市各委、办、局，市各直属单位：

现将《2016年宿迁市市级预决算信息公开工作方案》印发给你们，请认真贯彻落实。

宿迁市人民政府办公室

2016年9月20日

（此件公开发布）

2016年宿迁市市级预决算信息公开工作方案

预决算信息公开是预决算管理制度改革的核心内容，建立透明预算制度是现代财政制度的基本特征，是实现政府治理体系和治理能力现代化的重要推动力。为贯彻落实预算法和《中共中央办公厅 国务院办公厅印发的通知》（中办发〔2016〕13号）、《国务院办公厅关于印发2016年政务公开工作要点的通知》（国办发〔2016〕19号）的有关规定，进一步推进市级预决算公开，提高预算透明度，强化社会监督，促进依法理财，根据《江苏省预决算信息公开管理暂行办法》，制定以下工作方案。

一、基本原则

（一）坚持以公开为常态、不公开为例外。除涉及国家秘密的信息外，市级政府公开市级政府预决算，市级使用财政资金的部门和单位应当积极推动本部门预决算公开。

（二）坚持明确和落实责任。各部门各单位应当依法主动公开预决算信息，市级政府预决算由市财政局负责公开，各部门各单位负责公开本部门及所属单位预决算。

（三）坚持以公开促改革。以预决算公开为抓手促进财税体制改革和其他相关领域改革，为实现政府治理体系和治理能力现代化提供动力。

二、工作要求

（一）市级政府预决算公开。

1．公开2015年全市和市级预算执行情况以及2016年全市和市级预算安排情况。

（1）公开主体：市财政局。

（2）公开时间：市四届人大五次会议批准后20日内。

（3）公开方式：网上宿迁门户网站信息公开专栏公开。

（4）公开内容：2015年预算执行情况及2016年预算报告和预算表。具体包括：2015年全市和市级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算（以下简称“全口径预算”）收支执行和平衡情况；2015年全市举借债务情况；2016年全口径预算收支安排和平衡情况；市级税收返还和一般性转移支付预算安排情况；市级专项转移支付安排情况并细化到具体项目；市级财政拨款“三公经费”、会议费、培训费预算安排情况；2016年全市债务置换安排情况等。

2．公开2016年市级调整预算情况。

（1）公开主体：市财政局。

（2）公开时间：市人大常委会批准后20日内。

（3）公开方式：网上宿迁门户网站信息公开专栏公开。

（4）公开内容：市级全口径预算的收支调整及调整后的收支平衡情况。

3．公开2015年全市和市级决算情况。

（1）公开主体：市财政局。

（2）公开时间：市人大常委会批准后20日内。

（3）公开方式：网上宿迁门户网站信息公开专栏公开。

（4）公开内容：2015年市级财政决算草案及2016年上半年预算执行情况的报告和2015年市级财政决算表。具体包括：2015年全口径预算的决算收支执行和平衡情况；市级一般公共预算的决算支出表（按功能分类到项级）；市级一般公共预算支出重点项目表；市级税收返还、一般转移支付和专项转移支付决算表；市级财政拨款“三公经费”、会议费、培训费决算表等。

4．公开政府部门专项资金管理清单、行政事业性收费和政府性基金项目目录清单。

（1）公开主体：市财政局。

（2）公开时间：政府部门专项资金管理清单在人大批准后20日内公开；行政事业性收费和政府性基金项目目录清单在3月底前公开。

（3）公开方式：网上宿迁门户网站信息公开专栏公开。

（4）公开内容：按照《关于进一步简政放权加快转变政府职能的实施意见》（苏发〔2014〕14号）要求，制定的2016年度政府部门专项资金管理清单、行政事业性收费和政府性基金项目目录清单。

5．公开各类财政管理制度。

（1）公开主体：市财政局。

（2）公开时间：本方案实施前已经出台的财政管理制度，凡属主动公开但尚未公开的，于8月31日前对外公开；本方案实施后新制定出台的财政管理制度，凡属主动公开的，应在该制度印发后10个工作日内对外公开。

