一、报销核算篇

1．我校的开票信息是什么？

答：湖南师范大学，银行账号：584674799797 ，开户行：中国银行长沙市湖南师范大学支行，纳税登记号：12430000444875043T，营业地址：湖南省长沙市岳麓区麓山路36号，电话：0731-88872241。湖南师范大学企业名片（税号、账号）-信息公开-湖南师范大学财务处https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1175/1562.htm

2．哪些发票不能报销？

答：①发票抬头应为“湖南师范大学”，纳税人识别号：12430000444875043T。发票抬头为其他单位或个人、空白等均不得报销。收款单位与开具发票单位不一致时，不予报销。

②票据内容不能擅自添加、涂改，合计金额须计算准确，大小写一致，不得涂改、挖补。发票记载的各项内容应当清晰、明了，应详细开具品名、数量、单价、金额。因货物较多无法一一列明的，需附上供货单位开票系统出具的“销售货物或者提供应税劳务、服务清单”。

③发票或收据上方须印有税务或财政部门的监制章，发票或收据上须盖有开票单位的发票专用章或财务专用章。（税务局代开的增值税普通发票，只须加盖税务局业务专用章，代开的增值税专票，还须加盖公司发票专用章）。税务代开发票，收款方为个人的需附身份证复印件、电话及收款证明。

④发票或收据要求真实、合法、准确和完整，不得填开与实际交易不符的内容。不得虚开发票套取现金。发票的真伪可通过税务局网站进行查询。虚开、制造、使用假发票等违反发票管理法规行为的，可依照《中华人民共和国发票管理办法》追究责任。

3．增值税专用发票报账时和增值税普通发票有区别吗？

答：增值税专用发票报账时，除提供此联发票联外还须提供绿色的抵扣联。

4．发票有报销时限吗？

答：有。为确保会计信息的及时性和准确性，请各位老师务必及时报销财务票据。本年度发生的事项所开具的票据，原则上当年应报销完毕，对于本年度12月所发生的事项开具的票据，未能在本年度报销的，要求在下年度第一个季度底之前全部报销完毕。除出国无法回校报销、经费推迟下拨等特殊情况以外，过期票据一律不予报销。

因“忘记报销、发票才找到”等原因造成发票过期，一律不予报销。

5．发票遗失如何报销？

答：根据财政部关于印发《会计基础工作规范》的通知，财会字[1996]19号，第五十五条第（五）点从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。

6．哪些发票需要粘贴在粘贴单上？

答：汽油票、定额票、邮寄费等小面积发票需贴粘贴单。贴票要规范，贴票的时候不要超过粘贴单的右边边缘，用胶水不要用固体胶或者双面胶，更不要使用订书钉，要保证每一张票都贴在粘贴单上，不要把票面金额贴掉，机票不需要粘贴（可在湖南师范大学财务处网站下载，一般报销模板-下载中心-湖南师范大学财务处https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1177/1474.htm。

7．什么业务需政府采购？

答：依照湖南省财政厅关于印发《湖南省2021年省级政府集中采购目录及政府采购限额标准》的通知https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1097/1845.htm，2021年省级政府采购限额标准为：货物项目采购预算金额50万元以上；服务项目采购预算金额80万元以上；工程项目采购预算金额100万元以上。

凡是政府采购项目，报账时附政府采购合同（首次报账需合同原件），并请财务处出纳科审核纸质合同与国库集中支付系统合同备案信息库是否一致。

8．经济业务金额多少万以上必须签订合同？合同金额多少万需要校领导签字？

答：人民币2万元以上（含2万元）需签订合同，加盖“湖南师范大学合同专用章”。合同按内容有不同的审批签署权限，具体如下：

湖南师范大学经济合同管理试行办法

凡以学校名义对外发生权利义务关系的事项，达到2万元（含2万元）以上都应当订立书面合同。

合同金额

签署权限

行政综合类（含图书采购、办公用品采购、后勤食品采购、承办会议、维修等）合同

5万元以内

由校长授权项目主持单位主要负责人签署

5万元至50万元（含50万元）

由校长授权分管校领导签署

50万元以上

校长签署

学校在融资和对外投资过程中签订的中长期合同、联合办学合同、联合经营合同、资产转让和处置、基础建设等重大合同

报请党委会或校长办公会决定，相应合同文本经审核会签后，由校长签署

基建类（含勘察、设计、造价咨询、施工、监理、检测等）合同

20万元以内

由校长授权项目主持单位主要负责人审批签署

20万元至100万元

由校长授权分管校领导审批签署

100万元以上

由校长审批签署

教学科研物资类采购合同

10万元以内

由校长授权固定资产管理处主要负责人审批签署

10万元至50万元

由校长授权分管校领导审批签署

50万元以上

由校长审批签署

科研科技协作技术类合同

以学校为委托方的科研科技协作技术类合同

5万元以内

由校长授权科技处或社科处主要负责人审批签署

5万元至50万元(含50万元)

