企业税收计算公式是什么？

企业税收计算公式是什么？

答：税收计算公式汇总:

1、增值税

(1)一般纳税人:应交增值税=销项税额-进项税额(抵扣税)

(2)小规模纳税人:应交增值税=不含税收入×3%

2、消费税

(1)从价计税时应纳税额=应税消费品销售额×适用税率

(2)从量计税时应纳税额=应税消费品销售数量×适用税额标准

3、关税:应交关税=完税价格×税率

4、城建税=(增值税+营业税+消费税)×7%(外资不用交)

5、教育费附加=(增值税+营业税+消费税)×3%(外资不用交)

6、堤围费=营业收入×1.3‰(2010年7月起调为1‰,外资企业0.9‰)

7、企业所得税:

(1)查账征收:按年计算,季度预缴,年终汇算清缴

季度预缴时:应交所得税=本年累计利润总额×25%-已预缴

年终汇算清缴时:应纳所得税额=应纳税所得额×25%

=(会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额)×25% (2)定率征收:每月预缴,年终汇算清缴(年收入30万元以下不用交汇算清缴报告)

每月预缴时:

①用收入推算利润:应交所得税=本年累计收入×应税所得率×25%-已预缴

②用费用推算收入再推算利润:

应交所得税=本年累计的费用÷(1-应税所得率)×应税所得率×25%-已预缴

(3)简易征收(带征):应交所得税=营业收入×简易征收率

8、个人所得税:工资薪金所得

应交个税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

9、房产税:

(1)从价计征:应交房产税=房产原值×70%×1.2% (房产原值×(1-扣除比例)×1.2%)

(2)从租计征:应交房产税=租金收入×12%

10、土地增值税:

增值额=收入-可扣除项目金额

增值额占可扣除项目金额的比例=增值额÷可扣除项目金额→用来确定税率的

应交土地增值税=增值额×适用税率-可扣除项目金额×速算扣除率

11、印花税:

(1)应交合同印花税=合同金额×适用税率

(2)账簿:第一次总账按(实收资本+资本公积)×0.5‰,其他账簿按5元/本

(3)权利证照:5元/本(许可证、房产证等)

(4)实际工作中合同印花税按以下计算:

工业企业:每月交印花税=(营业收入+采购金额)×75%×0.3‰

商业企业:每月交印花税=(营业收入+采购金额)×50%×0.3‰

土地使用税=土地面积×税率

13、车辆购置税=完税价格(买价)×税率(5%、10%)

14、车船使用税:定额(例如:摩托车96元/年)

15、契税=房价×税率

企业税款征收方式有哪些？

税款征收方式是指税务机关根据各税种的不同特点、征纳双方的具体条件而确定的计算征收税款的方法和形式。税款征收的方式主要有:

(一)查账征收 

查账征收是指税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。 

(二)查定征收 

查定征收是指税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查实核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。 

(三)查验征收 

查验征收是指税务机关对纳税人应税商品，通过查验数量，按市场一般销售单价计算其销售收入并据以征税的方式。这种方式一般适用于经营品种比较单一，经营地点、时间和商品来源不固定的纳税单位。 

(四)定期定额征收 

定期定额征收是指税务机关通过典型调查，逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。 

(五)委托代征税款 

委托代征税款是指税务机关委托代征人以税务机关的名义征收税款，并将税款缴入国库的方式。这种方式一般适用于小额、零散税源的征收。 

(六)邮寄纳税 

邮寄纳税是一种新的纳税方式。这种方式主要适用于那些有能力按期纳税，但采用其他方式纳税又不方便的纳税人。 

(七)其他方式 

如利用网络申报、用IC卡纳税等方式。 

企业税收计算公式是什么？不同的税收，计算公式和基数都是不同的，只有扎实掌握了本文才能更好地进行实务操作。会计学堂的答疑老师在线祝愿每位学员朋友计算起税收都得心应手。