（3）公开方式：市财政局门户网站信息公开专栏公开。

（4）公开内容：税收征管、非税收入收缴、政府性基金项目、财政专户、税收优惠政策等财政收入制度，本级专项支出管理、转移支付管理、政府采购等财政支出制度，会计、国库、国有资产等其他财政管理制度。

（二）市级部门预决算公开。

1．公开2016年市级部门预算。

（1）公开主体：市级各部门及所属单位。

（2）公开时间：在批复部门预算后20日内公开。

（3）公开方式：网上宿迁门户网站信息公开专栏或市级各部门及所属单位门户网站专栏公开。

（4）公开内容：主要是部门概况、部门预算表、部门预算安排情况说明三个方面。其中部门概况包括：部门职责、机构设置、编制现状、年度部门主要工作任务及目标、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。部门预算表包括：财政拨款收支总表、一般公共预算支出表、一般公共预算基本支出表、政府性基金预算支出表、部门收支总表、部门收入总表、部门支出总表、“三公”经费、会议费、培训费支出预算表等8张表。部门预算安排情况说明应包括部门年度收支预算安排情况；对“三公”经费预算总额和分项数额增减变化的原因进行说明；对重大项目资金安排或可能引起社会公众关注的预算安排，结合工作任务和事业发展目标加以阐述；对重要指标进行上下年度的比较和分析等。

2．公开2015年市级部门决算。

（1）公开主体：市级各部门及所属单位。

（2）公开时间：在批复部门决算后20日内公开。

（3）公开方式：网上宿迁门户网站信息公开专栏或市级各部门及所属单位门户网站专栏公开。

（4）公开内容：主要是部门概况、部门决算表、部门决算情况说明、名称解释四个方面。其中部门概况包括：部门主要职能、部门决算单位构成情况、当年度部门主要工作完成情况。部门决算表包括：收入支出决算总表、财政拨款支出决算表、财政拨款基本支出决算表、机关运行经费决算表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、 “三公”经费、会议费、培训费支出决算表、政府采购情况表等12张表。部门决算情况说明应包括部门决算年度收支情况、财政拨款预算执行情况和 “三公”经费、会议费、培训费、机关运行经费、政府采购支出决算情况等；“三公”经费决算公开要说明因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额以及“三公”经费增减变化原因等情况；会议费、培训费决算公开要说明召开会议和组织培训的次数和人数等相关明细信息。名称解释主要对部门公开决算表中的相关专业名称进行解释说明。

（三）公开专项资金分配等信息。

（1）公开主体：市级各部门。

（2）公开时间：根据资金分配流程及时公开。

（3）公开方式：市级各部门门户网站专栏公开。

（4）公开内容：纳入政府部门专项资金管理清单的专项资金都应对外公开相关资金分配等信息。对于实行因素法分配的项目，主管部门应当及时公开分配因素、权重及分配结果；对于实行申报制的项目，主管部门应当及时公开项目申报指南、审核程序、分配结果等；其他项目也应该及时公开分配结果。

（四）市级部门政府采购信息公开（涉密项目除外）。

（1）公开主体：市级各部门。

（2）公开时间：按采购进程及时公开。

（3）公开方式：市级各部门门户网站专栏公开。

（4）公开内容：部门政府采购项目信息及法律、法规、规章规定应当公开的政府采购信息。按照《关于做好政府采购信息公开工作的通知》（苏财购〔2015〕51号）要求，做好采购项目信息及法律、法规、规章规定应当公开的政府采购信息公开。在采购活动开始前，在采购文件中公开项目采购预算，采购尚未确定项目预算金额的，可不公开具体预算金额；采购活动完成后，公开中标、成交结果和政府采购合同。

三、强化工作保障

（一）统一思想，加强组织领导。预决算公开是依法行政的有力保障，各部门和单位要充分认识预决算公开的重要意义。要加强组织领导，按照“方向明确、过程可控、结果可查、易于监督”的原则，严格划分责任分工，积极抓好工作落实。市财政部门负责市级预决算信息公开的组织指导和市级政府预决算信息公开工作，市直部门单位负责本部门单位的预决算、专项资金分配和政府采购信息公开。

