新形势与反洗钱视角下单位银行账户管理工作的难点与对策研究

（二）久悬账户管理困难

久悬账户是指长期没有发生资金结算的银行结算账户。单位久悬账户的经办人、法人代表一般都较难联系，且基本不会主动联系银行进行账户信息变更或者销户，甚至可能存在单位重要资料如预留印章变更、丢失，却未通知银行的情况，导致存在较大的冒取、盗取风险，增加银行的内控压力的同时，也给洗钱、诈骗不法分子提供可乘之机。

（三）异地账户核查困难

开立单位银行账户上门核查是尽职调查的一项重要内容，新开立账户客户必须上门核实企业实际经营场所、经营状况、法人代表开户意愿等。异地账户开户的实地核实，一是地理上的距离造成实地核实不便，二是异地企业实际经营状况、经营范围等信息调查更困难，三是异地账户和异地金融机构之间账户资金信息尚未实现联网互通，洗钱者在不同地方开立不同账户，进行存取款业务，银行进行核查将牵涉更多的部门。

（四）一般存款账户监管困难

目前，企业向银行申请开立一般存款账户的数量不受限制，并且账户管理办法对开立一般存款账户的规定相对宽松，这造成开立一般账户的随意性很大。同时，一般账户“公对私”业务利用网银等金融工具，不受时间、空间和地区的限制，甚至可能无需接受银行的规模审查，就可轻松将一般账户资金汇转至个人结算账户，银行很难了解到账户资金的实际控制人，加大了银行监督、管理的难度，犯罪分子能够快速地将黑钱在单位和个人账户之间相互流动，模糊了资金来源，加大了洗钱犯罪的调查取证难度。

三、加强单位银行账户管理的对策

账户管理工作作为反洗钱工作的第一道防线，加强账户管理对从源头上遏制、打击洗钱、电信网络诈骗等经济犯罪起到重大作用，对保障金融市场安全、维护金融秩序稳定有着重要意义。针对以上单位银行账户管理工作存在的困难和问题，对照监管要求以及银行同业反洗钱先进经验，对基层农发行单位银行账户管理提出工作的建议。

（一）“查”为前奏，严把准入关

针对当前洗钱诈骗犯罪、跨境赌博活动频发的态势，认真开展尽职调查。

第一，尽职客户调查工作。从企业实际经营场所、经营范围、经营状况等方面入手，实地查证企业经营场所的真实性，核实法定代表人的开户意愿，严格履行法人开户面签手续。对经营地址不真实、提供虚假开户材料、经办人、法人代表身份不明、开户用途不明确，不配合提供辅助证件的企业客户坚决拒绝开户。

第二，加强客户开户管理。严格按监管要求以及农发行反洗钱相关要求，按流程和标准控制准入业务，严格认真执行客户身份识别制度，开户之前，准确识别企业受益所有人、实际控制人，并经由过反洗钱领导小组同意，方可建立业务关系。

第三，确保客户身份真实。开户时核查核验经办人身份证件信息，查询企业公示系统核对营业执照信息，致电法定代表人或授权人进行核实，确保经办人身份真实有效、客户提供的资料可靠完整。

（二）“管”是主旋，牢筑防护墙

坚持账户“两不减两加强”工作要求，即企业开户便利度不减，银行风险防控力不减，不断加强优化企业服务、加强账户管理。

第一，加强存量账户监管工作，持续关注企业经营状况，坚持按季查询打印国家企业信息公示报告，对于变更经营范围、法人代表等重要信息、证件到期情形的，及时通知企业进行账户信息变更，对企业信息进行重新识别，并在规定时间内进行洗钱风险等级重新评定。对涉及严重违法失信、违法违规犯罪交易等异常情形的客户，采取暂停账户非柜面业务、中止金融服务、加强客户身份识别等措施，强化风险管理。对于多企业对应同一法人代表、授权同一自然人办理业务等情形，进行加强型身份识别调查，提升合规管理意识、风险防控能力。

第二，对账户实行分类管理，按照洗钱风险等级，将账户分为低风险、较低风险、中风险、高风险和禁止类五类。重点监测中高风险账户、禁止类账户。同时，要完善保管交易记录信息的保存，以确保核查时能够及时还原交易信息，防止洗钱行为发生。

