2020年度晋中市司法局关于国有资产资产年报的说明

2020年度晋中市司法局关于国有资产资产年报的说明

晋中市财政局：

根据《山西省财政厅关于转发的通知》（晋财资〔2021〕1 号）文件要求，我单位认真开展本次年报工作。

一、我单位高度重视2020年度行政事业性国有资产报告编报工作，由办公室牵头，专人负责此项工作。力求提高数据质量，确保数据真实、准确、完整、可靠，夯实国有资产报告基础。

二、我单位按照《晋中市财政局关于规范加强行政事业单位资产会计核算 推进资产管理与财务管理有效结合的通知》（市财国资〔2019〕51号）文件要求，做好资产卡片和账务调整，确保实现资产管理与财务管理紧密结合，实物管理与价值管理紧密结合，账账相符、账实相符。

三、通过认真细致的工作，我单位完成了此次编报工作。主要变化是土地之前计入固定资产，决算也计入固定资产，但按照编报要求此次调整为无形资产，报表由此产生的差异已进行了说明。

附件：1、晋中市司法局2020年度资产报表分析报告

2、晋中市司法局2020年度国有资产报表填报说明

                                                                                                                       晋中市司法局

                                                                               2021年3月1日

附件1

晋中市司法局2020年度行政事业性国有资产分析报告

为落实国有资产管理情况报告制度，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定，现对我单位本年度资产占有、使用、变动以及管理情况等分析报告如下：

一、单位基本情况

晋中市司法局单位基本性质为行政单位，下属机构晋中市法律援助中心，为参照公务员法管理单位，下属晋中市法制服务中心为机构改革整建制转隶的全额事业单位，人事和财务不独立，我单位现均执行行政单位会计制度。

1、局机关人员编制情况  晋中市司法局共有行政编制37人，实有人数37人。离休4人，退休30人。

2、晋中市法律援助中心人员编制情况  晋中市法律援助中心共有参照公务员法管理人员编制10人，实有人数6人。退休1人。

3、晋中市法制服务中心人员编制情况  晋中市法制服务中心全额事业人员编制10人，实有人数4人。

二、资产情况分析

（一）分析资产总量、变动、构成情况。其中，资产构成情况应包含流动资产、固定资产、无形资产、在建工程、公共基础设施、政府储备物资、文物文化资产、保障性住房等占资产总额比例情况，

流动资产期初数3380369.18，期末数2181380.04，其中货币资金期初数259098.44，期末数235433.95；财政应返还额度期初数3121270.74，期末数1945465.00，变动较大，因为2020年财政收回以前年度政法转移支付资金，年末结转减少，财政应返还额度减少，导致流动资产总额减少。

非流动资产期初数2102820.71，期末数2291232.72。            固定资产原值期初数6396677.22，期末数7058040.22；固定资产累计折旧期初数4293856.51，期末数4937903.94；固定资产净值期初数2102820.71，期末数2120136.28。固定资产当年新增833040。

无形资产原值期初数0，期末数171677.00。无形资产累计摊销期初额0，期末数为580.56。无形资产净值期初数0，期末数171096.44。无形资产当年新增20900，土地由固定资产调整为无形资产150777。2020年做决算时土地150777元属于固定资产，做资产年报时才将土地调整为无形资产，由此年初年末产生差异。

本单位无在建工程、公共基础设施、政府储备物资、文物文化资产、保障性住房等资产。

（二）分析本单位资产的配置、使用、处置、收益等情况。我单位资产配置合理，不存在出租出借资产及对外投资情况，无资产收益。

（三）分析本单位重点资产情况。我单位土地原值150777，以前计入固定资产，现调整为无形资产。车辆为车改核定保留6辆，2020年未新增。我单位无在建工程、公共基础设施、政府储备物资、文物文化资产、保障性住房等资产。

（四）分析本单位资产绩效情况。

 我单位存在部分资产已不能使用，折旧计提完成，2021

年将进行报废手续，避免长期挂账，提高资产使用效率。

三、资产管理工作情况及成效

 经过多年的工作，单位资产管理初具规模，购置资产能够及时登记入册，资产能够满足日常工作所需。

四、资产管理工作存在的问题及下一步工作思路

资产管理方面我单位存在管理不够全面完善的情况，随着2021年单位人员调整，我们将对资产工作进行重点梳理，全面清查并且报废无用且折旧完成的闲置资产，提高资产的使用效益和管理能力。

五、其他需要报告的重要事项

无。

附件2

2020年度晋中市司法局国有资产报表填报说明

一、数据填报口径

本单位为执行政府财务会计制度的行政单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。

二、数据审核情况

（一）审核情况

本单位单户表全表审核后核实性问题提示共14条。详细列举并说明主要原因。

1、资产负债表中5条核实性错误，一是流动资产变化较大，因为2020年财政收回以前年度政法转移支付资金，年末结转减少，财政应返还额度减少，导致流动资产总额减少。剩余4条错误为土地调整导致。2020年做决算时土地150777元属于固定资产，做资产年报时才将土地调整为无形资产，由此年初年末产生差异。

2、机构人员情况表中有3条核实性错误。1-2条提示政法机关不应该有事业单位人数，但我单位有下属参公事业单位晋中市法律援助中心，下属全额事业单位晋中市法制服务中心。下属单位人事财务不独立，和机关一起核算。第3条提示人员编制数增加是因为下属晋中市法律援助中心2020年增加编制4人。

3、固定和无形资产存量情况表中有6条核实性错误。均为土地150777元差异引起。即2020年做决算时土地150777元属于固定资产，2021年做资产年报时才将土地调整为无形资产，由此年初年末固定资产和无形资产都产生差异。

（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议

   无建议。

三、其他说明情况

    无。