51个税答疑：股权转让涉及哪些税费？股权转让100万要交多少税？

不少纳税人因对股权转让税收政策不熟悉，而产生了“股权转让涉及哪些税费”、“股权转让100万要交多少税”等相关问题，这里51个税结合100万元的股权转让税费案例，给大家好好讲解这方面的知识。

企业在发生股权转让行为时，股东和公司财务都非常关心背后的税费，尤其是所得税这部分，51个税提醒，股权转让涉及税费如下：

首先，法人股东股权转让涉及企业所得税，自然人股东股权转让涉及个人所得税；其次，股权转让导致公司股权发生了所有权变动，还会涉及“产权转移书据”的印花税。由于印花税在整体税费中所占比重较小，此处暂不予考虑。

法人股东在转让股权时，需根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，将转让财产收入列入企业收入总额范围。

自然人股东在转让股权时，需根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》规定，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税，适用比例税率20%。

由上可知，“股权转让涉及哪些税费”这一问题的答案为企业所得税、个人所得税和印花税。

那么，又一个问题来了：股权转让的所得税怎么计算？

51个税以100万元的股权转让为例，具体看一下法人股东和自然人股东股权转让背后所得税的计算。

案例一：法人股东股权转让100万要交多少税

假设H企业持有Y企业10%的股权，打算对外转让给J企业，转让价格扣除取得股权时的成本后为100万元，H企业适用25%的企业所得税税率。

H企业本次股权转让的企业所得税=100*25%=25万元

案例二：自然人股东股权转让100万要交多少税

假设陈某持有H企业10%的股权，打算对外转让，转让价格扣除取得股权时的成本后为100万元。

陈某本次股权转让的个人所得税=100*20%=20万元

所以，法人股东或者自然人股东股权转让100万元需要缴纳25%、20%的所得税。

20%+的税负率让许多股东在考虑股权转让时非常头疼，51个税建议企业和股东提前进行股权转让的相关筹划，以合理合法的方式降低股权转让税费。