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绍市机工联〔2021〕1号 市直各部门(单位)机关工会: 为做好市直机关基层工会2020年度工会经费收支决算和2021年度工会经费收支预算编制工作,现将有关事项通知如下: 一、关于2020年度工会经费收支决算的编制 2020年度工会经费收支决算工作,要严格按照《工会会计制度》和《工会预算管理办法》要求,做到准确办理各项决算事项,收支数额准确,内容完整,报送及时。 1.认真做好决算编制前各项准备工作。要严格按照《工会会计制度》要求和相关政策规定,对各项收支账目、往来款项、货币资金及财产物资进行全面的清理结算,依法依规处置资产损益,在此基础上办理年度结账,编报年度决算。要正确填列“上级补助收入”科目,上级工会下拨的各项补助要全部列入“上级补助收入”科目核算。 2.全面、准确、完整、及时编制 2020年度经费收支决算。要认真填报各项收支决算表数据和决算情况说明,尤其对金额超出或低于预算较大的项目,必须作详细分析说明,确保收支决算表完整、准确。年中预算有调整的,决算表中的“核定预算数”根据批准调整后的预算数编列。 二、关于2021年度工会经费收支预算的编制 要按照《工会法》《工会预算管理办法》和全总《基层工会经费收支管理办法》要求,结合所在部门(单位)实际,科学编制2021年工会经费收支预算。 1.预算编制原则:统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡。基层工会当年预算收入不足以安排当年预算支出,可以动用以前年度结余资金弥补不足。 2.预算编制要求:严格按照国家和全国总工会的有关政策规定以及上级工会的要求,结合本年度工会工作计划,合理确定收入,优化支出结构,依法、真实、完整、合理地编制工会经费年度预算。要将各项收支全部纳入预算,严禁无预算、超预算使用工会经费。要严格按照《工会会计制度》确定的会计科目,准确填列相应预算金额,特别是“会费收入”和“拨缴经费收入”科目。同时要在“情况说明”栏简要填写各科目收支情况。 3.预算编制程序:各基层工会的本级预算草案,由本部门(单位)工会财务部门编制,经本部门(单位)工会委员会讨论通过,并经本级经费审查委员会(或经审委员)审查通过后,报市直机关工会联合会审批。上一级工会有权提出修订预算的意见和要求,下级工会根据提出的意见和要求调整预算。 4.预算调整:各基层工会预算一经批复,原则上不得调整,确因特殊原因需要调整,必须依据预算批准程序履行审批手续。年度预算原则上一年调整一次(原则上在9月底前完成),调整预算的编制审批程序与预算编制审批程序一致。 三、关于预决算管理报送与审批工作 1.预决算报送:各基层工会预决算草案,经本部门(单位)工会委员会讨论通过,并经本级经费审查委员会(或经审委员)审查通过后,由工会主席、经审委员、财务委员签字确认后报市直机关工会联合会审批或备案。同时,各基层工会预决算由市直机关工会联合会收集汇总后送市总工会财务与资产管理部备案。 2.预决算审批与汇总:市直有关部门(单位)机关工会要根据《工会预算管理办法》规定,切实履行下管一级的预算管理实行原则,按照预算审批权限,做好下属基层工会年度经费收支预决算审核批复工作,汇总下属基层工会2020年度经费收支决算,并按时报送市直机关工会联合会备案。 四、其他事项 (一)要开展一次工会经费拨缴检查 要按照全总和上级工会的规定要求,及时、足额拨缴工会经费,不得截留、挪用工会经费。在编报经费收支决算前,各基层工会要对本部门(单位)2020年度应依法拨缴的工会经费情况进行一次专项检查,对应缴未缴的工会经费应于2021年1月31日前依法补缴入库。 (二)关于工会经费收支预决算网上审批。 根据“最多跑一次”改革要求,市直各部门(单位)机关工会2020年工会经费收支决算和2021年工会经费收支预算继续开展网上审批。具体步骤如下: 1.前期准备工作:2021年1月10日前完成2020年度工会经费收支预算补录和2020年度账务处理工作。 2.报送程序:2021年1月15日前,通过工会云财务报送已经本级工会委员会、经审会(或经审委员)审核通过的2020年度工会经费收支决算表和2021年工会经费收支预算表(市直机关工会联合会未审核签章之前或审核不通过的,可以撤回修改),报送时加盖“本预决算已经本级工会委员会、经审会(或经审委员)审核通过”(电子章),工会主席和经审会委员一栏请勿签字。待市直机关工会联合会审核通过后,打印三份经工会主席和经审会委员签字确认并加盖本级工会公章后,一份存档,另两份连同《资产负债表》(盖公章)送市直机关工会联合会备案。 3.审核程序。机关工会联合会负责审核下属基层工会年度预决算。审核通过的,加盖预算审批专用电子章;审核不通过的,通知基层工会及时修订或调整后重新申报。 (三)有关要求 1.各基层工会要严格按规定时间完成预决算编制和报送工作。《资产负债表》《2020年工会经费收支决算表》请在1月15日前报送,《2021年工会经费收支预算表》在2月5日前报送。联系人:孟永江,联系电话:85131829。 2.市直有关部门(单位)机关工会在做好本级工会预决算编制的同时,要履行下管一级的预算管理职能,负责审核批复下属基层工会年度经费收支预决算并汇总上一年度决算数据(不含通过工会云财务平台报送的基层工会决算数据)。
