银行个人外汇业务案例简析（上）

1.境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。境外就医项下的相关证明材料包括但不限于：本人因私护照及有效签证（或签注）、境内医院出具的证明附医生意见以及境外医院出具的费用证明。

2.个人委托他人办理超过年度总额的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书和相关证明材料。

案例分析

本案例中，A银行先审核了陶女士出具的授权书及其有效护照、签证、境内医院出院记录、费用清单、病历卡记录、CT诊断报告、境外医院付款通知、付款指令。此后，陈先生还额外提供了其女儿与境外医院医生的邮件及微信往来记录和一家三口的户口簿。A银行通过审核陶女士在境内医院的出院记录及医学诊断报告等材料确认了陶女士身患重疾；通过审核陶女士女儿与境外医院医生的邮件及微信往来记录进一步印证了陶女士有境外就医的实需；通过审核境外医院的付款通知及付款指令明确了就医所需的费用及付款路径；通过审核授权书了解了委托关系。故A银行将妻子陶女士作为购汇主体为陈先生办理了购付汇业务。

案例三：境内个人超过年度总额

非经营性购汇-境外留学

案例描述

境内个人杨某因成功被境外大学录取，需支付相关费用6万美元。2016年7月，杨某在A银行柜面，办理境外留学项下的购付汇业务。

相关政策及展业规范要求

境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。

境外留学项下的相关证明材料包括但不限于：本人因私护照及有效签证（或签注）、境外学校录取通知书（购买第二学年或学期以后的学费或是生活费无需提供）、境外学校相应年度或学期学费证明或生活费用证明。

案例分析

本案例中，A银行审核了杨某的有效护照、签证、境外学校录取通知书和收费通知书，相关材料之间能够互相印证。一般来说，境外留学项下的购汇主体必须与入学通知书、收费通知书上的入学个人一致。但需特别注意的是，因学生本人可能尚不具备单独承担学费的能力，较多大学本科和中小学出具的录取通知书、收费通知书上除了明确写明入学主体的姓名外，还会在“称呼”位置写上父母或监护人的姓名，也有可能在通知书中注明费用由父母或监护人支付。针对上述情况，银行方可将父母或监护人作为购汇主体办理相关业务，否则只能将入学个人作为购汇主体办理。

案例四：境内个人

非经营性收汇-佣金

案例描述

2016年11月，A银行收到一笔境外G公司汇给境内个人朱某的汇入汇款，金额为499990美元。A银行审核相关材料确认为佣金项下收入后，为朱某入账。

相关政策及展业规范要求

1.汇入款的资金性质须是经常项目项下非经营性外汇，汇款指示中有注明的以汇款指示为准，汇款指示中未注明的以收款人申报的为准，银行经办人员应在确定收款资金性质后再为客户办理入账手续。

2.每笔个人经常项目项下非经营性外汇的收入，银行经办人员须审核收款人账号、户名是否与银行系统的信息相符。

3.个人经常项目项下非经营性外汇的收入应解付至个人外汇储蓄账户。

4.境内个人等值5000美元以上的汇入汇款，应在款项解付后5个工作日内完成国际收支申报。境外个人汇入款不论金额大小均需国际收支申报。

5.办理单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇收支业务，金融机构应按规定审查并留存交易单证。

案例分析

由于汇入金额超过5万美元，A银行在确认朱某身份为境内个人后，立即与其电话联系，初步了解该笔收入的交易背景和性质，朱某称该笔收入为其代理飞机销售所获的佣金收入。在日常生活中，个人作为飞机销售代理并不常见，A银行遂要求客户提供相关材料加以佐证。朱某提供的“飞机销售代理协议”中表明其作为G公司代理人，被授权为销售飞机进行市场推广，协助G公司完成湾流650飞机的销售和转让，合同还同时列明了飞机定价和佣金金额，协议条款清晰，对代理双方的权利和义务有明确的规定。鉴于汇入金额较大，A银行本着谨慎、尽职的原则对朱某的账户历史交易进行追溯，发现朱某曾在2016年2月收到一笔来源于境外H公司的汇入汇款，金额为75600美元，亦为介绍有效商机的佣金。当时，朱某向A银行提供的与境外H公司签署的“业务佣金协议”中就已经提到了关于境外G公司拥有G650商务飞机的信息，A银行在民航网站上也查询到“境外H公司喜迎全球最快公务机G650”的报道。至此，A银行认为朱某提供的相关材料能够互相印证，故为其办理了入账手续。

（未完待续）

作者单位：交通银行上海市分行

声明：原文《遵循展业原则，加强合规管理——新常态下个人外汇业务展业案例简析》全文即将刊载于中国外汇交易中心主办《中国货币市场》杂志2017.3总第185期，敬请期待。

相关阅读：

返回搜狐，查看更多