财务人注意啦,费用报销流程、分录全汇总~ | 您所在的位置:网站首页 › 正规报账单格式 › 财务人注意啦,费用报销流程、分录全汇总~ |
对于财务人员来说费用报销是经常会涉及的一项业务——费用报销,同样也是令财务人员头疼的问题,今天就帮助大家汇总一个费用报销的流程以及会计入账账务处理! 费用报销的签字流程 1.根据规范的报销流程:填写报销单 填写报销单。虽然是一次发生的业务,但却是两笔业务,一则差旅费,二则业务招待费 填写报销单 2.票据粘贴:分类、并使用粘贴单 粘贴顺序: 由右至左,先粘贴小张的后粘贴大张的 粘贴平整,不要超过规定的粘贴纸 分类: 同类的业务 同类的发票 3.报销流程的审批程序及相关职责 4.会计人员审核的重点: 发票是否合法 发票粘贴是否规范 审核会计科目是否正确 费用审核依据是否完整 报销人是否有欠款 支付现金坚持“先签字再付款” 5.出纳人员最后付款 作用 为支出把关 保障资金安全 保证支出有效 完善内控流程 6.会计人员入账 关于报销人是否有欠款的处理 报销费用>借款金额→先冲销借款→将差额支付给报销人 例:9月6日,销售部员工小杨报销业务招待费3000元,查到小杨有借款2600元。 借:销售费用——业务招待费 3000 贷:其他应收款——销售部——小杨(按之前实际借款) 2600 库存现金(之前借款与本次报销的差额) 400 报销费用>财税实操选课中心,做账报税、个人所得税、增值税、汇算清缴、做账报税、纳税筹划、财务分析、行业财税这儿全都有~ 推荐好课:电票时代发票管控形势与涉税风险 |
CopyRight 2018-2019 实验室设备网 版权所有 |