国家开放大学 经济法学形考计分作业 答案

　　题目1：根据财政法的定义和调整对象，以下哪一项不属于我国财政法的基本内容（ ）。

　　A. 预算法律制度

　　B. 财政收入法律制度

　　C. 财政支出法律制度

　　D. 证券发行法律制度

　　题目2：规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是（ ）。

　　A. 全国人大

　　B. 全国人大常委会

　　C. 国务院

　　D. 审计署

　　题目3：在下列预算程序中，（ ）是指对年度预算收支执行结果的会计报告，是国家管理预算活动的最后一道程序。

　　A. 预算编制

　　B. 预算审查

　　C. 预算执行

　　D. 决算

　　题目4：（ ）是指按照事权和支出责任划分属于地方事权，中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。

　　A. 委托类专项

　　B. 共担类专项

　　C. 救济类专项

　　D. 应急类专项

　　题目5：在我国的各类税收实体法中，有一类是流转税法（或称商品税法），它是指调整以流转额为征税对象的税收关系的法律规范的总称。以下哪一项属于流转税法？（ ）。

　　A. 增值税法

　　B. 烟叶税法

　　C. 城市建设维护税法

　　D. 个人所得税法

　　题目6：下列有关企业所得税的纳税主体的表述，哪一项是错误的（ ）。

　　A. 企业所得税的纳税人是在我国境内的企业和其他取得收入的组织

　　B. 我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税

　　C. 居民企业承担无限纳税义务,应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税

　　D. 非居民企业负有限纳税义务,一般只就其来源于我国境内的所得纳税

　　题目7：（ ）是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。

　　A. 消费税

　　B. 个人所得税

　　C. 资源税

　　D. 印花税

　　题目8：2018年外国人汤姆来到中国，受聘为某外商投资企业经理，迄今一直居住在上海。根据我国《个人所得税法》，以下关于汤姆的描述中，错误的是？（ ）

　　A. 汤姆属于居民纳税人

　　B. 汤姆属于非居民纳税人

　　C. 汤姆在中国某大学开设讲座获得的酬金应在中国缴纳个人所得税

　　D. 汤姆在美国某杂志上发表文章获得的稿酬应在中国缴纳个人所得税

　　题目9：以下哪一项不属于中国人民银行的法定业务。（ ）

　　A. 经理国库

　　B. 编制预算草案

　　C. 提供清算服务

　　D. 对商业银行提供贷款

　　题目10：在我国，制定和执行货币政策的银行是（ ）。

　　A. 中国建设银行

　　B. 中国人民银行

　　C. 中国工商银行

　　D. 中国银行

　　题目11：国债发行的主要方式包括（ ）。

　　A. 承购包销

　　B. 代销

　　C. 公开招标

　　D. 公开拍卖

　　题目12：我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括（ ）。

　　A. 询问

　　B. 质疑

　　C. 投诉

　　D. 行政复议或诉讼

　　13.

　　以下哪几项是中国人民银行禁止从事的业务？

　　多选题 (6 分)

　　A.

　　禁止向银行业金融机构账户透支

　　B.

　　禁止对政府财政透支

　　C.

　　禁止向地方政府贷款

　　D.

　　禁止向任何单位和个人提供担保

　　14.

　　以下哪几项个人所得，可以免纳个人所得税（ ）。

　　多选题 (6 分)

　　A.

　　财产租赁收入

　　B.

　　军人的转业费、复员费、退役费

　　C.

　　保险赔款

　　D.

　　国债和国家发行的金融债券利息

　　15.

　　甲企业一直拖欠缴纳税款。为恢复生产，甲企业将厂房抵押给银行获得贷款。此后，环保部门因甲企业污染环境进行了行政罚款。现银行、税务部门和环保部门均要求拍卖甲的厂房以偿还贷款、税款和罚款。关于拍卖厂房所得价款的清偿顺序正确的是（ ）

　　多选题 (6 分)

　　A.

　　银行贷款优先于税款

　　B.

　　税款优先于罚款

　　C.

　　税款优先于银行贷款

　　D.

　　三种欠款按比例清偿

　　三、案例分析题（每小题10分，共20分）

　　16.

　　个体户黄某于2014年起开办了一个汽车修理部，当年应纳税营业额为5万元。同年6月，黄某历经十余年，呕心沥血写成自传体小说《奋斗之光》出版，获得稿酬3万元。但黄某的这些行为都没有进行纳税申报和税务登记，被税务机关查实后，对黄某作出了追缴税款的行政处理决定。黄某对处理结果不服，认为以上收入皆是自己辛勤劳动所得，属于勤劳致富，税务机关不应对其征税，拒绝执行该行政处罚。

　　请回答以下两道多项选择题：

　　综合题 (20 分)

　　(1)

　　在本案中，黄某应缴纳哪几种税？（ ）

　　多选题 (10 分)

　　A.

　　增值税

　　B.

　　个人所得税

　　C.

　　城市维护建设税

　　D.

　　企业所得税

　　(2)

　　依据《税收征收管理法》，以下关于黄某与税务机关之间税务争议的处理，表述正确的有哪几项（ ）？

　　多选题 (10 分)

　　A.

　　黄某作为纳税人，其拒绝缴纳税款的行为是不合法的

　　B.

　　即便存在争议，黄某也应先依照税务机关的纳税决定缴纳税款，然后可以申请行政复议

　　C.

　　若黄某对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉

　　D.

　　若黄某逾期仍不履行纳税义务，不申请行政复议，也不向人民法院起诉，则税务机关可以依法对其采取强制执行措施，或申请人民法院强制执行

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