中心专项绿化等工作任务具体要求未明确，绩效指标值难以清晰衡量。根据评分标准，该指标得分1.00分。

（1）预算编制科学性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，根据《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市2020年度林业生态建设实施意见的通知》（洪府厅发〔2020〕90号）文件，南昌市2020年度林业生态建设项目共取得项目预算5000.00万元，预算内容与项目内容相匹配，各项工作任务资金额度测算合理，项目预算编制科学。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）资金分配合理性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应”设立此指标。通过核查项目立项业务和财务材料，南昌市2020年度林业生态建设项目重点推进的5大工程和其它专项工作，项目预算共计5000.00万元，其中：造林绿化2228.60万元，湿地保护、监测和修复760.00万元，林业科研147.00万元，森林保护522.90万元，林业服务体系建设254.00万元，其它专项1087.50万元；项目资金分配合理，与项目各项工作任务相适应。根据评分标准，该指标得分3.00分。

表4： 南昌市2020年度林业生态建设项目过程情况得分汇总表

资金管理

（10分）

组织实施

（4分）

综合得分

9.48

4.00

13.48

（1）资金到位率（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“实际到位资金与预算资金的比率”设立此指标。通过核查项目财务材料，依据《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市2020年度林业生态建设实施意见的通知》（洪府厅发〔2020〕90号）、《南昌市财政局 南昌市林业局关于下达2020年度市级林业生态建设资金的通知》（洪财农指〔2020〕21号）文件，南昌市2020年度林业生态建设项目预算5000.00万元；截至2020年12月31日，实际到位资金5000.00万元，资金到位率100.00%。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）预算执行率（5分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目预算资金是否按照计划执行”设立此指标。通过核查项目财务材料，截至2020年12月31日，南昌市2020年度林业生态建设项目申请到位资金5000.00万元，实际支出资金共计4476.43万元，预算资金执行率89.53%。根据评分标准，该指标得分4.48分。

（3）资金使用合规性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目资金使用是否符合相关的财务制度规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，南昌市2020年度林业生态建设项目共计支出4476.43万元，根据各项工程以及专项工作完成进度和验收情况据实进行拨付，项目资金使用均合规。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（1）管理制度健全性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料，我局以《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《关于印发〈南昌市2019年度、2020年度林业生态建设工程检查验收办法〉的通知》文件，作为南昌市2020年度林业生态建设项目管理实施依据，根据《南昌市财政局 南昌市林业局关于下达2020年度市级林业生态建设资金的通知》（洪财农指〔2020〕121号）、《南昌市财政局 南昌市林业局关于印发〈南昌市林业生态建设工程项目资金暂行管理办法〉的通知》（洪财农〔2018〕69号）文件要求，规范项目支出，项目管理制度健全。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）制度执行有效性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实施是否符合相关规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料抽查，在项目各项工程达到验收要求时，各县区林业部门会同有关部门组织人员对本辖区内的所有项目逐项进行检查验收，验收结果经县区林业部门审核后，对达到建设标准和要求的验收项目进行汇总，形成自查验收报告，并提交至我局；我局对县区上报的验收材料进行审核，对符合要求的纳入市级核查范围，并按照相关要求进行核查；项目相关资料已进行及时归档，制度执行有效。根据评分标准，该指标得分2.00分。

表5： 南昌市2020年度林业生态建设项目产出情况得分汇总表

产出数量

（14分）

产出质量

（10分）

产出时效

（3分）

产出成本

（3分）

综合得分

13.13

10.00

2.72

3.00

28.85

（1）完成造林绿化5项（6分）

依据《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《南昌市2020年度林业生态建设工程项目计划一览表》文件设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌市2020年度林业生态建设项目计划完成造林绿化工程人工造林、低产低效林改造、森林抚育、封山育林、林下经济建设5项工作，实际完成5项，完成率100.00%。根据评分标准，该指标得6.00分。

（2）完成湿地保护、监测和修复3项（2分）

依据《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《南昌市2020年度林业生态建设工程项目计划一览表》文件设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌市2020年度林业生态建设项目计划完成湿地保护、监测和修复工程——湿地修复工程、江西鄱阳湖南矶国际重要湿地保护与监测、创建国际湿地城市3项工作，实际完成湿地保护、监测和修复工程——湿地修复工程、江西鄱阳湖南矶国际重要湿地保护与监测工资，项目计划完成率66.67%。根据评分标准，该指标得1.33分。

（3）完成林业科研4项（1分）

依据《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《南昌市2020年度林业生态建设工程项目计划一览表》文件设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌市2020年度林业生态建设项目计划完成林业科研低效油茶林高砧嫁接换种科研示范林建设、日本甜柿良种推广与栽培示范林建设等4项工作，实际完成4项，完成率100.00%。根据评分标准，该指标得1.00分。