由校长授权分管校领导审批签署

50万元以上

由校长审批签署

以政府或行政事业单位为委托方，学校为受托方的科研科技协作技术类合同

50万元以内

校长授权科技处或社科处主要负责人审批签署

50万元以上

由校长授权分管校领导审批签署

其他各类科研科技协作技术类合同

10万元以内

校长授权科技处或社科处主要负责人审批签署

10万元以上

由校长授权分管校领导审批签署。

《湖南师范大学经济合同管理试行办法》-校内规章制度>其它-湖南师范大学财务处https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1096/1249.htm

9．报销时何时出具合同原件、复印件？

答：依照《湖南师范大学经济合同管理试行办法》规定（《湖南师范大学经济合同管理试行办法》-校内规章制度>其它-湖南师范大学财务处

https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1096/1249.htm需签订合同的经济业务，报销时，需对公转账、提供合同原件（若为借款，则借款时出具合同复印件、冲账时再出具合同原件）。如需分期付款，首次付款时请提供原件，以后付款时提供复印件，复印件上注明原件存财务处某年某月凭证号（或者某年某月网报单号）后。

10．差旅费报销有何要求？

答：⑴附件要求：

差旅费须成套报销，无法构成完整来回的差旅，包括火车票/飞机票/过路过桥票等，原则上不得报销，特殊情况须写明具体理由。要求如下：

①参加会议、培训，附会议通知或培训通知；

②外地出差发生的交通、住宿、购物等相关开支必须一同报销。住宿，购物等开支，必须附公务卡刷卡小票；

③报销学生或临时工差旅费，如老师已垫付需附学生或临时工身份证复印件并在复印件上写明“某某老师已垫付差旅费及补助”，可转入老师卡中。特殊情况需给予学生或临时工补助的，须项目负责人写明“同意给予补助”。

常见问题或注意事项：差旅费报销单填写不完整，比如事由就“调研”二字，要写明在某地方做了什么，调研内容，有同行人的话，要写明同行人的信息（单位及职称）

⑵补助说明：

①报销差旅费无住宿发票的，仅提供在途期间的补助；

②出席会议产生的差旅，会议通知上写明“食宿统一安排”，只给在途期间补助；当会议通知对食宿安排不明确或理解有歧义时，如需申请补助，填写情况说明单，项目负责人签字；

常见问题或注意事项：出差调研时，无住宿费发票，由朋友或亲戚提供住宿，伙食费自理，需申请伙食补助的，须提供对方身份证复印件，并由对方在复印件上写明“本人仅提供住宿（）天、伙食费自理”。否则参照“补助说明第①条”执行。

11．出差期间产生的打印费发票，钱是算在其他费用里面吗？如果在长沙打印的，钱已经支付给对方，怎么贴票？

答：①大于手掌的票不用贴；②出差时打印费跟出差费一起报，但不用填在差旅费报销单里，在网报单里体现，在可以报销打印费的子预算中开支。

12．出差时的住宿费标准是多少？

答：城市不同，标准不同。具体标准见《湖南师范大学差旅费管理办法》，关于印发《湖南师范大学差旅费管理办法》的通知-校内规章制度>核算-湖南师范大学财务处https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1096/1235.htm

13．去长沙县、宁乡算短交还是长途？

答：湖南省财政厅《关于明确省直党政机关公务活动用餐有关事项的通知》规定：在长省直单位常驻地指芙蓉区、天心区、岳麓区、开福区、雨花区、望城区（乡镇除外）、长沙县城（星沙街道、泉塘街道、湘龙街道范围内）。因此长沙县算市内，宁乡县算长途。

14．请国外教授来师大做报告，帮他报销机票，北京-长沙往返，其中返程是公务舱，请问能够报销吗？

答：《湖南省省直机关外宾接待经费管理办法》规定：（三）外宾赴市州访问时，应当按级别乘坐相应等级标准交通工具，副部长级及以上外宾可提供飞机头等舱、轮船一等舱和火车软席（含高铁／动车商务座、全列软席列车一等座、火车高级软卧），其他人员可提供飞机经济舱、轮船二等舱和火车软席（含高铁／动车一等座、全列软席列车一等座、火车软卧）。确因工作需要并经接待单位领导批准，外方主宾的重要随行人员可随主宾乘坐相应舱位；原则上按随行不超过1人来安排。