第三，健全联防联控机制。加强风险排查工作，根据公安机关认定的涉及洗钱、诈骗等经济违法犯罪的“涉案账户”的企业名单，开展排查工作，及时中止其账户所有业务，提升打击震慑力度；加强对新开手机号码的监控工作，引入手机短信验证功能，确保留存信息的真实性、准确性；与监管部门保持畅通的联络窗口，及时接收指导意见、上报发现问题，深入贯彻党中央关于打好防范化解重大风险攻坚战重要部署，推动形成全社会共同打击和防范经济犯罪的强大合力，共同创建安全稳健的金融经济环境。

第四，加强与外部相关部门的互联互通，对工商、公安、税务等相关政府工作单位加强沟通和合作，以能够实时有效更新客户信息，为异常交易的识别提供基础信息，共同打造良好的反洗钱工作环境，形成全社会共同预防、报告、查处、打击洗钱行为的反洗钱合力，构建“防打”结合的反洗钱机制。

（三）“宣”做伴奏，汇聚正能量

第一，重视学习，增能力、强意识提升免疫。展开科学覆盖全员的系统培训，建立反洗钱学习教育制度，坚持学习反洗钱“一法四令”、《人民币银行结算账户管理办法》，学习监管部门和上级行反洗钱相关管理办法、账户管理相关规章制度，不断提升反洗钱甄别能力和实践操作能力，提高专业素养。坚持学习洗钱犯罪相关的案例，剖析典型案例，开展员工风险意识教育，切实增强警惕性和防范意识，提高自身免疫力。在学习和实践过程中，注重总结思考，拓展强化思维，针对重点、疑点开展交流讨论，拓宽知识面，提高辨别客户资金交易涉及洗钱、恐怖融资等相关犯罪行为的能力，夯实基础，提升工作实践能力，建立一支作涉及面广、专业性强的反洗钱队伍。

第二，营造氛围，多渠道、多角度网点宣传。营业网点整合宣传渠道资源，丰富宣传渠道，发挥网点阵地优势。利用LED滚动播放宣传标语，提高社会大众金融信息保护的自觉性，引导群众树立风险意识，保护自身银行账户安全。在营业大厅循环展播防诈反赌反洗钱宣传视频、“非法买卖单位银行账户”等违法违规教育视频，提高客户警觉性，不为小利小惠出租、出借、出售单位银行账户，防范金融诈骗。在大厅休息区摆放普及账户知识的专用宣传折页、张贴宣传海报，对非法买卖单位银行账户存在的风险进行了充分宣传和揭示，强化风险意识。

第三，教育引导，全方位、广覆盖精准宣传。组织开展主题明确的现场宣传或流动宣传活动，走进公园、街道、社区、学校、企业等地方，针对不同消费群体开展差异化、个性化宣传，普及金融常识。针对广大老年群体，将网络电信诈骗、非法买卖单位银行账户等多发的洗钱犯罪作为宣传重点，发放宣传材料，向老年人全体展示非法出租、出借、出售单位银行账户的社会危害、风险承担，提醒他们不轻易向陌生人透露自己的身份信息、单位银行账户密码等重要内容,提高防范意识。针对青年学生，以非法金融放贷、非法买卖单位银行账户、校园贷、套路贷等多发经济犯罪的案例为宣传重点，通过风险案例普及金融常识，教育引导青年学生识别电信网路诈骗手段，增强金融风险防范意识和金融安全意识，不出借、不出租、不出售身份信息、银行账户信息，切实保护自身账户资金安全，提高青年学生的金融素养。走进客户企业，面对面宣讲反洗钱、账户安全知识，增强风险防范意识。结合实际案例，拓宽宣传面，让企业客户了解诈骗洗钱手段、买卖单位银行账户的风险、危害、后果及防范措施，提升合规使用单位银行账户意识，提高客户对反洗钱工作、对严格开立单位银行账户的认知、理解和支持。（农发行漳州市分行 桂舒婷 黄绿芳）返回搜狐，查看更多