实务操作之报关单核验

政策出台

为了解决上述问题，国家外汇管理局经过半年时间的开发，在ASone系统为银行开辟了一条“报关电子信息核验”的新渠道。2017年4月4日，国家外汇管理局通过汇发〔2017〕9号文发布了《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》，通知中指出国家外汇管理局决定向银行开放货物贸易外汇监测系统（银行版）“报关信息核验”模块。

这实际上为银行搭建了一个共享资金流和货物流的信息平台，帮助银行更加便利的匹配企业贸易外汇支出和货物进口的一致性，从而更好地践行 “了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”的展业三原则。

政策内容

1、单笔等值10万美元（不含）以上货物贸易对外付汇业务（离岸转手买卖业务除外），银行在按现行规定审核相关交易单证的基础上，原则上应通过系统的“报关信息核验”模块进行核验。

2、对于已完成报关手续的，银行应于办理付汇业务之日起5个工作日内在系统中办理核验手续。对于未完成报关手续的，银行有义务要求企业在完成报关手续之日起40日内提供相应报关信息，并在系统内补办理核验手续。

3、对未在规定期限提供报关信息、涉嫌使用重复报关信息或虚假报关信息的企业，银行可逐笔在系统中对企业加注相应标识，企业标识信息有24个月的保存期限。

政策亮点

1.节省银行时间成本，实现银行间信息共享

“报关信息核验”模块实现了海关、外汇局和银行间的数据共享。过去，银行人员为确认贸易背景真实性，需大费周章跑到企业，在中国电子口岸企业端现场核验报关单是否真实存在。现在，“报关信息核验”模块使得货物流与资金流迅速匹配，一家银行进入系统进行了报关信息核验，另一家银行通过核验就可以避免重复付汇，这也就间接形成了银行间信息的共享，极大地降低了重复付汇的概率。

2.规范企业行为，优化信用环境

“报关信息核验”模块增加了企业标识信息这一功能，这相当于建立了企业的“黑名单”机制，这对那些企图虚构贸易背景或者重复购付汇的不法行为起到了极大地约束作用，给不法企业敲响了警钟。企业清楚地知道在报关这件事儿上动手脚能被有效识别，从而进行自我约束，规范自身行为，这也大大优化了企业信用环境。

实务中存在的问题

1、报关信息核验目前仅支持进口货物报关单和进境货物备案清单的核验，暂不支持出口货物报关单的核验。另外，在实践中我们还会遇到这样的情况，企业虽已完成货物的通关手续但未完成相关税款的缴纳，此时，企业可以进入中国电子口岸企业端打印报关单，但银行无法通过系统进行报关单的核验。

应对策略：客户经理需要求企业登录中国电子口岸企业端，现场查询业务报关单的信息，确认报关单的真实性，避免企业使用虚假报关单佐证贸易背景真实性的情况。同时，业务操作人员需对海运提单进行批注，降低企业换取全套提单再次向他行交单造成重复融资的可能性。

2、海关数据传输存在延迟现象，企业报关后需要2-3日的数据传输时间，数据传输成功后，银行方可进行报关单的核验。

应对策略：根据政策要求，对于已完成报关手续的付汇业务，银行在付汇之日起5个工作日内完成报关单的核验工作即可，所以，如果因数据传输延迟，造成付汇时报关单暂时无法核验的，银行可根据企业的报关时间合理确定核验时间，在付汇之日起5个工作日完成核验即可。

作者：王惠

单位：中国银行日照分行贸易金融部

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