（二）强化监督，严肃公开纪律。预决算公开是预算法等法律规定部门应当履行的法定义务，要依法及时公开相关预算信息。各部门和单位要按时报送预决算公开完成情况，财政部门定期对部门单位预决算公开情况逐一进行检查监督，切实推动预决算公开依法有序进行。对于预决算公开不到位的部门单位，经督促后未及时整改到位的，市财政部门将进行通报，通报后仍未及时整改到位的，将按规定扣减当年公用经费。

（三）做好宣传，营造良好氛围。预决算公开社会关注度高，各部门和单位要加强社会反映评估，积极与新闻媒体沟通，加强正面宣传和舆论引导，营造良好的预算公开氛围。对预决算公开中涉及的重大事项，要做好对社会公众的解释说明工作，解释内容要做到通俗易懂。

附件：1．2016年市级预算信息公开目录

2．2016年市级部门预算信息公开表格

3．2016年市级部门预算公开格式及说明

4．2015年度市级部门决算公开模板格式及内容

5．2015年市级部门决算信息公开表格

附件1

2016市级预算信息公开目录

一、2015年预算执行情况及2016年预算草案公开

1. 2015年全市一般公共预算收入情况表

2. 2015年全市一般公共预算支出情况表

3. 2015年市本级一般公共预算收入情况表

4. 2015年市本级一般公共预算支出情况表

5. 2015年市直一般公共预算收入情况表

6. 2015年市直一般公共预算支出情况表

7. 2015年全市政府性基金预算执行情况表

8. 2015年市本级政府性基金预算执行情况表

9. 2015年市直政府性基金预算执行情况表

10. 2015年国有资本经营预算执行情况表

11. 2015年全市社保基金预算执行情况表

12. 2015年市区社保基金预算执行情况表

13. 2016年全市一般公共预算收入表

14. 2016年全市一般公共预算支出表

15. 2016年市本级一般公共预算收入表

16. 2016年市本级一般公共预算支出表

17. 2016年市直一般公共预算收入表

18. 2016年市直一般公共预算支出表

19. 2016年市直当年地方可用财力安排支出情况表

20. 2016年全市政府性基金预算表

21. 2016年市本级政府性基金预算表

22. 2016年市直政府性基金预算表

23. 2016年全市国有资本经营预算表

24. 2016年市本级国有资本经营预算表

25. 2016年市直国有资本经营预算表

26. 2016年全市社保基金预算表

27. 2016年市区社保基金预算表

28. 2016年市直部门预算安排情况表

29. 2016年市直重点项目支出安排情况表

二、调整预算公开

1. 2016年市本级一般公共预算收入调整预算表

2. 2016年市本级一般公共预算支出调整预算表

3. 2016年市本级一般公共预算平衡情况调整表

4. 2016年市本级政府性基金预算收支调整预算表

5. 2016年市本级国有资本经营预算收支调整预算表

三、2015年市级决算公开

1. 2015年全市一般公共预算收支决算表

2. 2015年全市一般公共预算平衡表

3. 2015年市本级一般公共预算收支决算表

4. 2015年市本级一般公共预算支出决算表（项级科目）

5. 2015年市本级一般公共预算平衡表（税收返还及转移支付决算表）

6. 2015年市直一般公共预算收支决算表

7. 2015年市直一般公共预算平衡表

8. 2015年市对区税收返还及转移支付决算表

9. 2015年全市政府性基金收支决算表

10. 2015年市本级政府性基金收支决算表

11. 2015年市本级政府性基金支出决算表（项级科目）

12. 2015年市直政府性基金收支决算表

13. 2015年市对区政府性基金补助决算表

14. 2015年全市国有资本经营收支决算表

15. 2015年市本级国有资本经营收支决算表

16. 2015年市直国有资本经营收支决算表

17. 2015年全市社会保险基金收支决算表

18. 2015年市区社会保险基金收支决算

四、部门预算公开

1. 财政拨款收支总表

2. 一般公共预算支出表

3. 一般公共预算基本支出表

4. 政府性基金预算支出表

5. 部门收支总表

6. 部门收入总表

7. 部门支出总表

8. “三公”经费、会议费、培训费支出预算表

五、部门决算公开

1. 收入支出决算总表

2. 收入决算表

3. 支出决算表

4. 财政拨款收入支出决算总表

5. 财政拨款支出决算表

6. 财政拨款基本支出决算表

7. 一般公共预算财政拨款支出决算表

8. 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

9. 一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表

10. 政府性基金财政拨款收入支出决算表

11. 机关运行经费支出决算表

12. 采购情况表

六、预算绩效信息公开

1. 项目支出预算绩效目标申报表

附件2

表一、财政拨款收支总表

单位：万元

收入预算

支出预算

项目名称

金额

功能科目分类

金额

一、税收财力补助收入

[201]一般公共服务支出