附件:1.资产负债表 2.工会经费收支决算表 3.工会经费收支预算表
绍兴市直属机关工会联合会 2021年1月6日
附件1: 资 产 负 债 表 编报单位: (公章) 上报日期: 年 月 日 单位:元 编号 资 产 年初数 期末数 编号 负债与净资产 年初数 期末数 一、资产类 二、负债 101 库存现金 201 应付工资 —— —— 102 银行存款 202 应付地方津贴补贴 —— —— 111 零余额账户用款额度 —— —— 203 应付其他个人收入 —— —— 112 财政应返还额度 —— —— 211 借入款 121 借出款 221 应付上级经费 131 应收上级经费 —— —— 222 应付下级经费 —— —— 132 应收下级经费 —— —— 225 其他应付款 135 其他应收款 231 代管经费 141 库存物品 —— —— 负债合计 151 投资 161 在建工程 —— —— 三、净资产类 162 固定资产 301 固定基金 302 在建工程占用资金 —— —— 311 投资基金 321 专用基金 —— —— 322 后备金 —— —— 331 结余 净资产合计 资产总计 负债与净资产总计 工会主席: 财务负责人: 复核: 制表:
附件2: 工会 2020年收支决算表 编报单位: (公章) 上报日期: 年 月 单位:元 科 目 核定预算数 决算数 完成预算% 情况说明 编号 名称 401 会费收入 402 拨缴经费收入60% 403 上级补助收入 404 政府补助收入 —— —— —— 405 行政补助收入 406 事业收入 —— —— —— 407 投资收益 408 其他收入 本年收入合计 501 职工活动支出 50101 职工教育费 50102 文体活动费 50103 宣传活动费 50104 其他活动费 502 维权支出 50201 劳动关系协调费 50202 劳动保护费 50203 法律援助费 50204 困难职工帮扶费 50205 送温暖费 50206 其他维权支出 503 业务支出 50301 培训费 50302 会议费 50303 外事费 50304 专项业务费 50305 其他业务费 505 资本性支出 50501 房屋建筑物购建 50502 办公设备购置 50503 专用设备设置 50504 交通工具购置 50505 大型修缮 50506 信息网络购建 50507 其他资本性支出 507 事业支出 —— —— —— 508 其他支出 预备费 -- -- 上级工会审核意见(印) 本年支出合计 本年结余 加:上年结余 职工人数 人 加:本年收回投资 会员人数 人 减:本年投资 全年工资总额 元 减:本年提取后备金 电话 期末滚存结余 地址 工会主席: 经审委主任: 财务负责人: 制表: 说明:本表一式三份,一份留底,一份报工会联合会,一份报市总工会财务与资产管理部。
附件3: 工会 2021 年收支预算表 编报单位: (公章) 上报日期: 年 月 单位:元 科 目 上年决算数 本年预算数 编制依据及说明 编号 名 称 401 会费收入 402 拨缴经费收入60% 403 上级补助收入 404 政府补助收入 405 行政补助收入 406 事业收入 —— —— 407 投资收益 408 其他收入 本年收入合计 501 职工活动支出 50101 职工教育费 50102 文体活动费 50103 宣传活动费 50104 其他活动费 502 维权支出 50201 劳动关系协调费 50202 劳动保护费 50203 法律援助费 50204 困难职工帮扶费 50205 送温暖费 50206 其他维权支出 503 业务支出 50301 培训费 50302 会议费 50303 外事费 50304 专项业务费 50305 其他业务费 505 资本性支出 50501 房屋建筑物购建 50502 办公设备购置 50503 专用设备设置 50504 交通工具购置 50505 大型修缮 50506 信息网络购建 50507 其他资本性支出 507 事业支出 —— —— 508 其他支出 本年支出合计 本年结余 加:上年结余 加:本年收回投资 减:本年投资 减:本年提取后备金 期末滚存结余 上级工会审批意见 工会主席: 经审委员: 财务委员: 制表:
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