“六税两费”、“首违不罚”、城乡养老缴费……这些问题宁晋县税务局来回答

7.我想了解一下，今年新的税费政策都包括哪些呢？

答：2022年以来，为确保经济平稳运行，税务总局联合财政部出台了一揽子税收政策，主要包括：大规模留抵退税、小微企业“六税两费”减免、制造业中小微企业缓缴、小规模纳税人免征增值税等税收优惠政策。

8.我想请问一下，卖房子的钱，是否免征个人所得税呢？

答：网友您好，根据相关规定，如果房子你自己使用5年以上，并且家庭就这一处房产的话，是免征个税的。达不到这个条件还是需要缴纳的。

9.都在说小型微利企业，那到底什么叫小型微利企业啊？

答：网友您好，简单来说符合这三个条件就可以确定为小型微利企业，不超过300万的应纳税所得额，不超过300人的职工人数，不超过5000万的资产总额。

10.我是一个农民，我想问问养老保险都有几个档次？

答：目前有这7个档次：200元、300元、500元、1000元、3000元、5000元、8000元，您可以根据自己的情况自主选择，多缴多得，长缴长得。

11.我想咨询一下，现在退税可以不用准备纸质退税资料吗？

答：感谢各位来到现场参加“云”质询活动。为进一步简化退税流程，按照相关要求，纳税人通过电子税务局直接发起退税申请就可以，不用准备纸质退税资料，税务机关会在限期内完成退税审批并开具收入退还书。

12.您好，我是企业的财务负责人，我想问一下，留抵退税行业扩大到批发零售业等行业后，新增了哪些行业？

答：根据21号公告规定，新增了七大行业，包括批发零售业、农林牧渔业、住宿餐饮业、居民服务修理和其他服务业、教育、卫生和社会工作、文化体育和娱乐业。

13.我们公司属于小规模纳税人，我想问一下，现在小规模纳税人有什么增值税优惠政策？

答：自2022年4月1日至12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的，可以享受免征增值税政策；适用3%预征率的，暂停预缴。

14.我想请问一下，不得开具发票的情形都有什么啊？我不是很了解。

答：您好，这个问题挺简单。按照相关规定，未发生实际经营业务的，一律不准开具发票。

15.我公司属于小微企业，今年受疫情影响较大，生产经营困难，可以申请缓缴社保费吗？

答：这个是可以的。根据相关政策，自6月份以来受疫情影响较大、生产经营困难，符合条件的小微企业都可以申请缓缴社保费，企业可向县人社部门提出缓缴申请，审核通过后可缓缴社保费。

16.我是新办的企业，首次如何领购发票？

答：您好，您可以先通过电子税务局办理票种核定，然后到办税服务厅窗口领取免费的税务Ukey，就能领购发票了。需要提醒您的是，首次领购专票的话，最高开票限额不超10万，最高领用数量不超25份；领购普通发票的话，最高开票限额不超10万元，最高领用数量不超50份。

17.目前，城乡养老保险的缴费渠道都有哪些呢？

答：目前，我们可以通过四个渠道进行办理，一是可以在社区、村通过社保费智能终端进行缴费；二是可登录“河北税务”微信公众号进行缴费；三是到办税服务大厅缴费；四是可就近到基层税务分局自助办税终端进行缴费，具体可以根据自己情况选择办理渠道。