二、非税财力补助收入

[202]外交支出

三、政府性基金财力补助收入

[203]国防支出

四、其他财政补助收入

[204]公共安全支出

[205]教育支出

[206]科学技术支出

[207]文化体育与传媒支出

[208]社会保障与就业支出

[209]社会保险基金支出

[210]医疗卫生与计划生育支出

[211]节能环保支出

[212]城乡社区支出

[213]农林水支出

[214]交通运输支出

[215]资源勘探信息等支出

[216]商业服务业等支出

[217]金融支出

[220]国土资源气象等支出

[221]住房保障支出

[222]粮油物资储备支出

[227]预备费

[229]其他支出

[231]债务还本支出

[232]债务付息支出

[233]债务发行费用支出

收入合计

支出合计

表二、一般公共预算支出表

单位：万元

功能分类科目编码

功能分类科目名称（细化到项级科目）

合计

基本支出

部门专项支出

合计

表三、一般公共预算基本支出表

单位：万元

类别

预算数

合计

人员支出小计

一、工资福利支出

（一）基本工资

1. 职务工资

2. 级别工资

3. 岗位工资

4. 薪级工资

5. 试用期工资

（二）津贴补贴

1. 工作性津贴

2. 生活性补贴

3. 特岗津贴

（三）绩效工资

1. 基础性绩效工资

2. 奖励性绩效工资

（四）社会保障缴费

1. 养老保险

2. 职业年金

3. 医疗保险

4. 失业保险

5. 工伤保险

6. 生育保险

7. 残疾人就业保障金

（五）其他人员支出

二、对个人和家庭的补助

（一）离休费

（二）奖励金

（三）住房公积金

（四）提租补贴

（五）遗属补助

（六）其他

公用支出小计

（一）公务费

（二）培训费

（三）公务接待费（定额部分）

（四）公务用车运行维护费（含租车费用）

（五）福利费

（六）工会经费

（七）会议费

（八）业务费

（九）其他交通费用

（十）其他公用支出

表四、政府性基金预算支出表

单位：万元

功能分类科目编码

功能分类科目名称（细化到项级科目）

合计

基本支出

部门专项支出

合计

表五、部门收支总表

单位：万元

收入预算

支出预算

项目名称

金额

功能科目分类

金额

一、税收财力补助收入

[201]一般公共服务支出

二、非税财力补助收入

[202]外交支出

三、政府性基金财力补助收入

[203]国防支出

四、事业收入

[204]公共安全支出

五、事业单位经营收入

[205]教育支出

六、其他收入

[206]科学技术支出

[207]文化体育与传媒支出

[208]社会保障与就业支出

[209]社会保险基金支出

[210]医疗卫生与计划生育支出

[211]节能环保支出

[212]城乡社区支出

[213]农林水支出

[214]交通运输支出

[215]资源勘探信息等支出

[216]商业服务业等支出

[217]金融支出

[220]国土资源气象等支出

[221]住房保障支出

[222]粮油物资储备支出

[227]预备费

[229]其他支出

[231]债务还本支出

[232]债务付息支出

[233]债务发行费用支出

收入合计

支出合计

表六、部门收入总表

单位：万元

功能分类科目编码

功能分类科目名称（细化到项级科目）

合计

政府税收财力补助收入

政府非税

财力补助

收入

政府性

基金补

助收入

其他收入

合计

表七、部门支出总表

单位：万元

功能分类科目编码

功能分类科目名称（细化到项级科目）

合计

基本支出

部门专项支出

合计

表八、“三公”经费、会议费、培训费支出预算表

单位：万元

预算代码

单位名称

“三公”经费

会议费

培训费

小计

因公出国（境）

费用

公务接待费

公务用车购置

公务用车运行维护费

附件3

2016年度市级部门预算公开格式及说明

一、部门概况

（一）主要职能。

（二）2016年度部门主要工作任务及目标。

（三）部门机构设置和所属单位情况。

（四）部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。

二、2016年度部门预算表

具体公开表样附后（可通过“部门预算编审系统——报表查询”专设的“预算信息公开表格”查询导出）。各表说明如下。

（一）财政拨款收支总表

本表反映部门年度财政拨款总体收支预算情况。收入预算包括税收财力补助收入、非税财力补助收入、政府性基金财力补助收入、其他财政补助收入；支出预算按政府收支分类科目填列。财政拨款收入合计数、支出合计数数应与部门收支总表的财政拨款数对应一致。

（二）一般公共预算支出表

本表反映部门年度一般公共预算支出预算安排情况，分为一般公共预算安排的基本支出和部门专项支出，并按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

（三）一般公共预算基本支出表

