关联关系的5大风险、4类识别方法、3项防范措施！

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人事关系识别

一是加强对公司法人代表的调查，通过公开信息和座谈、实地调查等方式了解法人代表从业经历、资金来源、奋斗历程，询问其对企业发展现状、发展理念、上下游企业信息和行业前景认识及授信方案意见，若法人代表过往经历和认知判断与企业实际情况不一致，或在授信条款决策上不能当场决定，则要进一步调查，看是否存在委托代理，另有控制人情况；

二是与企业高管、财务人员、重要岗位人员交谈，进一步了解股东关系、对外兼职、交叉持股情况，与掌握信息进行比对、甄别，判断是否存在隐性关联情况；

三是调查企业主近亲属在企业或上下游企业入股、任职情况，近亲属开办企业与借款企业业务往来、资金往来、担保情况，判断两者之间的隐性关联关系；

四是关注资金流向，如果企业交易对手非上下游企业，对手经营范围与企业无关联，之间有资金往来或短期内有资金回流行为，则有可能存在隐性关联。

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融资关系识别

一是关注企业融资需求，若企业生产经营资金充裕，经测算不需增加贷款的，要考虑企业资金用途，是否存在向关联企业输血情况；

二是关注资金流向，跟踪贷款资金实际用途和还款资金来源，情况异常无合理解释的，需进一步核实其间关系；

三是梳理担保关系，查询征信系统，厘清企业担保圈、担保链关系，判断其隐性关系；

四是在贷后监管中核实应收应付、预收预付款的真实性，对出现非经营性大额资金流进流出，主营业务收入下降但现金流量不减反增现象的，进一步查清是否存在隐性关联。

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交易关系识别

一是分析交易真实性，资金支付必须有相关证明资料佐证，无相关资料的，要怀疑隐性关联；

二是分析交易价格公允性，审查企业交易价格的是否符合市场行情，故意抬高或降低交易价格，偏离正常交易价格的，存在隐性关联的可能性较大；

三是分析交易持续性，企业交易对手一般存在稳定性、连续性、趋势性特点，大起大落情况较少，如企业在贷款申请前突然出现大额资金交易，则有可能是关联企业以购销方式提升贷款企业利润，达到粉饰报表的目的；

四是分析交易对等性，关联交易的发生都有一定的目的性，通常是为了调节利润、转移资金或粉饰财务报表，获取银行融资，一旦发现有利益输送，无偿担保，不符合利益对等关系的，多数存在隐性关联关系。

四、关联企业风险防控

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加强贷前调查，严格客户准入

树立正确的营销和风险管理理念，新客户准入要充分收集各类内外部信息，利用征信系统平台、银监会披露信息等外部工具，对客户主体进行综合分析,符合集团客户标准的，要摸清其管理体制、组织结构、治理结构,理顺成员之间的法律关系，按照集团客户管理模式进行统一授信、管理，防止过度授信；对刻意隐瞒关联关系、参与民间借贷、多头授信、多业并举、快速扩张、他行退出客户要审慎介入，从源头控制风险。

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加强贷后管理，完善担保方式

客户用信后，在贷后监管中发现客户存有隐性关联关系的，要多渠道摸清关联关系，严格落实集团客户管理要求。

一是优化担保方式，将企业互保方式逐步转换为抵押担保方式，对现有抵押物确保产权明晰，法律手续完善，抵押物充足，能有效覆盖风险敞口。

二是严格控制企业对外担保行为，与企业签订补充协议，要求企业对外担保必须经贷款行书面同意，规避集团成员企业涉诉带来的风险。三是加强对信贷资金的跟踪监测，重点关注无贸易背景的关联交易情况，落实信贷资金归行管理，确保不被关联企业挤占挪用。

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综合分析风险，适时调整策略

对于符合集团客户定义，但未按集团客户管理的隐性关联客户，要综合分析、判断客户风险，适时调整管理策略，确保措施可行、风险可控。

一是对贷前刻意隐瞒关联关系的客户，分析其目的性，属于借壳融资，套取贷款，以及信贷资金被实际控制人挪用于股权投资、民间借贷的，要及时退出；

二是借款人生产经营正常，信贷资金使用规范，还款来源充足，无实际风险因素的关联企业，要参照集团客户模式进行管理，确保风险可控；

三是存在潜在风险的隐性关联客户，在优化担保方式，落实有效资产抵押的情况下，制订压降计划，逐步压降用信额度，择机退出。返回搜狐，查看更多