关于做好公司债券2021年中期报告披露工作的通知

上证函〔2021〕1169号

各市场参与人：

　　为做好公司债券、企业债券2021年中期报告的编制、报送和披露工作，根据《公司债券发行与交易管理办法》《公司信用类债券信息披露管理办法》《上海证券交易所公司债券上市规则》（以下简称《上市规则》）、《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》（以下简称《挂牌规则》）、《上海证券交易所公司债券自律监管规则适用指引第1号——公司债券持续信息披露》（以下简称《持续信息披露指引》）等相关规定，上海证券交易所（以下简称本所）现将有关事项通知如下：

　　一、以下债券发行人应于2021年8月31日前完成2021年中期报告的编制、报送及披露工作：

　　（一）2021年6月30日前，公司债券、企业债券在本所上市/挂牌，且债券在2021年中期报告批准报出日之前（含当日）未到期或到期未能全额兑付的发行人。

　　（二）2021年7月1日-8月31日，公司债券、企业债券在本所上市/挂牌，且未披露2021年中期财务报告的发行人。

　　二、公司债券、企业债券发行人的中期报告应当符合有关法律法规、《上市规则》《挂牌规则》《持续信息披露指引》等相关规定。

　　发行人非公开发行可转换公司债券，或发行可交换公司债券、“一带一路”债券、可续期公司债券、绿色公司债券、扶贫公司债券、创新创业公司债券、纾困公司债券等特定品种债券的，应当按照《非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法》《上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则》《上海证券交易所关于开展“一带一路”债券试点的通知》《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——特定品种公司债券》及其他有关规定，在2021年中期报告中进行专项信息披露。

　　三、公司债券、企业债券发行人应使用本所公告编制软件内嵌的word模板编制中期报告，并以经软件校验的word版本提交本所债券业务管理系统。各承销机构及受托管理人应督促并协助发行人使用上述软件编制、报送及披露中期报告。

　　四、公司债券、企业债券发行人的信息披露负责人及其他董事、监事、高级管理人员应按照相关规定及约定履行职责，保证发行人及时、公平地披露信息，信息披露内容真实、准确、完整。承销机构、受托管理人应根据相关规定，督导发行人履行信息披露义务，并协助发行人递交相关公告。

　　五、发行公司债券、企业债券的本所上市公司中期报告披露工作要求由本所另行通知。

　　六、本次定期报告的编制、报送及披露如存在不及时或漏报、错报，或信息披露义务人未按规定履行相应信息披露义务的，本所将根据相关业务规则规定，视情况采取自律监管措施或实施纪律处分。

　　特此通知。

　　上海证券交易所

　　二○二一年七月十四日