本表反映部门年度一般公共预算基本支出预算安排情况，包括一般公共预算安排的人员支出和公用支出，并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

（四）政府性基金预算支出表

本表反映部门年度政府性基金支出预算安排情况，按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

（五）部门收支总表

本表反映部门年度总体收支预算情况。收入预算包括税收财力补助收入、非税财力补助收入、政府性基金财力补助收入、事业收入、事业单位经营收入、其他收入。支出预算按政府收支分类科目填列。

（六）部门收入总表

本表反映部门年度总体收入预算情况，包括政府税收财力补助收入、政府非税财力补助收入、政府性基金补助收入、其他收入，按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

（七）部门支出总表

本表反映部门年度总体支出预算情况。包括基本支出和部门专项支出，按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

（八）“三公”经费、会议费、培训费支出预算表

本表反映部门年度一般公共预算资金安排的“三公”经费、会议费、培训费情况。“三公”经费是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置、租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。会议费指单位按规定召开会议直接发生的住宿费、伙食费、会场费用、交通费、办公用品费、材料印刷费、医药费等支出。培训费是指单位按规定开展培训直接发生的住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用等支出。

三、2016年度部门预算安排情况说明

说明应包括部门年度收支预算总体安排情况、具体构成情况、财政拨款按功能分类“项”级科目的支出安排情况。对重大项目资金安排或可能引起社会公众关注的预算安排，要结合工作任务和事业发展目标加以阐述；对重要指标进行上下年度的比较和分析，以体现公开信息内容的连续性、可比性；对“三公”经费与上年相比的增减变化总体情况和因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费与上年相比的分项增减变化情况进行说明，并具体说明增减变化的原因。

附件4

2015年度市级部门决算公开模板格式及内容

目录

第一部分部门概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成情况

三、2015年度主要工作完成情况

第二部分 XX部门2015年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算表

六、财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、机关运行经费支出决算表

十二、政府采购支出决算表

第三部分 XX部门2015年度部门决算情况说明

第四部分名称解释

第一部分部门概况

一、部门主要职能

二、部门决算单位构成情况

三、2015年度主要工作完成情况

第二部分 ××部门2015年度部门决算表

具体公开表样附后（可通过“部门决算系统—数据填报”

专设的“2015年度省级部门决算公开表”查询导出。）

第三部分 ××部门2015年度决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

XX部门2015年度收入、支出总计    万元，与上年相比收、支总计各增加（减少）    万元，增长（减少）     %。

主要原因是……。其中：

（一）收入总计    万元。包括：

1．财政拨款收入    万元，为当年从市级财政取得的一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款，与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

2．上级补助收入    万元，为XX等事业单位收到上级单位拨入的非财政补助资金。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……

3．事业收入    万元，为XX等事业单位开展XX专业业务活动及其辅助活动取得的收入。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

4．经营收入    万元，为XX等事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

5．附属单位上缴收入    万元，为XX等事业单位附属独立XX核算单位按照有关规定上缴的收入。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

6．其他收入    万元，为单位取得的除上述收入以外的各项收入，主要为XX单位取得的XX收入。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