（4）完成森林保护5项（1分）

依据《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《南昌市2020年度林业生态建设工程项目计划一览表》文件设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌市2020年度林业生态建设项目计划完成林业有害生物防控、野生动植物救护宣教工程等5项工作，实际完成林业有害生物防控、野生动植物救护宣教工程等4项，完成率80.00%。根据评分标准，该指标得0.80分。

（5）完成林业服务体系建设4项（1分）

依据《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《南昌市2020年度林业生态建设工程项目计划一览表》文件设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌市2020年度林业生态建设项目计划完成市林木良种繁育和苗木产业服务体系建设、森林公园森林旅游产业服务体系建设等4项工作，实际完成4项，完成率100.00%。根据评分标准，该指标得1.00分。

（6）完成其它专项4项专项工作（3分）

依据《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《南昌市2020年度林业生态建设工程项目计划一览表》文件设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌市2020年度林业生态建设项目计划完成国际观鸟周、市纪委廉政中心专项绿化等4项专项工作，实际完成4项，完成率100.00%。根据评分标准，该指标得3.00分。

（1）造林绿化项目质量合格率≥85%（4.5分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，各县区林业部门遵循“因地制宜、适地适树、分类指导、确保成效”原则，实施开展南昌市2020年度林业生态建设项目——造林绿化，保障苗木成活率达到85%的标准要求，造林绿化项目于2020年12月通过市级验收，造林绿化项目质量合格。根据评分标准，该指标得4.50分。

（2）湿地保护、监测和修复实施合规性（1.5分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，南昌市2020年度林业生态建设项目——湿地保护、监测和修复，主要针对安义县凤凰山湿地、抚河进贤段沿岸湿地，采取自然恢复与人工修复相结合的方式，逐步恢复湿地生态功能；作业设计经县区林业部门批复后，报我局备案，湿地保护、监测和修复工程实施合规。根据评分标准，该指标得1.50分。

（3）林业科研实施规范性（0.5分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，南昌市林业科学研究所根据低效油茶林高砧嫁接换种科研示范林、日本甜柿果园、笋竹两用科研示范基地等工作任务的实际情况，结合建设要求制定各项工作任务实施方案，各项工作均严格按照实施方案要求开展，林业科研工程实施规范。根据评分标准，该指标得0.50分。

（4）森林保护实施开展有效性（1分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，各县区林业部门根据《江西省古树名木保护条例》和《江西省古树名木养护复壮技术规范》等文件相关要求，统一制作、建立古树名木标识保护牌，对已普查的古树名木挂牌保护全覆盖；同时，我局与南昌市林业有害生物防治检疫局结合项目建设要求，制定工作实施方案，按照实施方案要求开展，森林保护工程实施有效。根据评分标准，该指标得1.00分。

（5）林业服务体系建设标准达标率（0.5分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，南昌市林木良种管理站、南昌市林业工作站、南昌市林业综合执法支队根据林业服务体系建设要求，制定市林木良种繁育和苗木产业服务体系建设、森林公园森林旅游产业服务体系建设等工作实施方案，积极推进各项工作实施开展，并于2020年12月通过市级验收，林业服务体系建设标准达标率100.00%。根据评分标准，该指标得0.50分。

（6）专项工作开展规范性（2分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施质量情况设立此项指标；通过核查项目业务资料，我局根据国际观鸟周、市纪委廉政中心专项绿化等4项专项工作要求，落实各项工作具体负责单位及人员，统筹安排各专项工作，专项工作开展规范。根据评分标准，该指标得2.00分。

（1）项目各项工作完成及时性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）“项目实际完成时间与计划完成时间的比较”以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料，南昌市2020年度林业生态建设项目需按时完成造林绿化、“湿地保护、监测和修复”、林业科研、森林保护、林业服务体系建设、其它专项工作；截至2020年12月31日，由于项目整体统筹安排，湿地保护、监测和修复项目——国际湿地城市创建工作与森林保护工程——野生动植物救护宣教工程建设未及时开展，项目各项工作完成及时性91.11%。根据评分标准，该指标得1.82分。

序号

工作内容

计划按时

完成数（项）

实际按时

完成数（项）

完成及时率

1

造林绿化

5

5

100.00%

2

湿地保护、监测和修复

3

2

66.67%

3

林业科研

4

4

100.00%

4

森林保护

5

4

80.00%

5

林业服务体系建设

4

4

100.00%

6

其它专项

4

4

100.00%

项目整体综合

91.11%

（2）资金拨付及时性（1分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）以及为保证项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和财务资料，截至2020年12月31日，南昌市2020年度林业生态建设项目实际应拨付资金5000.00万元，由于“智慧森林消防”远程烟火探测系统、森林防火“两带”建设等资金未在年度内支付完成，导致年度内拨付资金为4476.43万元，项目资金发放及时率89.53%。根据评分标准，该指标得0.90分。