18.我想注销企业，还需要去大厅办理吗？

答：您可以到办税服务大厅办理，还有个更简便的方式就是在电子税务局上发起注销申请，根据流程进行操作就行了。

19.请问，我们公司的高新技术企业资格到期了，在重新认定前所得税按什么税率进行季度预缴啊？

答：根据您公司的情况，在重新进行认定前，预缴还是适用15%的优惠税率。详细情况可以拨打我局税政二股电话5855479进行咨询。

20.我公司取得的长途客运手撕票能否抵扣进项税额？

答：您好，根据相关规定，没有注明旅客身份信息的凭证，是不允许抵扣的。您说的长途客运手撕票不符合规定，不能进行抵扣。

21.请问现在购买首套住房的契税税率是多少？

答：如果您购买的房产属于家庭唯一住房的话，面积90平米及以下的，税率1%，面积为90平方米以上的，税率1.5%。

22.我的孩子不满3周，个税可以附加扣除吗，标准是多少？

答：2022年开始新增了3岁以下婴幼儿专项附加扣除项目，所以您说的这个情况是可以扣除的，定额扣除的标准是一个孩子每个月1000元。

23.我企业被认定为非正常户了，我该怎么解除啊？

答：根据相关规定，已认定为非正常户的纳税人，对逾期未申报行为接受处罚、缴纳罚款，并补办纳税申报，会自动解除非正常状态，不需要纳税人专门申请解除。

24.我们企业经核准办理延期申报的，财务会计报表能延期报送吗？

答：根据你说的这个情况，财务会计报表报送期限是可以顺延的，顺延时限与您企业核准办理延期申报期限一致。

25.请问一下，有多个子女的，个人所得税专项附加扣除方面父母可以选择对不同的子女用不同的扣除方式吗？

答：这个可以的，您可以对每个孩子选择不同的扣除方式，可以选择由父母一方全额扣除，也可以选择父母各扣除50%。

26.请问一下，我们公司同时符合高新技术企业和小型微利企业条件，所得税计算时按照哪一种优惠政策啊？

答：咱们可以根据企业实际情况，选择其中一种最适合咱们公司的优惠政策来享受，但是不能叠加享受。

27.您好，我们公司想问一下营业账簿印花税有什么优惠政策吗？

答：这个营业账簿印花税包括资金账簿和按件贴花的其他账簿，现行优惠政策是：资金账簿印花税减半征收，按件贴花的其他账簿印花税是免予征收的。

28.我公司购入树苗，培育一段时间后再销售，是否可以免征增值税？

答：你公司这个情况，属于树苗种植，可以按照农业生产者销售自产农产品，享受免征增值税。

29.我是一名灵活就业人员，今年是否可以享受缓缴社保费政策呢？

答：可以享受。参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员，2022年缴费有困难的，可自愿暂缓缴费。

30.您好，我想问一下残障儿童接受的特殊教育，父母可以享受子女教育专项附加扣除吗？

答：特殊教育也属于义务教育，也拥有学籍，父母是可以享受扣除的。

31.2022年9月，我以个人名义向某企业提供了垃圾清运服务，取得收入3000元。我未办理过税务登记或临时税务登记，请问到税务机关代开发票，我是否需要缴纳增值税？

答：这个不需要。您作为自然人，按照小规模纳税人纳税，提供垃圾清运服务取得的这3000元收入，适用3%的征收率，目前可以享受免征增值税政策。

32.2021年到期的生活服务业进项税额加计抵减政策还延续吗？

答：目前这个政策是延续的。2022年生产、生活服务业纳税人可以继续分别按照10%和15%享受加计抵减。

33.请问，企业的分公司能不能享受“六税两费”减免优惠啊？

答：如果您的总公司是小微企业，分公司就可以享受这项优惠政策。

34.我公司是从事烟酒零售业务的增值税小规模纳税人，预计2022年9月份销售烟酒取得收入10万元，同时销售不动产取得收入60万元，请问我公司是否可以就取得的全部收入享受免征增值税优惠？

答：这个是不能全部享受的。售烟酒取得的10万，适用3%的征收率，可享受免征增值税；销售不动产取得的60万，适用5%征收率，不能享受免征增值税。

35.我下岗了，目前没有单位，怎么缴纳养老保险？

答：参保人员再次就业前，以灵活方式就业的，可以选择以灵活就业人员身份参加职工养老保险，或以居民身份在户籍地参加城乡居民养老保险。

36.请问一下，我们单位发放给我们一些用来预防新冠病毒的药品、口罩等，这个还需要缴纳个人所得税吗？

答：根据您说的情况，这个是不计入工资、薪金收入，是免征个人所得税的，但是注意啊，是不包含现金的。

37.我去年在村里忘了交养老保险，今年还能补交吗？

答：这个是可以补交的，但您需要先去社保部门进行核定，才能补交。

38.我想咨询一下，第一套住房已经享受过住房贷款利息专项附加扣除，现在购买第二套房子是否可以继续享受住房贷款利息专项附加扣除？

答：你好这位网友，根据相关规定，你说的这种情况是不可以的，这个首套住房贷款利息专项附加扣除只能享受一次。

39.我一个朋友的儿子大学毕业后一直没有找到工作，这种情况是否只有正式工作后才能从单位参加医疗保险呢？

答：不是的。可以让他参加城乡居民基本医疗保险，也可以根据实际情况，以个人身份参加职工基本医疗保险。

40.我想问一下，这个一般纳税人跨省提供建筑服务，需不需要预缴企业所得税?

答：这个是需要预缴的，根据相关规定，跨省提供建筑服务应该按项目实际经营收入的0.2%向所在地主管税务机关进行预缴。

（以上内容根据现场录音整理摘要）

自今年7月初开始，每周四晚八点，县纪委监委联合县融媒体中心开展了第一批优化营商环境网上“云”质询活动，发改局、行政审批局、自然资源和规划局、环保分局、住建局、城管局、农业农村局、应急管理局、市场监管局、税务局等10个县直单位“一把手”走进直播间，现场解答网民提出的问题。目前第一批网上“云”质询活动已顺利完成，达到了为企业纾难解困、营造市场主体公平竞争良好环境的社会效果。近期将录制“回头看”节目，重点就10个参与“云质询”活动的县直单位，根据直播中网友提出的问题、意见和建议，结合自身的实际工作，对本单位工作举措、工作亮点等等进行晾晒。返回搜狐，查看更多