什么是 W

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随着世界变得越来越互联，远程工作甚至海外工作比以往任何时候都更容易。无论您是客户来自世界各地的自由职业者，还是被派往国外工作的员工，了解如何应对在本国以外赚取收入所带来的税务要求都很重要。您需要了解的一份重要文件是 W-8 表格。这份文件可以帮助确保您最终不会多付税款或面临法律后果。在本文中，我们将解释什么是 W-8 表格、谁需要填写这些表格以及如何正确填写。 

W-8 表格是 IRS 使用的表格 外国人 以及在美国开展业务的实体。 

该表格包含有关外国人身份的信息，例如：

该表格还必须包括有效的第 4 章身份证明协议或外国账户税收合规法案 (FATCA) 报告要求的豁免，根据其居住国和收入类型，他们在某些情况下可能有权享受这些豁免。

A W-8 纳税表 是一个工具，可帮助您避免在本国以外赚取收入时缴纳超出需要的税款。它让向您付款的组织或个人知道您不是美国公民或居民，因此不应遵守某些税收要求。通过正确填写此表格，您可以帮助确保您只在有法律义务的国家/地区纳税。因此，可以将其视为释放全球工作和收入机会潜力的关键，而无需担心额外税收的问题。

外国人和实体（例如外国公司、信托和遗产）必须填写 W-8 纳税表。该表格用于报告非居民外国人在美国工作或从美国来源获得的收入。如果外国人或实体从美国来源接收付款，他们必须提供有效的 W-8 纳税表，以确保美国国税局不会对其收入征税。 

在某些情况下，即使是美国公民和居民如果从外国来源获得收入，也可能需要填写 W-8 纳税表。 大多数美国公民都知道，所有赚取的收入都要纳税。然而，当对美国境外的收入纳税时，美国国税局可能很难在不验证付款的情况下跟踪此信息。由于这一要求，从国外收到资金的美国公民需要提交有效的 W-8 纳税表，其中显示这些收入已缴纳外国税款的证明，这样他们就不会被两国双重征税。 

某些其他个人或企业在国际上提供服务或销售商品时可能也必须提交 W-8 纳税表。其中包括受雇于本国境外项目的自由职业者，以及为源自美国境外的货物提供国际运输服务的公司 

W-8 表格有多种类型，每种类型均针对特定目的或情况而设计。 

我们推荐使用 W-8BEN 该表格供非美国公民或居民的个人或实体使用，他们希望就其从美国获得的收入申请美国免税。该表格可用于个人和实体，例如公司、信托和合伙企业。该表格包括全名、地址、外国纳税识别号 (TIN)、外国实体类型（如果适用）以及个人/实体是否在美国设有常设机构等信息。还包括有关其他预扣税协议和资产的问题由个人/实体拥有，可能需要缴纳不同的税率。

我们推荐使用 W-8BEN-E 形式与 W-8BEN 类似，但它是为公司、信托和合伙企业等实体而不是个人而设计的。此表格需要更详细的信息，包括注册名称、地址、联系信息、实体类型（公司或信托）、实体在美国或境外开展的业务活动、实体每个所有者持有的所有权百分比（如果适用）以及该实体的受益所有人名单（如果适用）。它还需要有关可能适用于该实体的有关美国税收的任何其他预扣税协议或条约的信息。 

W-8ECI 表格 由从与美国贸易或业务有实际联系的美国来源赚取收入的非美国个人或​​实体使用。这包括在美国开展业务或在美国设有分支机构（例如分支机构或子公司）并赚取可归因于该业务或贸易的收入的外国个人或实体。

W-8ECI 中的“ECI”代表“有效关联收入”。

W-8ECI 表格专门用于申请与美国贸易或业务实际相关的收入的预扣税豁免或减免。

W-8EXP 表格

我们推荐使用 W-8EXP表格 当外国付款人需要证明向非居民外国人支付的某些付款根据所得税条约免征美国税款或由于条约规定而税率降低时使用。为了代表收款人申请免税或减税，必须确定这些税款属于国税局法规中指定的几个类别之一。为此，必须填写 W8EXP 表格，其中包含有关收款人身份（姓名和 TIN）和居住状况的详细信息以及有关付款本身的详细信息，包括支付的金额和付款的目的。 