《湖南师范大学差旅费管理办法》规定如下：

出差人员乘坐交通工具等级标准

交通工具

人员类别

火车（含高铁、动车、全列软席列车）

轮船（不含旅游船）

飞机

其他交通

工具

省部级、院士及相当职务人员

火车软席（软座、软卧）、高铁/动车商务座一等座、全列软席列车一等软座

一等舱

头等舱

公务舱

凭据报销

厅局级、正高级职称及相当职务人员

火车软席（软座、软卧）、高铁/动车一等座、全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其余人员

火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

邀请的外宾如非省部级、院士及相当职务人员，则只能乘坐经济舱，超支部分由个人自理。

《湖南省省直机关外宾接待经费管理办法》-政府规章制度>核算-湖南师范大学财务https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1097/1208.htm

《湖南师范大学差旅费管理办法》-校内规章制度>核算-湖南师范大学财务处 https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1096/1235.htm

15．网上订购机票报销需要哪些附件？在境内机构购买国际航空客票时，对方只提供了A4纸打印的行程单能够报销吗？

答：⑴网上订购机票报销所需附件详见下表：

机票票据类别

票据原件

订票记录（可以看到乘机人、航班日期、航班号、价格）

登机牌原件

蓝色客票行程单

√

√

增值税电子发票

√

√

√

增值税普通发票

√

√

国际航班A4行程单

√

√

√

⑵不能报销。国际航空客票销售部门在境内销售国际航空客票时，应通过中国民用航空局许可的机票分销系统，按照实收金额使用统一的打印软件向旅客开具《行程单》或者出具注明行程信息的增值税发票。

在境外机构购买国际航空客票时，对方提供的是A4纸打印的行程单，和登机牌一起可以做为报销凭证。

16．假设ABCD都是其他人员，每人的标准为450元，出差时房间数量3间，每间500元，请问是否超标？

答：首先标准金额乘以人员，接着房间数量乘以价格，如果后面的没超过前面的数据就没超标。

17．报销差旅费时，住宿发票金额和支付凭证金额不相等该如何处理？

答：住宿发票金额小于付款凭证金额的，以住宿发票金额为准；住宿发票金额大于付款凭证金额的，按付款凭证金额实报。

18．助教职称按什么标准报销出差住宿费？

答：助教职称参照其他人员标准计算。

19．图书资料的报销有哪些注意事项?

答：(一)各二级单位图书购置专项经费、重点学科经费购买的各类图书资料，须在学校图书馆验收登记、签批及盖章后方可报账，学院分发到个人的教材，报账时须附领用人员名单（自制）。

(二)科研经费及其他个人经费购买的各类图书资料，一次购买5000元以下的需在单位资料室验收登记及盖章后方可报账;5000元以上(含5000元)的，须到学校图书馆验收登记及签批、盖章后方可报账。

(三)图书须附详细清单或订单截图。

20．电子图书属于数字资源吗，该如何报销？

答：属于，数字资源报账流程：一次购买5000元以下的需在单位资料室验收登记及盖章后方可报账;5000元以上(含5000元)的，须到学校图书馆（211室，姚晓慧老师）验收登记及签批、盖章后方可报账。

21．订阅的期刊需要填写图书资料验收单吗？

答：期刊不用，资料室验收即可。

22．报销检测费发票有何要求？

答：检测费发票需要列明具体检测项目。

23．新办公室味道较重，买几盆绿植，事业经费能报吗？

答：如果是为了净化空气，可以在事业经费的其他预算里按标准报销，写明理由。

24．以个人名义到税务局代开的设计、摄像等劳务费发票和租车、租房等财产租赁费发票还需要代扣个人所得税吗？此类发票报销时需要注意些什么？

答：⑴根据2019年1月《国家税务总局湖南省税务局关于进一步深化“放管服”改革的通知》（湘税发[2019]1号）中第十一条“进一步规范纳税人申请代开发票环节税费征收规定。除代开货运发票的个人所得税纳税人统一按开票金额的1.5%预征个人所得税（国家税务总局公告2011年第44号）外，2019年2月1日起，个人合伙企业、个人独资企业、个体工商户及自然人在申请代开发票环节，税务机关只对增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等5个税费种征收相应税费，其他税费种由纳税人按有关规定自行申报缴纳。”的要求，从2019年2月1日起，税务局代开个人劳务费、财产租赁费等发票时不再预缴个人所得税，报销单位须代扣代缴个人所得税。

⑵此类发票报销时须进工薪平台录入发放表代扣代缴所得税，发放方式选代开发票计税见“图三”，发放类别与发放项目的选择说明见“图一”，填表说明见“图二”（系统升级，直接按发票价税合计金额填应发数，按总税额填增值税及附加税）：

发放类别

发放项目

说 明

日常劳务

个人代开劳务类发票

1.个人代开的维修、设计、摄像等劳务费发票。2.使用此项目时经费项目必须选择虚拟部门。3.不能交至发放表报销窗口，还需在极简报销中做报销单和预约并按预约时间至财务处报销。

