台湾退休金制度：让民众老有所养

台湾民众的退休金制度随着其行业的不同而不同，大体而言，政府部门有着优于民间的退休制度，但针对一般民众的退休制度近年来也作出变革，其目标是让所有民众在老年时都能有按月领取的年金。

这套意在让全体民众参与的退休制度，其趋势是人们要自行负担更多的退休金提拨，退休年龄也往后推迟。

而随着人口的老年化与全球最低的出生率等因素，其也可能类似目前实施的全民健康保险制度，面临着难以为继的不确定未来。

台湾政府的劳工保险局说，目前的退休金制度人数最多的是加入劳保的民众，其投保者约有九百万人，其次为投保国民年金的四百万多人，再者为农民保险的一百七十万人，人数相对最少的是广义公务员的军公教人员。

就人数最多的民间企业雇用工作者来说，其退休时可以领取两层的退休金： 一层是具社会保险性质的劳工保险老年给付， 另一层是其雇主给付的劳工退休金。

劳保老年给付

民众在65岁法定退休年龄时可以终生按月领取多少老年给付，与其此前工资水平与投保期间长短有关，台湾劳保局副总经理罗五湖指出，以目前领取年金者的平均水平来说是每个月领到一万三千台币。

BBC國際台粵語節目，重溫一周國際大事，兩岸四地消息，英國境況。並備有專題環節：〈記者來鴻〉、〈英國生活點滴〉和〈華人談天下〉。

分集

End of podcast promotion

劳工保险制度在过去六十年来随着时间的推移而有所变动，在2009年改变的新制，将劳保的老年给付从一次性领取，改变为终生领取的年金。

劳保的老年给付在性质上属于社会保险，一个劳工终生的工资被以一定的费率扣缴，其资金来源由雇主负担70%, 劳工自行负担20%, 政府则出资10%。

据罗五湖估计，劳保老年给付改为终生月领, 平均领八年就比过去一次性领到的多，其保险成本较高，目前约有七万人领取这样的年金，并以约每月多五千人的速度增加。

劳工固然可能领到比过去更多的老年给付，但其保险付出也相对增加，此一制度在2009年开办时费率由原先6.5%上调到7.5%,，接下来每两年再上调0.5%，最高将调至13%。

民间广泛参加

按台湾政府目前的规定，雇用五名员工以上公司企业都要强制加入劳保，雇用五人以下的则可以自行选择参加与否。

据罗五湖指出，以目前全台湾45万个投保单位来说，约有一半的投保单位雇工人数不到五人，这可能是因为一般职工广泛将劳保视为职工福利之一，未投保的雇主较难雇到劳工，而纷纷参加。

劳保除了保障劳工的老年生活外，另外台湾劳工的失业给付或工作时的伤残给付，也都来自此一保险金。

这个从1950年开始的制度，开办时的目的之一是应付工安事故，当时主要参加者只有蓝领劳工，原本至1970年才仅100万人投保，其后则因劳动人口增加以及政府法令放宽， 1990年时增到600万人，目前则约900万人。

劳工退休金

民间部门的退休者在65岁除了按月领取的劳保老年给付外，另外还可以领取一笔一次性的退休金，这笔退休金来自于其雇主的提拨与劳工本身的提拨。

这项始于1984年台湾制定＜劳动基准法＞后的规定是：劳工退休时雇主要给付退休金，其给付标准是最后六个月工资的平均水平， 最高给付45个月的月薪。

这样的制度在过去实行多年以来，工作者面临了换工作时雇主改变，或是临退休时雇主倒闭，将无法真的领取到这笔退休金的问题。

从2005年实施的劳保新制后，用个人账户的观念，将雇主提拨的退休金交付劳保局管理，其雇主提拨月薪至少6%，劳工也可自行提拨6%，当局并以劳工自行提拨部份不课征所得税，以鼓励人们储蓄养老。

罗五湖指出，目前台湾约有500万人参加此一退休金制度，其人数少于劳保人数是因为许多人本身就是雇主，或是像出租车司机那样的职业，没有雇主对其提拨退休保障。

其它行业退休

台湾目前的退休金制度，参加人数第二多的是国民年金保险，参加者包括像是家庭主妇这样没有正式工作的民众，以及过去制度下未被纳入退休金制度民众。

台湾是在九十年代开始由各地方政府对65岁的老年人发放敬老津贴，其性质上属于一种社会福利，但近年改为国民年金保险后，则转变为一种民众必须在退休年龄前自行缴纳保险金的社会保险。

以目前的规定来说，参加此一退休制者按基本工资17,280台币, 费率6.5%按月缴交保险金，其65岁时可按月领取至少3,000台币的退休金。

而在台湾从事农业与渔业的民众加入的则是是农保, 这是目前领取退休金人数比例最高的保险，在170万投保人数中，目前有70多万人领取每月6,000台币的年金。

在政府部门任职的公务员，以及军人与公立学校教师等广义公务员，则享有一套普遍优于民间劳保制度的退休金制度，但此一制度若干特别优沃并引起争议之处，也已作出变革。

比如过去公务员在年满50岁达到年资者即可退休享有年金，现在被改变得限制更多，而社会上时有批评的公务员退休享有18%高利率存款的福利，也被限于只计算到其1995年以前的年资。

难以为继？

包括公务员昔日优沃退休福利制度改革，以及敬老津贴改为必须自行负担保费的国民年金等，都标志出这套退休金制度针对未来可能面临的财务危机，而预作了一些准备。

以实施六十年的劳保来说，其退休年龄原本的规定是60岁，但目前已将法定退休年龄改为65岁。

研究社会福利的学者詹火生指出，台湾的退休金制度同时受到两个挑战，其一是台湾出生率全球最低，其二是人口高龄化的问题。

此一现象未来将造成的问题是从事经济活动人口会越来越少，而依赖国家养老制度的人口会越来越多。

劳保局副总经理罗五湖则指出，但以目前的趋势预估台湾在五十年后的状况是老年人口将占超过40%，未成年人占约10%，工作的人口则占不到 50%。

他表示，台湾退休金制度最早的扶养比例是平均每七个人扶养一名老人，至2060年预估将恶化到每一点五个人扶养一名老人。

退休者的未来

这套退休制度未来不排除将再度推迟人们的退休年龄，曾任台湾劳委会主委的詹火生指出，台湾未来也不排除必须像新加坡或欧美国家一样引进经济性移民，以填补不足的劳动人口。

即使就目前财务仍可维持的退休制度来说，真正光靠退休金维持老年生活者仅占社会很小一部份比例，其多数是享有改革前旧制的广义公务员，若以国民年金或农民年金每月数千台币水平来说难以维持生计。

总的来说，许多民众老年后主要靠的是年轻时的储蓄或投资过活；就收入较低的农业人口来说，在领取老年年金的同时仍以七十以上高龄务农者不在少数。

而子女奉养父母传统价值，也随着都市化与社会形态的改变，正逐渐的在改变之中。

詹火生指出，台湾从1990年开始例常性的调查家庭结构与老年人经济来源，调查结果显示家庭老年人口依赖子母奉养比例逐年下降。

他表示，就目前此一确立的趋势来看，未来老年人依赖家庭扶养的比例将持续下降，而依赖国家建构的退休制度比例则将会大幅增加。