（1）成本节约率（3分）

为了解项目各项工作成本控制情况以及为保障项目实施成效设立此指标；通过核查项目业务资料和财务资料，依据《南昌市2020年度林业生态建设实施意见》、《南昌市2020年度林业生态建设工程项目计划一览表》文件，南昌市2020年度林业生态建设项目预算5000.00万元，项目累计发生应拨付资金5000.00万元，成本节约率=（5000.00万元-5000.00万元）/5000.00万元=0.00%，未超出“±5%”区间范围。根据评分标准（每超出1%扣0.03分），该指标得3.00分。

表6： 南昌市2020年度林业生态建设项目效益情况得分汇总表

经济效益

（4分）

社会效益

（9分）

生态效益

（12分）

可持续影响

（5分）

服务对象满意度

（10分）

综合得分

4.00

9.00

10.00

3.00

10.00

36.00

（1）优化全市林业产业结构（4分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施经济效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，2020年，通过政府引导，鼓励、支持企业和大户等社会资金投入，加大对森林药材、森林蔬菜、林果为主的林下种植和已养殖禽类、牛羊为主的林下养殖的扶持力度，推动我市林下经济向规模化、集约化、特色化、产业化发展，促进农民快速脱贫致富，提高林业产业经济效益，实现南昌林业产业结构优化升级。根据评分标准，该指标得4.00分。

（1）提升南昌森林总量和质量（4分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，全市2020年共完成人工造林面积1.457万亩，占省下达计划1万亩任务的145.7%，新栽植各类苗木近90万株，超额完成省下达的人工造林任务；同时，加大了松材线虫除治迹地、火烧迹地的更新改造和低产低效林的补植补造工作，大力推进乡土树种、彩叶树种、阔叶树种的栽植和补植力度，进一步提升南昌森林总量和质量。根据评分标准，该指标得4.00分。

（2）提高林业行政综合执法（3分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，全市林业部门认真履行、承担全市涉及林业法律法规规章规定的行政综合执法职责，不断增强林业综合执法在保护管理资源、维护林区秩序、建设生态文明中的地位和作用；2020年全市共执行擅自改变林地用途、非法经营野生动物案等林业行政处罚案件41项，较2019年15项林业行政处罚案件增加26项，林业行政综合执法力度不断提高。根据评分标准，该指标得3.00分。

（3）全民义务植树尽责率≥80%（3分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施社会效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，2020年，林业部门大力推进森林生态精神文化建设，在2020年植树节期间，省市领导率先垂范参加义务植树活动，极大激发了广大群众参与造林绿化的热情，市民的义务植树尽责率已达89%以上，全民义务植树尽责率达到“≥80%”的标准。根据评分标准，该指标得2.00分。

（1）优化全市森林结构（5分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施环境效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，各县区林业部门大力推行栽植阔叶树种和彩色、珍贵树种进行补植，打造混交林，形成层次多、冠层厚，生态位错落有致的森林结构；但由于树种栽种培育期较长，暂无法全面实现全市森林结构优化程度以及产生的效益。根据评分标准，该指标得3.00分。

（2）林业有害生物控制有效性（3分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施环境效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，全市各林业部门按照国家和省级有关技术标准，坚持目标导向，科学开展以松材线虫病为主的林业有害生物防控，切实保护我市森林资源；于2020年9月22日，南昌市获评2019-2020年度全省松材线虫病防控目标责任考核优胜单位二等奖，全市松材线虫病疫木清理成效较高。根据评分标准，该指标得3.00分。

（3）提升乡村风景林村功能（4分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施环境效益情况设立此项指标；通过核查项目业务材料，2020年，我局依托新建区、进贤县共计2个重点村庄现有风景林、绿化和自然风光，通过造林、补造、改造等方式，对村庄水岸线、景观水渠、庭院、村落周边空地、林缘及重要区域进行高标准绿化，做到乔、灌、花果合理搭配，全面提升乡村风景林村保持水土、涵养水源、观赏游憩和美化乡村等功能。根据评分标准，该指标得4.00分。

（1）构建优质高效森林生态系统（3分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施可持续影响设立此项指标；通过核查项目业务材料，大力营造针阔叶林、油茶林和森林“四化”建设等人工造林，全面提升南昌森林总量和质量，稳步增强全市森林多种功能；但由于苗木栽种培育期较长，构筑多林种、多树种、多层次、多功能的稳定健康森林生态系统暂未充分体现。根据评分标准，该指标得1.00分。