个人出租住房租赁所得

个人代开出租住房类发票

1.个人代开的房屋出租发票需提供租房合同。2.使用此项目时经费项目必须选择虚拟部门。3.不能交至发放表报销窗口，还需在极简报销中做报销单和预约并按预约时间至财务处报销。

其他财产租赁所得

个人代开租车等财产租赁类发票

1.个人代开的租车费等财产租赁所得发票。2.使用此项目时经费项目必须选择虚拟部门。3.不能交至发放表报销窗口，还需在极简报销中做报销单和预约并按预约时间至财务处报销。

图一

图二

图三

⑶此类发票报销时还需要注意以下几点：

发票上的付款方名称：湖南师范大学，社会信用代码：12430000444875043T；收款方名称为提供劳务或提供租赁服务的收款人姓名（切记不要与报销人混淆）；以个人名义到税务局代开的发票，报销时须附收款人身份证复印件。

⑷根据税法规定，个人销售的经营所得属于自行纳税申报，不涉及扣缴行为，不由我校代扣代缴个税，例如个体工商户销售货物以个人名义代开发票，报销时附收款人身份证复印件无需录入发放表。

25．8字开头的社科青年学术骨干培养经费里面是不是没有子项目？这种经费报销需要什么条件吗？

答：没有子项目的按照真实报销事项报销，有子项目的按照子项目要求报销。

27．网购、邮购货物报账时需附付款记录吗？

答：网购、邮购货物报账时需附原始发货清单或订单信息截图以及付款记录单据（网上支付的可打印页面截屏）。

28．委托他人付款购买，但报销费用需转入委托人账户可以吗？

答：委托他人付款购买，如报销费用需转入委托人账户，需提供受托人身份证复印件、注明同意将所报销费用打入委托人公务卡上，或者提供委托人已转账给受托人转账记录等直接相关证明。否则，财务处只能付款至实际付款人账户或合同、发票备注收款单位账号。

29．购买的物品用于发放需要领用名单吗？

答：凡是购买的物品用于发放给个人的如书籍、发给数据采集对象的办公用品、服装，报账时须提供领用名单。

30．科研课题经费中如何报销人员经费？（详见《湖南师范大学人员经费发放系统操作手册》https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1105/1662.htm

31．如何报销市内短交费？

答：1报销的士票必须填写短途交通报销单按报销单内容逐条据实填写明细记录https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1177/1492.htm；②报销租车费须提供租车清单（包括租车单位、车牌号、乘车人员名单、目的地和事由等）；报销网约车费须提供网约车系统出具的行程单，并在行程单上逐条据实填列事由。

常见问题或注意事项：1、客运服务费没有写事由；2、不能只写“调研”“学术交流”几个字，应写明具体事情，或者调研内容；3、事由写“上班、下班、回家”等理由短交费，不予报销。科研经费只报销与科研活动有关的短交费。

32.汽油票还能报销吗?

答：除科研项目经费外，其他经费自《湖南师范大学公务交通经费管理办法》（校行发财字【2020】1号）发布之日起（2020年1月16日）,不再报销私车公用汽油费发票，因公租赁车辆的，凭审批过的《湖南师范大学公务交通费用申请及结算单》和正规发票据实报销，租赁车每公里的单价费用不能高于学校同类公车的单价费用。

湖南师范大学运输中心市内常用地点收费标准及算法（仅供参考）

序号

地点

起步价（元）

往返实际公里(KM)

公里单价（元）

小计（元）

总价（起步+公里价）

小轿车

商务车

小轿车

商务车

小轿车

商务车

小轿车

商务车

1

机 场

70

3.50

5.00

245

350

2

高铁站

50

80

40

4.00

5.00

160

200

210

280

3

省 委

50

80

20

4.00

5.00

80

100

130

180

4

省政府

50

80

25

4.00

5.00

100

125

150

205

5

教育厅

50

80

20

4.00

5.00

80

100

130

180

6

火车站

50

80

20

4.00

5.00

80

100

130

180

7

医学院

50

80

15

4.00

5.00

60

75

110

155

8

张公岭

50

80

30

4.00

5.00

120

150

170

230

9

桃花坪

50

80

16

4.00

5.00

64

80

114

160

10

市政府

50

80

16

4.00

5.00

64

80

114

160

备注：

1、台班是指用车7小时以内或者7小时为1个台班，3.5小时为半个台班；各车型台班价格：1、小轿车：500元/天，商务车600元/天，面包车700元/天，中巴车800元/天，大客车1000元/天；

2、单边距离在25Km以内按车型公里单价×公里数+起步价计算；超过25Km，50Km以内：小轿车按3.5元/Km×公里数，商务车按5元/Km×公里数计算；50Km或者50Km以上小轿车按3元/KM、商务车按4元/Km计算；

3、面包车、中巴车以及大客车市内短途按台班计算，其中面包车700元/天，中巴车800元/天，大客车1000元/天；长途：面包车4.5元/Km，中巴车5元/Km，大客车6元/Km；

