沪深两所可免于公告董事会、监事会决议的事项汇总 一、涉及的法律法规及相关文件： 《主板信息披露业务备忘录第1号

来源：雪球App，作者： 董秘圈，（https://xueqiu.com/3410678413/132900376）

一、涉及的法律法规及相关文件：

《主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告披露相关事宜》

《中小企业板信息披露业务备忘录第2号：定期报告披露相关事项》

《创业板信息披露业务备忘录第10号：定期报告披露相关事项》

《上海证券交易所信息披露公告类别登记指南》

《上市公司日常信息披露工作备忘录——第二号 信息披露业务办理指南》（沪主板）

《上海证券交易所上市公司信息披露业务手册》

二、深交所关于董事会决议、监事会决议可免于公告的规定

根据《主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告披露相关事宜》、《中小企业板信息披露业务备忘录第2号：定期报告披露相关事项》、《创业板信息披露业务备忘录第10号：定期报告披露相关事项》等规定汇总如下：

事项

要求

规则

半年度报告

董事会决议及其公告稿（如董事会仅审议本次半年报一项议案且无投反对票或弃权票情形的，可免于公告）。

《主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告披露相关事宜》附件3；《中小企业板信息披露业务备忘录第2号：定期报告披露相关事项》附件八；《创业板信息披露业务备忘录第10号：定期报告披露相关事项》附件四。

监事会以决议方式形成的书面审核意见及公告稿（如监事会决议仅含审议本次半年报一项议案且无投反对票或弃权票情形的，可免于公告）。

季度报告

董事会决议及其公告稿（如董事会决议仅含审议本次季报一项议案且无投反对票或弃权票情形的，可免于公告）。

《主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告披露相关事宜》附件4；《中小企业板信息披露业务备忘录第2号：定期报告披露相关事项》附件九；《创业板信息披露业务备忘录第10号：定期报告披露相关事项》附件四。

监事会以决议方式形成的书面审核意见及公告稿（如监事会决议仅含审议本次季报一项议案且无投反对票或弃权票情形的，可免于公告）。

由此可见，深交所三板块关于审议半年度报告、季度报告的董事会、监事会决议，如果只审议了半年度报告/季度报告一项议案的且无投反对票或弃权的情形，该董事会决议、监事会决议都可以免于公告。例如下图，截取自深主板某上市公司董事会决议：

三、上交所关于董事会决议、监事会决议可免于公告的规定

根据科创板现行规则，关于可免于公告董事会、监事会决议的事项未做明确规定。

根据上交所沪主板《上海证券交易所上市公司信息披露业务手册》、《上海证券交易所信息披露公告类别登记指南》、《上市公司日常信息披露工作备忘录—第二号 信息披露业务办理指南》等规定汇总如下：

事项

要求

规则

半年度报告

披露半年度报告，如董事会决议仅含通过半年报一项议案，监事会决议仅包含书面审核意见的，可免于披露董事会和监事会决议公告。

《上海证券交易所上市公司信息披露业务手册》第四章

季度报告

披露季度报告，如董事会决议仅含通过季度报告一项议案，监事会决议仅包含书面审核意见的，可免于披露董事会和监事会决议公告。

《上海证券交易所上市公司信息披露业务手册》第四章

董事会仅审议一项议案且已有对应公告类别

董事会仅审议了一项议案，且所审议案涉及事项已设有具体对应的公告类别，则上市公司应按照该公告类别登记公告，且无需另行按照“0201 董事会决议”类别再提交公告，仅需在前述公告中说明董事会审议情况。

《上海证券交易所信息披露公告类别登记指南》第二节

董事会审议的事项不属于应披露事项

上市公司召开董事会会议，所审议事项如不涉及公告披露的（未达到披露标准），可仅报备董事会决议。通过系统“信息披露”下的“仅报备的董事会决议”栏目，及时提交董事会决议的报备文件，同时填写仅报备无需披露的原因及董事会情况简述，并上传董事会决议电子文件。

《上市公司日常信息披露工作备忘录——第二号 信息披露业务办理指南》第二十九条

根据上述汇总可以看出，上交所沪主板除了审议半年度报告、季度报告的董事会决议仅含半年报/季报一项议案，监事会决议仅含书面审核意见的可以免于公告决议以外，还有另外两种情形的董事会决议可以免于公告：

1、董事会仅审议了一项议案，且所审议案涉及事项已设有具体对应的公告类别，则上市公司应按照该公告类别登记公告，且无需另行按照“0201 董事会决议”类别再行公告董事会决议，仅需在前述公告中说明董事会审议情况。

例如：某公司召开董事会仅审议了一项“取消再融资”的议案，公司应选择类别“1403 取消再融资”，同时在公告中注明董事会审议情况（包括董事会召开时间、同意反对弃权票数，有关董事反对或弃权的理由等董事会决议公告中应包括的内容）即可。其原理就是，该次董事会审议及需公告的重点就是取消再融资事项，按照“1403 取消再融资”类别披露的公告且将董事会审议情况包括在内，已经充分披露了本次董事会会议情况及审议内容的全貌。

2、董事会审议的事项不属于应披露事项，或者是没有达到披露标准的事项。上市公司召开董事会会议，如不涉及公告披露的，应当通过系统“信息披露”下的“仅报备的董事会决议”栏目，及时提交董事会决议的报备文件，同时填写仅报备无需披露的原因及董事会情况简述，并上传董事会决议电子文件。例如下图，截取自沪主板某公司的董事会决议搜索结果，有多次非审议半年度报告、季度报告的董事会决议未公告：

本文完

文丨来源：他山咨询 

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