（2）强化林区管养管护（2分）

为了解南昌市2020年度林业生态建设项目实施可持续影响设立此项指标；通过核查项目业务材料，各县区在抓好整地、栽植质量的同时，始终坚持将抓好管护工作贯穿于工程建设的全过程。各县区均以国有林场或者防火队员为基础组建了专业管护队或者通过招标等合法程序，将新造林管护工作承包给有实力的企业或苗木专业户，做到管护经费与管护效果直接挂钩，全面实现管护工作专业化。如：①安义县由县苗圃职工，湾里区防火队员按照自愿原则组建专业管护队伍，开展造林管护工作；专业管护队伍的落实，有效地解决了原施工主体管护人员、管护技术、管护环境等方面的不足，确保了管护成效，确保了苗木成活率；②进贤县以乡镇林业工作站为基础，成立了5支造林技术督导队伍，深入全县春季造林工作现场进行植树造林督查。根据评分标准，该指标得2.00分。

（1）实施方满意度≥90%（4分）

为了解项目实施方对南昌市2020年度林业生态建设项目整体满意程度以及为保障项目实施成效设立此指标；经面访项目实施方，了解到项目实施方对南昌市2020年度林业生态建设项目的总体满意度达到90.00%。根据评分标准，该指标得4.00分。

（2）社会公众满意度≥90%（6分）

为了解社会公众对南昌市2020年度林业生态建设项目整体满意程度以及为保障项目实施成效设立此指标；经面访社会公众，了解到社会公众对南昌市2020年度林业生态建设项目的总体满意度达到90.00%。根据评分标准，该指标得6.00分。

一是注重机制创新，进一步完善运行方式。对部分奖补项目标准上进行了简化和修订，删除了不切实际、难以达到的指标。对重点工程，市里要求建设标准在遵循科学规划和尊重群众意愿的原则下，全部由项目实施单位自行设计，市里根据项目工程量按一定比例予以扶持；

二是实现项目选择创新，打造精品工程。在林业生态建设造林项目继续全部采取申报制，由县区根据各自实际情况向市里申请，只明确数量，不再明确具体名单。各县区切实转变观念，不再求多求大，而是突出特色，自行确定了一批需要市里重点支持打造且符合县区实际需要的精品工程；

三是创新检查验收程序，加大资金监管力度。将资金全部下沉，县区实施的项目由县区组织检查验收，我局实施的项目市级进行验收；按工程量审核拨付的项目，县区实施的项目由县区财政自行进行评审，市级对项目进行全程监督和管理。

南昌市2020年度林业生态建设项目——其它专项工作国际观鸟周、市纪委廉政中心专项绿化等工作任务具体要求未明确，具体标准无法细化明确。

主要由于我局在项目绩效管理方面存在不足，导致专项工作实施成效难以精准落实，通过专项工作完成情况倒推实施标准，存在一定不合理性。

南昌市2020年度林业生态建设项目采用项目验收结果、评审结果据实拨付的方式拨付项目资金，由于项目整体统筹安排，湿地保护、监测和修复项目——国际湿地城市创建工作与森林保护工程——野生动植物救护宣教工程建设未及时开展。

主要由于个别项目实施进度未及预期，导致项目整体完成时效性略有欠缺，从而影响项目资金执行效率。

构筑的多林种、多树种、多层次、多功能的稳定健康森林生态系统与全市森林结构优化程度暂未充分体现。

主要由于树种、苗木栽种培育期较长，从而影响项目实施成效，造成部分项目效益达成情况略有不足。

我局应结合项目实际工作内容，明确项目各项工作实施方向，合理编制项目绩效目标申报表，明确项目各项目标，确定清晰的目标值以及可操作性评价标准，保证项目计划工作任务目标贴合实际；避免项目部分绩效目标未能有效分解为清晰可衡量的指标值的情况发生；有效保障项目各项工作实施开展的可行性，落实项目实施成效。

我局应及时了解项目各项工作开展情况，督查落实项目工作进度滞后的原因，并根据原因提出相应解决方案，并按照方案执行，进一步强化项目统筹管理能力，做到项目各项工作保质保量、按时完成，提高项目整体实施时效。同时，从项目资金执行情况，侧面突出项目各项工作任务执行情况，督促相关单位在严格执行资金管理制度的同时，加快资金拨付，提高资金执行效率。

项目实施成效的体现，在一定程度上标志着项目总体达成情况；因此，在项目实施过程中，我局应及时跟进项目效益达成情况，推动项目苗木树种培育，通过各项数据信息，判断项目效益是否可落实、可实现以及实现程度，逐步提高项目效益达成情况，充分体现项目成效。

无

                                  南昌市林业局

                               二零二一年五月二十六日