企业如何提升资金管理水平，强化现金流（附案例）

1.确定资金管理模式；

2.梳理银行账户信息。简单说就是让分子公司销户，如果是统销模式，通常就一个支出户，或者就是一个收入户一个支出户；

3.确定核算模式。这个最容易被忽略，不管是收支两条线还是结算中心，都意味着本部与分子公司之间会有大量的资金往来，如何记账，如何核算，如何规避税务风险，都是需要提前规划的；

4.最后是流程。简单点可以先确定审批节点，复杂点还涉及岗位职责的调整，以及权限的界定。

事实上，资金管理要发挥作用，不是选择某种模式这么简单，在实际实施过程中，往往是集团本部的管理能力和效率成为资金管理的瓶颈，比如对资金的统筹能力，响应速度，从资金计划中发现真相的能力等等，这些都会影响管理效果。在资金问题上，本部和分子公司其实也是一种博弈，在博弈间找到平衡点，如果本部太弱，分子公司势必就强，如此反倒不如不管。

三、如何提升资金管理水平

（一）现金管理

1. 企业应树立资金进行统一管理的观念，不管是单一企业还是集团企业，在当前形势下，要对资金进行统一管理，规划使用。2．树立现金流量的观念，在财务管理的具体工作中，为管理人员提供现金流量的信息，除年终提供的现金流量表之外，在日常工作中可根据不同情况，编制现金流量计划，以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。

（二）财务软件

1. 随着计算机信息技术的发展，企业在实施资金的集中管理和监控中可以大力应用计算机技术。在企业中大力利用新的资金管理手段和模式，而计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。2．借助ERP系统的优势，提升企业资金管理效率。

（三）强化监督

1. 加强内部管理，对合同事前审批、事中执行、事后评价，进行严格地监控与分析。

2. 增强风险防范意识，建立风险预警机制。对经营业务的采购、销售、库存等各风险节点资金使用情况进行认真梳理，实时监控可能发生的风险，有效应对，将风险控制在最低。

3. 积极开展内部审计，前移监督关口。企业的内部审计是严格监督、考核企业财务资金管理的重要环节，是强化监督约束机制、使预算取得实效的保障。健全内部审计监督考核制度，保证企业财务信息的真实可靠。变过去的“事后监督”为事前、事中监督和适时监督，围绕企业的发展目标和年度预算，对公司资金流向、财务状况变动等情况实施全过程的跟踪和监控。

（四）拓宽渠道

1. 有条件的企业积极取得政府和金融机构的支持，获得资金支持。

2. 企业应根据自身的实际情况，积极拓展融资渠道。

（1）在内源融资可以实施员工持股计划、预收账款融资、质押应收账款融资、专利权质押融资以及产权交易等内源性融资方式。

（2）在外源融资方面除了依赖传统外部资金支持，如银行存款、风险基金、发行债券或企业上市等，努力寻求企业间金融互助合作，有条件的企业可以考虑风险投资、融资租赁和股权融资等创新型的融资方式

友情提示：

1. 从资金预算开始逐步推进资金管理，先收“收”的权，然后再逐步收“支”的权；

2. 理顺本部的职能，从能做到的入手，如果没能力管就先不要管，投融资一开始可以先不碰，否则可能是一鼻子灰；

3.资金计划的周期建议不要太短，一天一报是准确了，但几乎没有意义。根据支出类型区分周期，通常管到月计划就可以了，流水大的行业可能需要做到周计划，再结合计划外流程；

4.梳理支出类型，同时是在梳理企业所有可能的商业活动，以及支出的性质，是固定支出还是可变支出，大概会有怎样的规律。资金计划审批不应该是盲目的，而是基于对分子公司实际业务的理解，才可能发现问题，才可能知道哪些应该优先满足；

5.跟踪模板，动态更新计划与实际执行情况，用作后续分析和反馈；如果能有系统支持就更完美了，否则就只有依赖EXCEL处理了。

来源：kuaijishuo

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