你的退休金到底能领多少？「干货收藏」

原创第59篇，同步公众号「永翔说」，全文共3126字。

大家好；

我是永翔，一名专注于家庭财务规划的独立保险顾问；

如果你有以上这些疑问，今天永翔就把退休工资领多少这个问题给你讲的明明白白~

我们常说的退休工资，是指社保养老金，其分为基础养老金（国家统筹）、个人账户养老金（个人部分）与过渡性养老金三部分。

除了社保养老金，企业年金(企业)和事业年金(公务员事业单位)也是养老金的重要补充。

基础养老金是单位替你缴纳的养老金，一般缴纳比例是工资的16%。这部分钱进入国家统筹基金，退休以后由国家统筹发放。

个人缴纳的养老金进入个人养老账户，一般缴费比例是工资的8%，属于你自己。

过渡性养老金是政策性养老金，之前的养老政策并不是社会统筹与个人账户相结合，这部分人经历了养老政策的变革，他们退休时国家通过过渡性养老金补偿个人劳动贡献。

对于新政策之后工作的80、90后而言，是不存在过渡性养老金这部分的。

企业年金是一种补充养老手段，但并不是每个公司都会给上，属于公司福利的一部分。

例如某司的企业年金计划：企业与个按比例1:4缴纳企业年金，一个员工每月交100块，则企业交400块。共计500块钱进入企业年金基金去打理。

企业年金需要「退休、身故或出境定居」才能领取。每个公司对于企业年金也有自己的规则，如在职3年才可以交企业年金，在职5年离职可以归属50%企业缴费部分，在职10年可以归属100%企业缴纳部分等等。

企业年金是「自愿缴纳」，虽然有条件限制，但企业高比例缴纳年金还是很香的。

企业年金的领取可以选择按月领取、分次领取或一次性领取。如果不是一次性全部领取，那么账户里年金还会继续在基金里运作，直到领完为止。

另外一点，企业年金领取是需要「交税」的，不同领取方式对应不同的税率。可以根据税率大小选择低税率的领取方式。

职业年金是体制内人员所独有的补充养老方式。

2015年养老金并轨改革，公务人员与事业单位都开始缴纳基本养老保险。为了弥补养老金改革后养老金水平下降的情况，职业年金应运而生。

不同于企业年金自愿缴纳，职业年金都是「强制的」，且职业年金的缴纳比例是「统一的」，单位缴纳工资的8%，个人缴纳工资的4%。

职业年金的领取类似于企业年金，也是「退休、身故或出境定居」才能领。另外，职业年金领取也需要交税。税率与领取方式相关，同样可以选择低税率的领取方式。

缴纳的「职业年金都计入个人账户」，没有统筹账户。

个人交的职业年金，还有非财政全额供款的单位交的职业年金，会进入职业年金基金，由投资管理人运营。

财政全额供款的单位，则采取记账制的方式，按照记账利率计息，在退休时通过财政拨付。

「缴费指数」是指月平均工资/当地月平均工资，如下表所示：

那么上表中得到的「平均缴费指数」 = (0.6+1.0+1.6+2.0+2.0)/5 = 1.44

也就是说，5年来你的工资水平是当地平均水平的1.44倍。「平均缴费指数上限是3.0」。

接下来我们以北京为例测算下基础养老金。

北京2022年的平均工资是8847元。分别以平均缴费指数0.6,1.0,3.0来计算基础养老金（假设平均工资与你的工资长期不变）。

我们会发现，当你月平均工资是当地平均的3倍时，你的基础养老金只有当地平均基础养老金的2倍。

所以，「基础养老金是高收入群体补贴低收入群体」，社会统筹起到了贫富调节的作用。

「个人账户储存额」是个人养老账户长期积累下来的养老金。

「计发月数」是国家约定的计算养老金参数，可以通过退休年龄在下表找到对应数字：

假设退休时个人账户储存额为30万元，60岁退休，对应计发月数139个月。

个人账户养老金 = 30万/ 139 = 2158元/月

「视同缴费年限」就是要把在统账结合制度前的工作年限也视作缴费，所以就叫视同缴费年限。

「过渡系数」是当地根据情况设定的。

举例：假设省月平均工资5000元，本人平均缴费指数1.2，视同缴费年限为10年，过渡系数为1.4%。

过渡性养老金 = 5000 × 1.2 × 10 × 1.4% = 840元/月

年金领取分三种情况，正常退休，出境定居等依法提前领取年金，其他原因一次性领取年金。

月度税率表如下：

月交税款 = 应纳税额 × 税率 - 速算扣除数

假设A先生60岁正常退休，企业年金余额36万，那么不同领取方式领取额和税款如下表所示:

个人虽未到退休年龄办理退休手续，但是出境定居的，其职业年金或企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。工作人员在职期间死亡，或者职工或者退休人员死亡后，其职业年金、企业年金个人账户余额可以「继承」。

对于个人因出境定居而一次性领取的年金个人账户资金，或个人死亡后，其指定的受益人或法定继承人一次性领取的年金个人账户余额，适用「综合所得税率表计算纳税」。

对个人除上述特殊原因外一次性领取年金个人账户资金或余额的，适用月度税率表计算纳税。

退休工资能拿多少和你工作地的平均工资、你个人的工资、工作年限有关，也与是否有补充养老金(企业年金，职业年金)相关。

退休金能领多少，你看懂了吗？

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