4、等时费是指在任务途中需等候超过40分钟按1小时起算，以此类推，其中小轿车40元/小时，商务车50元/小时；

5、以上常用地点的实际公里数均以二里半校本部为起点，结算按实际地点以及产生的实际公里数进行结算。

财务处于2020年6月12日收到校行发财字[2020]1号文件《湖南师范大学公务交通经费管理办法》，针对过渡时期公务交通费的票据报销特议定：1、票据开具时间为本年6月13日之后的(含13日)严格执行新办法；2、票据开具时间为6月13日之前的按老办法报账。

33．会议、培训班费用如何报销？

答：A、会议费报销需要提供的附件（会议费原则上应打包一次性报销完）

①《湖南师范大学举（承）办会议审批表》（须相关负责人签批并盖章）（下载地址https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1096/1236.htm）；

②会议通知及会议日程安排；

③会议服务协议书等；

④参会人员签到表；

⑤会议费支出决算表。（须相关负责人签批并盖章）

根据湖南省财政厅《湖南省省直机关会议费管理办法》湘财行（2018）17号文规定，会场一律不摆花草，不制作背景板，不提供水果，会议不统一配发笔、笔记本，确需配发文件袋的，应选用一次性纸质文件袋或简易塑料文件袋，严禁配发公文包。

B、培训费报销需要提供的附件

①上级部门批文（国培、省培班）或继续教育学院签字盖章的备案登记表（其他培训班）；

②开支预算审批表及决算清单（须单位相关负责人签批并盖章）；

③培训通知（时间、地点、参加人数等）并加盖承办方公章；

④参与人员签到表；

⑤委托承办的还须附合同或协议；

⑥分批报账提供分批报账台账(一式两份)(下载地址https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1177/1479.htm)

（建议对培训班分次报销的时间跨度、次数加以限制，加强对台账的管理）

34．如何报销材料、检测费、设备、无形资产？

答：1单价1000元以上设备且使用年限1年以上的要进行固定资产登记。报销时需附固定资产验收单，购买进口设备，还须附委托代理进口协议、外贸合同、银行水单、国外发票、代理费发票、进口货物报关单、进出口货物免税证明、装箱单等相关附件；②无形资产，购买专用软件（所有权）须到固资处办理无形资产验收登记手续，报销时须附无形资产验收单。

根据国家税费优惠政策的相关规定和校资产与实验室管理处的界定，下列固定资产采购业务需开具增值税专用发票，详见附表。同时，从2021年6月1日（开票日期）起不再受理其增值税普通发票，特此通知。

附表：

A、可以不开专票的项目：

1、家具、耗材、维修、劳务等；

2、人事处、财务处、资实处、后勤处、保卫处等行政单位购固定资产。

B、需开专票的项目：

1、教学、科研项目购固定资产(不含家具）

2、各学院、科研机构购固定资产

3、教务处、研究生院、国际交流合作处、医管办、校团委、学工处、武装部、招就处、高师中心、干训办、附小、幼儿园、图书馆、档案馆、期刊社、出版社、信息化办、美育中心等教辅单位购固定资产。

35．报销专利需要注意什么？

答：专利申请及其他知识产权事务需提供专利收费依据文件（缴费通知书等）。国家自然科学基金里不能列支专利维护费用。

36．如何报销印刷费？

答：①印刷费原则上要求通过公务卡结算或银行转账；②清单上请不要仅简单写“打印、复印、装订”几个字，须注明打印明细内容，单价、标准；③印刷费应及时结算报销，原则上时间跨度不超过3个月。

常见问题或注意事项：1、遇到连号发票或同一家单位同一天开具的多张发票，请不要接受，此类发票是审计、巡视、纪检检查重点关注的票据；2、不得将同一事项拆分报销，印刷费应一事一报，打包报销，不得化整为零拆分报销。

37．出版费、版面费如何报销？

答：①出版图书，报账时附出版合同原件；②论文版面费，若未见刊则附录稿通知，见刊则打印杂志封面、目录及论文首页即可。编审费附收费通知。版面费和编审费都须附付款记录，收款单位须与开发票单位一致。

常见问题或注意事项：1、付款记录上收款人是私人名字（比如编辑、财务）的，须提供发票单位委托个人收费的授权委托书，委托书上须加盖单位财务专用章；2、收款单位与开具发票单位不一致时，不予报销。