7．用事业基金弥补收支差额    万元，为事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。主要为XX等单位使用以前年度积累的事业基金弥补当年收支缺口的资金。

8．年初结转和结余    万元，主要为XX单位上年结转本年使用的XX等资金。

（二）支出总计    万元。包括：

1．一般公共服务（类）支出    万元，主要用于……。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

2．公共安全（类）支出    万元，主要用于……。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

……（按照“公开01表 收入支出决算总表”中的功能分类明细项，并结合本部门具体实际予以解释。）

3．结余分配    万元，为单位当年结余的分配情况，主要是XX等事业单位对非财政补助结余按规定计算缴纳的企业所得税、提取的职工福利基金和转入事业基金等。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

4．年末结转和结余    万元，为单位结转下年的项目支出结转和结余和经营结余。主要为XX等单位本年度（或以前年度）预算安排的XX等项目无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定使用的资金。

二、收入决算情况说明

XX部门本年收入合计    万元，其中：财政拨款收入

万元，占     %；上级补助收入    万元，占     %；事业收入    万元，占     %；经营收入    万元，占     %；附属单位上缴收入    万元，占     %；其他收入    万元，占     %。（可用饼图显示本年收入结构图）

图1：收入决算图

三、支出决算情况说明

XX部门本年支出合计    万元，其中：基本支出    万元，占     %；项目支出    万元，占     %；经营支出    万元，占     %；对附属单位补助支出    万元，占     %。（可用饼图显示本年支出结构图）

图2：支出决算图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

XX部门2015年度财政拨款收、支总决算    万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

五、财政拨款支出决算情况说明

财政拨款支出决算反映的是一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的拨款发生的支出，也包括使用上年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。XX部门2015年财政拨款支出    万元，占本年支出合计的     %。与上年相比，财政拨款支出增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。

XX部门2015年度财政拨款支出年初预算为    万元，支出决算为    万元，完成年初预算的     %。决算数大于（小于）年初预算的主要原因是……。其中：

（一）一般公共服务（类）

1．人大事务（款）行政运行（项）。年初预算为    万元，支出决算为    万元，完成年初预算的     %。决算数大于（小于）预算数的主要原因……。

2．……

（二）公共安全（类）

1．公安（款）行政运行（项）。年初预算为 万元，支出

决算为 万元，完成年初预算的 %。决算数大于（小于）预算数的主要原因……。

……

（按照“公开05表 财政拨款支出决算表”中的功能分类“项”科目，并结合本部门实际情况予以解释。）

六、财政拨款基本支出决算情况说明

XX部门2015年度财政拨款基本支出万元，其中：

（一）人员经费    万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。（按“公开06表 财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

（二）公用经费    万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。（按“公开06表 财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

七、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

一般公共预算财政拨款支出决算反映的是一般公共预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的一般公共预算财政拨款发生的支出，也包括使用上年度一般公共预算财政拨款结转和结余资金发生的支出。XX部门2015年一般公共预算财政拨款支出    万元，与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）     %。主要原因是……。XX部门2015年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为    万元，支出决算为

万元，完成年初预算的     %。决算数大于（小于）年初预算的主要原因是……。

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

XX部门2015年度一般公共预算财政拨款基本支出    万元，其中：

（一）人员经费    万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。（按“公开08表 一般公共预算财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

（二）公用经费    万元。主要包括：办公费、印刷费、

咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。（按“公开08表 一般公共预算财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出情况说明

XX部门2015年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费决算支出中，因公出国（境）费支出    万元，占“三公”经费的     %；公务用车购置及运行费支出    万元，占“三公”经费的     %；公务接待费支出    万元，占“三公”经费的    %。具体情况如下：

1．因公出国（境）费决算支出    万元，完成预算的     %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。全年使用一般公共预算拨款支出安排的出国（境）团组    个，累计    人次。开支内容主要为：……。

2．公务用车购置及运行费支出    万元。其中：

（1）公务用车购置决算支出    万元，完成预算的    %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。本年度使用一般公共预算拨款购置公务用车    辆，主要为……。

（2）公务用车运行维护费决算支出    万元，完成预算的     %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。公务用车运行维护费主要用于……。2015年使用一般公共预算拨款开支运行维护费的公务用车保有量    辆。

