保荐担责！投行大领导（董事长、总经理）要亲自把关，以后首发、再融资材料都要签字承担法律责任（附声明模板）

导读本周的消息特别多，除了昨天关于重大重组信息披露准则有较大变化之外，证监会发行部最新发行监管问答还专门发文，进一步强化保荐机构管理层（董事长、总经理）对保荐项目的签字责任。

举例说明，以前招股说明书都需要：四方进行签字确认，发行人全体董事、监事、高级管理人员声明；保荐人（主承销商）声明（项目协办人、保荐代表人、法定代表人）；发行人律师声明（经办律师、律师事务所负责人）；会计师事务所声明（经办注册会计师、执行事务合伙人或授权代表）。

其中，保荐机构声明如：

本公司已对招股说明书进行了检查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。

其中，保荐机构声明如：

本公司已对招股说明书进行了检查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。

对上述声明，保荐机构项目协办人、保荐代表人、法定代表人均需签字承担相应法律责任，但最新的发行监管问答认为，这还不够，对于首发和再融资项目，保荐机构董事长、总经理（或类似职责人员），俗称公司大领导，均需在包括招股说明书（募集说明书）、发行保荐书、保荐工作报告（保荐机构尽职调查报告）等文件中签字确认，并出具声明。

甚至还需要，在反馈意见回复报告、举报信核查报告和发审委意见回复报告等文件中出具声明并签字确认，承担相应的法律责任。

发行监管问答——关于进一步强化保荐机构管理层对保荐项目签字责任的监管要求

问：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构应当建立健全保荐工作的内部控制体系，切实保证相关人员勤勉尽责，严格控制风险，提高保荐业务整体质量。请问保荐机构应当如何进一步强化保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，切实提高执业质量？

答：为落实“依法监管、从严监管、全面监管”的工作要求，督促保荐机构勤勉尽责，保护投资者特别是中小投资者的合法权益，保荐机构应当进一步完善内部控制制度，强化保荐机构管理层对保荐项目质量控制的签字督导责任。

一、保荐机构从事首次公开发行股票并上市（以下简称首发）和上市公司再融资保荐业务，应当以保荐项目风险控制为核心，建立健全保荐业务的内部控制制度，增强自我约束和风险控制能力，切实提高保荐项目执业质量。

二、保荐机构在执行立项、尽职调查、质量控制、内核、持续督导等保荐业务各个环节相关制度的基础上，进一步强化保荐项目的风险控制，保荐项目的风险控制应当纳入保荐机构公司整体层面的合规和风险控制体系。

三、风险控制应当贯彻保荐业务各个环节，反馈意见回复报告、举报信核查报告和发审委意见回复报告均应履行公司整体层面相应决策和风险控制程序。

四、保荐机构推荐首发和再融资项目，应当履行公司内部决策程序，保荐机构董事长、总经理（或类似职责人员）应当在保荐项目首次申报文件，包括招股说明书（募集说明书）、发行保荐书、保荐工作报告（保荐机构尽职调查报告）等文件中签字确认，并在招股说明书（募集说明书）中出具声明；保荐机构董事长或总经理应当在反馈意见回复报告、举报信核查报告和发审委意见回复报告等文件中出具声明并签字确认，承担相应的法律责任。

附件：相关声明模板

一、招股说明书、募集说明书的声明模板

“本人已认真阅读XXX公司招股说明书（募集说明书）的全部内容，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书（募集说明书）真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。

二、反馈意见回复报告、举报信核查报告、发审委意见回复报告的声明模板

“本人已认真阅读XXX公司本次反馈意见回复报告（举报信核查报告、发审委意见回复报告）的全部内容，了解报告涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险控制流程，确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序，反馈意见回复报告（举报信核查报告、发审委意见回复报告）不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。”

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6、其他的所得来源地认定和影响

1、经合组织关于解决税收压力来源点的行动计划、行动方案、时间表

7、案例分析

指导价：指导价5800元/人（9月团购5300元/人、10月团购5500元/人，含课程材料与午餐，谢绝空降），往返路费、住宿及接送机服务、均需自理，不包含在参会费内。

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