38．报销出国、出境费有何要求？

答：A、出国批复要求：

①出国三个月以内，出国前应报国际交流合作处审批。报销时须提供《湖南省人民政府出国、赴港澳任务批件》复印件（已签署“已完成报到手续”）、校内公文审批单；

②三个月及以上出国，可附《湖南省人民政府出国、赴港澳任务批件》、校内公文审批单、邀请函、会议通知等相关资料；

③国家公派出国的，提供相关证明文件（例如录取通知书等）。

B、机票报销应提供行程单和登机牌；通过旅行社等代理购买机票的可以提供购买机票的发票，并在票面注明航班信息。

C、外文票据报销必须用中文注明支付内容等主要信息。

D、出国费报销应根据银行水单兑换率折算；无法提供的，按报账当月1号中国银行公布的外汇牌价折算。

常见问题或注意事项：国家公派出国访学，国家已资助差旅和生活等费用的，不能再凭票从科研经费里报销；与科研相关的出国经费，才能报销；因私出国的，不予报销。

39．科研课题经费审核子预算有哪些常见问题或注意事项？

答：详见《科研经费报销注意事项》https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1105/1632.htm。

根据《湖南师范大学科研项目间接费用管理办法》校行发[2021]10号文，科研绩效不再需要学院和职能部门签字盖章，同发票报销一样，经手人、证明人、项目负责人签字即可。

40.老师反映填写网报单时，“其他”子预算显示有210000元的指标，但是填写报销金额3000元时，系统显示超支，是不是系统出了问题？

答：不是。所有科研课题按经费总额做子预算并下拨，“其他控制”表示未到账金额，该项目为负数时，说明该课题还有经费未到账，报销经费时按实际到账金额控制预算。例如下图课题（见图三），其他控制为-220000，虽然“其他”子预算显示有21万元的指标，但是实际到账项目余额只有2547.25元，因此填写报销金额3000元时，系统会提示超支。

图三

41．研究生经费报销流程？

答：报销流程：发票上签字盖章→按发票内容分类整理票据，（印刷费发票、图书资料发票等）→填写网报单→系统预约→到财务处报账

填写网报单流程：登录财务处网站财务智慧管理平台→2、点击“极简报销”→3、点击“网上报销”→4、点击“填报申请单”→5、根据票据内容（图书资料费、打印费等）选择报销类型（一次选一项报销内容）→6、点击“开始填报网报单”→7、（根据票据签明的部门项目号）选择“经费项目”→8、填写报销金额、经办人、联系电话等→9、+“对私”→填报“收款人信息”→10、如果只有一项报销类型，请选⑤汇总提交；如果有两个及以上报销类型，请选③返回主页“继续其他报销类型填报”，重复第5步至9步→11、去申请单汇总，选择你要汇总的申请单，点击“去汇总”→12、“汇总并送审”→填写附件数量→13、打印审批单

同一专业学生请集中汇总送审预约，不接受单个学生的单独申报。

42．本院教师参加论文开题、论文预审、论文答辩可发放劳务费吗？

答：根据校行发研究生字【2019】7号文件精神，本院教师参加论文

开题、论文预审、论文答辩一般计入教师工作量，具体标准由学院确定，不再另外支付劳务费。

43．市内开会可以报销住宿费吗？

答：不可以。因公到常驻地以外出差可报销住宿费。市内开会根据会议通知凭票报销市内短交费，会务费。

44．理科纵向科研项目转为发展基金后还可以发放研究生劳务费么？

答：科研项目结题结余资金转发展基金后，可根据需要重新做小预算。小预算里如有劳务费预算即可开支劳务费，如无，则不能开支。

45．怎样才能算是项目组成员？

答：项目组成员是指项目申请时项目申报书中除项目负责人之外的项目研究人员或子项目负责人。

46．如果同行的是学校的一名老师，职称是教授，这样的情况可以算专家么？

答：专家与职称两个称号没有必然联系。关于专家，百度百科释义，专家是指在学术、技艺等方面有专门技能或专业知识全面的人；特别精通某一学科或某项技艺的有较高造诣的专业人士。发放专家咨询费见（第43条）。

47．临时工具体是指什么？必须是在校人员吗？

答：临时工是指临时招聘人员，一种有聘用合同的人员，与“正式工”相对应。一种是在临时性、季节性岗位上使用的临时工（或称短工），两种都是暂时在单位工作的人员，不是在校在编人员。

48．手撕发票，可以报销吗?

答：真实、合法、准确、完整且没有过期的发票可以报销。

发票过期分为两种：一种是过了发票上注明的有效期；一种是过了报销时限，见（第4条）。

发票的真伪可通过税务局网站进行查询。

49．科研经费里给在校学生发劳务费走哪个小预算？校外人员可以发放绩效吗？

答：无论是项目组成员还是非项目组成员，只要是给帮助从事科学研究相关工作的学生所领酬费（劳务费）都走“劳务费”预算；

绩效支出的发放对象是项目负责人及项目组成员（学生、博士后除外）。

50．专家咨询费有标准吗？需要什么手续？

答：有，高级专业技术职称人员的专家咨询费标准为1500-2400元／人天（税后）；其他专业人员的专家咨询费标准为900-1500元／人天（税后）。院士、全国知名专家，可按照高级专业技术职称人员的专家咨询费标准上浮50%执行。发放专家咨询费，须录入个人收入发放表，在发放表上写明职称、时间、地点、咨询内容，如专家为校外人员还需写明单位、联系方式；如专家为在职在校人员，还需写明 “非项目组成员”。

