有关员工差旅补贴管理规定

出差人员应提前办理出差申请，填写《出差审批单》，注明出差时间、出差地点、出差路线、出差事由、所需资金等信息，经部门负责人签署意见、上级领导批准后方可出差，《出差审批表》批准后交人力行政部备案，人力行政部按《出差审批单》记录考勤。

2. 公司指派出差

即由公司原因（业务需要、培训、外部培训、会议等）指派涉及岗位人员出差，由指派人填写《出差审批单》，申报流程按以上规定执行。

3. 其他规定

1) 因公务紧急，未能履行出差审批手续的或因工作需要延长出差时限的，可以用短信方式请示并经批准，出差后补办手续。

2) 出差员工在出差前须到人资部办理考勤登记，并知晓出差报销规定。

(二) 出差借款

1. 借款流程

2. 出差人员借款需持批准后的《出差审批表》，填写“领款单”，经主管领导批准（超过1000元的须总经理批准），财务负责人审核后方可借款。

3. 借款时，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由主管领导特批。

4. 出差回公司应在一星期内完成差旅费报销，凡与原出差申请单规定的地点、天数不符的原则上差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数的，经分管领导签署意见后方可报销。

(三) 出差补贴标准

1. 总体原则：对出差人员补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”原则，实行出差区域规划报销出差补助费。

2. 住宿、伙食补贴标准（金额单位：元/天）

备注：⑴、一级出差补助区域以各省的省会城市以及直辖市，具体为各省省会城市。

⑵、二级出差补助区域以地级城市为主，具体为各省地区城市与地区下属市级城市。

⑶、三级出差补助区域以县级城市为主，具体为各省地区下属县级城市与乡镇区域。

3. 交通工具乘座标准

备注：⑴、员工出差乘座交通工具的规定按车程时间限定标准：6小时以下乘坐硬座或长途汽车；6-8小时可乘座硬卧；8-16小时可乘座软卧；16小时以上可乘座飞机。

⑵、出差人员应按最简便快捷的原则,出差安排路线乘坐车船，不得绕行；如果出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观浏览。期间的考勤时间按事假考勤，其绕线多支付的费用均由个人自理。如果出差路线中含回家路线但未报批公司的，按公司考勤制度旷工处理且在家多支付的费用由个人承担。

(四) 出差报销规定

1、 住宿、伙食报销标准

⑴ 出差人员实行限额、凭有效票据（定额发票、机打票、店老板手写票）实报销的办法。

⑵ 二人以上同性员工同行出差，原则上其出差人员补助费按单人的2/3报销并指定一人办理借支及报销手续，特殊情况需上级副总或总经理审批。

2、 交通工具标准

公司员工出差乘坐飞机不得超过机票4折标准。确因出差任务紧急的，出差申请单经所在部门主管、总经理审批后方可报销。

3、 发票取得与票据要求

1) 费用报销人员须及时取得合法、合规和金额正确的发票，否则审核人员有权退票或核减该 部分费用，出现下列任何一情况的票据均系无交换票据：

a. 虚假发票，审核人员发现虚假予以没收并捐款50元；

b. 发票未在正确的位置准确填写报销公司的全称；

c. 被涂改或字迹模糊；

d. 未加盖“发票专用票”或“财务专用章”，单据未盖章（签字）；

e. 出票日期和出差日期不匹配。

2) 票据的粘贴

a. 票据粘贴应以上方向的左侧对齐，粘贴顺序自左向右方向，超过差旅费报销单部分应沿右侧边向内折叠，使之整齐、美观。特殊报销费用可裁相同大小白纸作报销单，严禁使用过大或过小的报销单；

b. 发票粘贴仅能使用胶水，禁用订书针，粘贴后所有票据号码及税务章要求保留齐全、清晰可辨；

c. 票据必须分类粘贴，如车票、住宿票、招待费、办公费等类别，如若报销事项多提供报销清单明细列表，否则一律退回。

d. 每张粘贴单后必须写明经办人，票据张数、总金额。

(五) 费用审核规定

费用的审核实行三级审核制度，即：部门经理审核、财务部审核、总经理或授权人审核。

1. 部门经理审核规定：部门经理签单即保证，费用项目已获得适当的事前审批，费用项目是真实、合理的，申报金额规定的标准。

2. 财务部审核：财务审核签单即保证，费用项目审批手续齐全，费用发票合法、合规、准确，票据粘贴规范，单据填写规范，数据加计准确，费用报销金额符合规定标准。

财务会计审核，务必注意以下事项：

1) 费用报销应附费用项目的审批手续或相关合同文本

2) 对不合法、不合规的发票有权退票

3) 发票粘贴、单据填写不符合规定的有权退票

(六) 报销程序规定

1. 当月发生的费用必须于月内报销，因出差或接近月末25后之特殊情况，最迟于次月10日前报销完毕，报销时间超过3个月，财务部有权不予报销。

2. 费用报销人将填写完备并经部门经理审核签后的报销单据，及时送财务部审核，财务部人员审核发现不符规定的单据应立即退还报销人。

3. 财务审核后于次日将审核合格的报销单据提交至总经理办公室。

4. 会计与出纳人员结算（或付款）时务必查看报销人前期借款情况，且应先冲账后付款。

(七) 其他要求

1. 在出差过程中因业务工作需要使用招待费、馈赠礼品或礼金应先征得总经理同意，填写《招待费用审批表》，经领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，报销时填写《公司招待费使用说明表》。

2. 出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、票据作为计算费用的依据，1000元以内由上级领导审批，1000元（含1000元）以上必须报总经理审批；对于公司代为订票的，应保留复印原件为审核依据，对于原始发票丢失的，报销时应填写《原始发票丢失情况说明》作为报销附件。

3. 对于私车公用情况，交通补助费予以报销（外出行车途中的违章罚款一律不准报销）。

4. 业务员出差，业务员出差严格安照《出差审批表》计划执行，不同一出差目的的业务人员不可以一起在外逗留、旅游等做工作无关的事情，出差过程中每日需要写工作日志，出差回来提交《公司出差报告》。

五、 相关表单

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