案例解析

原标题：案例解析 | 通过处罚案例看金四税务稽查思路

近日，南宁第三稽查局（以下简称“三局”）公布了一则行政处罚书，不仅认定南宁市某商贸公司为走逃（失联）企业，还将该商贸公司在2022年领购开具的共计68份增值税专用发票认定为虚开，并对该企业的上述行为处以罚款，责令限期缴纳。

我们根据该处罚书披露的细节（后附该税务处理决定书），提炼总结了该稽查局数据分析对比的方法和思路，希望大家阅后能有帮助：

上述案件的数据信息主要涉及：企业的基本情况、发票核定信息、发票领购信息、增值税纳税申报情况、开具增值税发票信息。这些内容主管税务机关可从企业的申报资料和税务发票系统中查询和获取；除此之外，涉及到的银行账户资金流水资料，税务机关也可通过银行方来提取。

通过上述提炼分析，我们可以看到税务机关已经在利用金税四期大数据分析手段，结合企业的资金账户流水，采集资金往来单位名称，通过与发票中的购销方企业名称进行比对，来验证和判断上下游关系，再根据资金流、业务流和发票流是否一致做分析来判断企业是否存在涉税风险和异常了。而目前大部分企业在税务风险管控、涉税数据分析层面的功能还不完善，急需加强。华盟税纪云的智能分析和风险预警功能，不仅可以帮助企业对涉税数据进行对比，还能根据分析结果初步预判企业可能存在的税务风险，并在纳税申报之前进行风险预警和提示。如需了解更多请与我们联系。返回搜狐，查看更多

责任编辑：