51．房屋零星维修费需要到后勤管理处签字审核吗？

答：单张发票金额5000元及以上或者涉及人工费用的维修发票报销时，须到后勤管理处签字审核；单张发票金额5000元以下且不含人工费用的维修发票可直接在院系经费里报销，无需到后勤管理处签字审核。连号发票或同一家单位同一天开具的多张发票视同为单张发票。

52．学院或学科等经费里开支的维修工程项目款，是否只要学院或学科等部门签字审核就可以报销？

答：否。所有维修项目工程款都由后勤管理处归口管理，除学院或学科等出资部门签字以外还须报后勤管理处审核后才能报销。

53．学生暑期社会实践的补助标准和实习补助标准是一样的吗？

答：不一样。团委组织的三下乡学生暑期社会实践，补助标准是40元/人/天，学生实习补助是10元/人/天。发票报销所需附件详见《报账指南汇总》https://cwc.hunnu.edu.cn/info/1105/2012.htm。

54．出差住宿刷公务卡时需要注意什么？

答：出差住宿酒店时，如果入住办理的是刷卡预授权，取的是预授权pos条，请在离店时一定要去前台取得预授权完成的pos条。预授权完成的pos条应与发票金额一致。报销时提供预授权完成字样的POS条。

55．使用支付宝微信等移动支付方式付款时需要注意什么？

答：使用支付宝微信等移动支付方式付款时请留意收款方名字是否与发票上销售方名称相符（见图四），如不符请更换支付方式或者提供销售方出具的委托收款证明并加盖公章。

56．举承办培训班时，学员餐卡充值、报销流程？

答：①在经费项目中预借餐卡充值款，转账至校一卡通账户充值。

②在信息化办打印餐卡充值、结算明细表，并由信息化办签字盖章。

③信息化办签字盖章的明细表（视同结算票据），随培训班其他票据一起，按培训报账的要求，办理签批手续后报销，并冲抵前期餐卡充值借款。

57.电子发票如何报销？

答：为解决电子发票查重、查伪、规范报销入账归档的问题，我处推出电子会计档案系统，目前已开始试运行，操作指南详见“湖南师范大学财务处”微信公众号推文，公众号链接地址：https://mp.weixin.qq.com/s/33sUR6q1gumOqfo_NLkjDg

58.报销劳务派遣人员酬劳，需要提供什么资料？

答：①劳务派遣公司开具发票：①单位自筹经费支付的，按部门经费审批流程签字、盖章。②学校经费支付的，除用人单位签章外，还需人事处主管领导、劳资科、社保科、职工培训交流中心签字、盖章。

②劳务派遣协议或劳务派遣用工人员名单确认表

2020年7月1日之前签订劳务派遣协议的需提供劳务派遣协议（有指定派遣人员姓名）或提供上岗协议（需人事处职工培训交流中心签字盖章）；

2020年7月1日起签订劳务派遣协议的，需提交《湖南师范大学劳务派遣用工人员名单确认表》，此表上需加盖劳务派遣公司、二级单位、人事处公章，并有各自授权代表、人事处主管领导签字。

③酬劳发放明细表（劳务派遣公司提供，派遣公司、用工单位签字盖章）

59.劳动合同人员工资发放，需要提供什么资料？

答：需提供资料如下：①财务“收入申报”系统录制的发放表。②工资发放明细表（非全职日制、劳务协议人员不用提供此表）。

此表按人事处社保科提供的样表制表。由二级单位自筹经费支出的，除按部门经费审批流程签字、盖章外，还需人事处社保科、职工培训中心签字、盖章；由学校经费支出的，需用工单位、人事处主管领导、劳资科、社保科、职工培训交流中心签字、盖章。

60.临时工工资可以提前发放吗？

答：原则上不可以预发，只能按月发放，可以延迟发放。寒、暑假财务处业务值班均可办理工资发放业务。

61.报销设备购置费需要预约吗

答：不需要。资实处是我校设备的归口管理部门，报销设备购置款项时，不需在网上预约，将所有资产报账单据交由资实处，按如下程序办理即可：资产购置报账票据按规定审批→资实处办理固定资产登记手续→做好网报单→将所有报账票据和网报单一起交给资实处何晓芳老师（203房）。（由何晓芳老师统一交财务报账）。