3．公务接待费万元。其中：

（1）外事接待支出    万元，完成预算的     %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。外事接待支出主要为接待……等，2015年使用一般公共预算拨款开支的外事接待批次，

人次。主要为接待……。

（2）国内公务接待支出    万元，完成预算的     %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。国内公务接待主要为接待……等，2015年使用一般公共预算拨款开支的国内公务接待    批次，    人次。主要为接待……。

XX部门2015年度一般公共预算拨款安排的会议费决算支出万元，完成预算的     %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。2015年度全年召开会议     个，参加会议     人次。主要为召开……。

XX部门2015年度一般公共预算拨款安排的培训费决算支出万元，完成预算的    %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。2015年度全年组织培训     个，组织培训人次。主要为培训……。

十、政府性基金预算收入支出决算情况说明

XX部门2015年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余

万元，本年收入决算     万元，本年支出决算     万元，年末结转和结余     万元。具体支出情况如下：

1．城乡社区支出（类）政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出（款）管理费用支出（项）支出决算     万元，主要是用于……。

……

（按“公开10表 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表”中支出功能分类“项”级科目，并结合部门实际情况分类填写）

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出决算情况说明

2015年本部门机关运行经费支出     万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中“商品和服务支出”之和保持一致），比2014年增加（减少）     万元，增长（降低）      %。主要原因是：……。（具体增减原因由部门根据实际情况填列）

（二）政府采购支出决算情况说明

2015年度政府采购支出总额     万元，其中：政府采购货物支出     万元、政府采购工程支出     万元、政府采购服务支出     万元。

（三）国有资产占用情况

截至2015年12月31日，本部门共有车辆XX辆，其中，省部级领导干部用车XX辆、一般公务用车XX辆、一般执法执勤用车XX辆、特种专业技术用车XX辆、其他用车XX辆，其他用车主要是……；单位价值200万元以上大型设备XX台（套）。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从省级财政取得的财政

拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。如……（可结合部门实际收入情况举例说明）

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。如……（可结合部门实际收入情况举例说明）

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如……（可结合部门实际收入情况举例说明）

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。如……（可结合部门实际收入情况举例说明）

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。如……（可结合部门实际收入情况举例说明）

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。如……（可结合部门实际支出情况举例说明）

（各部门应对“公开05表 财政拨款支出决算表”中所列示的支出功能项级科目，并对照《2015年政府收支分类科目》（财预〔2014〕266号）支出科目结合单位实际情况进行解释）……

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。如……（可结合部门实际支出情况举例说明）

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。如……（可结合部门实际支出情况举例说明）

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。如……（可结合部门实际支出情况举例说明）

十七、“三公”经费：指省级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包 括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。（各部门应根据公开决算表中对应的经费情况进行名称解释，对未涉及的名词可以删除）

附表：××部门2015年度部门决算表

附件5

表一、收入支出决算总表

公开01表

编制单位：XX                                             2015年度                                                    金额单位：万元

收入

支出

项目

行次

决算数

项目（按功能分类）

行次

决算数

按支出性质

行次

决算数

栏次

1

栏次

2

栏次

3

一、财政拨款收入

1

一、一般公共服务支出

28

一、基本支出

55

其中：政府性基金

2

二、外交支出

29

二、项目支出

56

二、上级补助收入

3

三、国防支出

30

三、上缴上级支出

57

三、事业收入

4

四、公共安全支出

31

四、经营支出

58

四、经营收入

5

五、教育支出

32

五、对附属单位补助支出

59

五、附属单位上缴收入

6

六、科学技术支出

33

六、其他收入

7

七、文化体育与传媒支出

34

8

八、社会保障和就业支出

35

9

九、医疗卫生与计划生育支出

36

10

十、节能环保支出

37

11

十一、城乡社区支出

38

12

十二、农林水支出

39

13

十三、交通运输支出

40

14

十四、资源勘探信息等支出

41

15

十五、商业服务业等支出

42

16

十六、金融支出

43

17

十七、援助其他地区支出

44

18

十八、国土海洋气象等支出

45

19

十九、住房保障支出

46

20

二十、粮油物资储备支出

47

21

二十一、其他支出

48