W-8IMY 表格 根据《国内税收法》第 501(c)(3) 条提交美国免税身份申请时使用。该表格需要有关申请免税地位的组织的详细信息，包括其法定名称和地址、理事机构、官员、活动、财务数据、公司结构、会员资格、收到的捐款和运营成本。

W-8 纳税表是外国个人或企业从美国获得收入时必须持有的重要文件。这包括股息、利息、特许权使用费、养老金、年金、租金和其他形式的收入。当外国人或公司向美国个人或​​企业提供商品或服务时，也有必要这样做。如果没有此表格，假设您是美国公民或美国居民，向您付款的组织可能会扣留您的部分收入以缴税。这可能会产生问题，因为它通常会导致收回这些被扣留资金的过程漫长而漫长。 

因此，任何希望从美国来源接收付款的外国人或公司都应提前填写并提交 W-8 表格。表格上提供的信息将有助于付款人了解适当的税率以及是否应适用预扣税。例如，一些国家与美国签订了条约，为其公民提供降低的预扣税率——必须在 W-8 表格上注明，这些福利才能生效。

我们推荐使用 一般说明 填写 W-8 纳税表的步骤如下：

步骤1： 根据您的情况确定您需要填写哪种类型的 W-8 表格。

步骤2： 填写您的个​​人信息，包括您的姓名、地址和纳税识别号 (TIN)。如果您没有 TIN，您可以使用替代身份识别号码或申请一个。

步骤3： 请注明您的公民身份和税务居住国。这很重要，因为它决定了哪些税收协定适用于您以及您是否需要遵守美国预扣税要求。

步骤4： 填写适用于您情况的任何其他部分或方框。例如，如果您要求享受条约优惠，则需要提供有关条约的具体信息。

步骤5： 在表格上签名并注明日期，证明您提供的信息准确无误，并且您不是美国公民或居民。

步骤6： 将填妥的表格提交给向您付款的组织。他们可能需要表格的纸质或电子副本。

你也可以参考 美国国税局网站 对于特定于表格的说明。

填写 W-8 纳税表有多项好处，包括：

无论您是在巴厘岛海滩工作的数字游牧者，还是在美国进行短期任务的工程师，了解是否以及何时需要填写 W-8 表格都很重要。虽然在每年纳税时填写 W-8 纳税表似乎是一件额外的麻烦，但其目的对于确保根据外国和美国适用的税法要求进行适当的纳税至关重要。

不要让 W-8 表格的复杂性给您带来压力 — 让 杜拉 帮助您简化流程并确保遵守美国税法。

W-8 表格的有效性取决于所填写表格的类型。一般来说，表格 W-8BEN 和 W-8BEN-E 自签署之日起三年内有效，而表格 W-8EXP 和 W-8IMY 自签署之日起一年内有效。这意味着，如果个人或实体希望在国税局维持其外国身份，他们应确保在这些时间范围内更新表格。 

是的，如果没有正确或根本没有提交 W-8 表格，可能会受到处罚和罚款。如果实体未能在协议规定的到期日之前向付款人提供正确填写的表格，则根据美国法律，该付款人将被要求预扣该实体任何付款的 30% 作为税款。此外，未能提交准确信息可能会导致美国国税局对提交人施加民事和刑事处罚。 

W-8 表必须由不被视为美国公民或居民外国人但通过美国来源（包括公司和合伙企业等外国实体）获得收入的任何人填写；在美国境外持有账户的个人；外国信托；某些政府机构和国际组织；非居民外国人；以及外国银行和其他金融机构的美国分行等。所有此类实体必须准确填写并按时提交此表格，以避免任何处罚并确保适当履行美国税法规定的所有义务。