采购员因工作需要出差过程中，难免会产生交通费、住宿费、伙食补贴费等费用支出。那么采购员出差预借差旅费属于哪个科目?会计分录怎么写?会计网整理了有关内容，来了解下吧。

　　采购员出差预借差旅费的会计分录

　　采购员预借差旅费计入其他应收款会计科目。

　　做以下分录处理：

　　1、 借款时，分录如下：

　　借：其他应收款

　　贷：现金

　　2、报销时，分录如下：

　　借：管理费用--差旅费

　　现金(未用完的差额)

　　贷：其他应收款

　　或借：管理费用--差旅费

　　贷：其他应收款

　　现金(多用的费用)

　　预借差旅费如何填写凭证摘要?

　　答：对于预借差旅费，制作凭证时，需要填写凭证摘要。

　　1、通常填写：xxx预借差旅费

　　2、报销时填写：xxx报销差旅费

　　预借差旅费在现金流量表里是怎样体现的?

　　答：预借差旅费放在现金流量表中的”支付其他与经营活动有关的现金“一栏中。对于预借差旅费，用“管理费用”科目来核算。管理费用指的是企业行政部门由于组织和管理生产经营活动而产生的各项费用。所以预借差旅费计入现金流量表中的”支付其他与经营活动有关的现金“一栏。

　　综上所述，预借差旅费在现金流量表中的”支付其他与经营活动有关的现金“一栏中体现。

　　差旅费该怎么报销?

　　差旅费的开支范围

　　差旅费开支范围主要包括：

　　1、交通费：出差人员乘坐火车、飞机等交通工具所产生的各种票价、手续费和相关费用支出。

　　2、伙食补助费：出差人员在外期间由于伙食费用高，单位按照一定标准给予的伙食补贴费用。

　　3、住宿费：指的是出差人员住宿需要支付的房租等相关费用。

　　4、行李运费：出差人员因工作需要携带较多的行李，需要向铁路、民航等运输单位支付的行李运输及搬运费用。

　　5、邮电费：出差期间，出差人员由于工作需要发生的各种电话费、邮寄费等费用支出。

　　6、杂费：因工作需要，出差人员需要支付的其他费用。(除上述费用以外)