62.海外资助项目经费要进账的话怎么填写账户信息？

答：户名：湖南师范大学

账号：584674799797

银行名称：中国银行长沙市湖南师范大学支行

BANK OF CHINA HUNAN NORMALUNIVERSITY BRANCH

SWIFT CODE：BKCHCNBJ970

银行地址：湖南省长沙市岳麓区麓山路36号

NO.36 LUSHAN ROAD, YUELU DISTRICT, CHANGSHA, HUNAN, CHINA

63.报销视频制作费除发票以外还需要什么附件材料？

答：视频制作协议（含录课数量、单价）；竞赛用视频制作还须附参赛通知；线上课程的视频制作还需附教学计划。

64.2021年11月1日及以后发生的工作餐报销需要哪些报销凭证？

答：2021年11月学校出台了《湖南师范大学国内公务接待管理实施办法》的通知，文中对工作餐报销做出了明确规定。 “公务活动工作餐的报销凭证应当包括：财务票据、电子消费清单（校内食堂可不提供）和《湖南师范大学工作餐审批单》。”

针对文件中工作餐审批单的具体要求是除会议费、培训费、术科考试费、组考费、横向科研经费、离退休活动费、学生各类竞赛经费开支工作餐可附名单（盖公章）外，其余均须提供工作餐审批单。

根据文件精神，在学校办公场所产生的工作餐原则上在学校食堂就餐，确实无法在食堂就餐的，报销票据应包括：财务票据、电子消费清单（时间、地点、人数、金额）和《湖南师范大学工作餐审批淸单》。

65.什么是科研经费包干制？实行包干制的科研课题什么都可以报销吗？

答：包干制是指项目经费不再分为直接费用和间接费用，项目资助强度为两者之和。项目申请人提交申请书和获批项目负责人提交计划书时，均无需编制项目预算。在经费使用过程中，明确了使用范围：限于设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅/会议/国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、依托单位管理费用、绩效支出以及其他合理支出。项目结题时，项目负责人根据实际使用情况编制项目经费决算。

实行包干制的科研课题并非什么都可以报销，原来国家科研管理机构规定不能报销的经费，仍然不能报销，如国家自然科学基金中“一般不应列支通用仪器设备费用（如普通电脑）、办公设备、办公室及实验室维修改造费”，“不能列支通用的操作系统、办公软件、普通手机、电话通讯费、网络费用、专利维护费”；国家社会科学基金不能列支版面费等。

66.二级单位管理费里可以报什么？

答：根据《湖南师范大学科研项目间接费用管理办法》（校行发〔2021〕10号）的通知，二级单位管理费由二级单位统筹使用，主要用于本单位开展科研管理活动所产生的会议费、差旅费、印刷费、图书资料费、专家咨询费、聘请的科研和财务助理等人员的劳务费（须到科研核算科备案）、 绩效奖励（不超过二级单位管理费总额的 30%）、通讯费、通用设备及耗材购置费、租用仪器设备及房屋、水、电、汽、暖消耗等支出。

根据文件精神，财务处增设了二级单位绩效奖励项目（科技管理绩效奖励专项）。自文件发布之日起，二级单位管理费的下拨将一分为二，其中，70%部分下拨至原二级单位管理费项目号（科技工作管理专项），30%部分下拨至新设项目，二级单位只能在二级单位绩效奖励项目里发放绩效。

67.新预算制中，业务费等项目可以报什么？

答：2021年8月31日《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》国办发〔2021〕32号文提出进一步精简合并预算编制项目，将直接费用预算项目从目前的9个以上统一精简为设备费、业务费、劳务费共3类。

一是关于设备费，主要列支项目实施过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。计算类仪器设备和软件工具可在设备费科目列支。

二是关于业务费，主要列支项目实施过程中消耗的各种材料、辅助材料等低值易耗品的采购、运输、装卸、整理等费用，发生的测试化验加工、燃料动力、出版/文献/信息传播/知识产权事务、会议/差旅/国际合作交流等费用，以及其他相关支出。

三是关于劳务费，主要列支项目实施过程中支付给参与项目的研究生、博士后、访问学者和项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务性费用；以及支付给临时聘请的咨询专家的费用等。

68.火车票报销需要注意些什么？

答：⑴购票信息单只用于记录旅客购票车次、座位号、电子票号等信息，不做为乘车和报销凭证使用。

⑵在开车前或乘车日期之日起180天之内，凭购票时使用的有效身份证件到车站指定窗口或自动售/取票机可以取到车票。超过180天的，联系铁路12306客服中心办理。

⑶取得的纸质火车票上，取消了原有的车号和座位号，注明“仅供报销使用”字样。可使用微信扫描报销凭证上的二维码查询车次、车号和座位号等信息。

69.如图所示，电子发票上没有加盖发票专用章可以报销吗？

答：纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的发票，采用电子签名替代了发票专用章，所以这类发票没有加盖发票专用章，查一下真伪，只要是真发票均可以报销。