根据税务局IRS的规定，并非每个人都一定要报税，比如在低于标准扣除额的情形。

但很多时候，提交一份税表仍然有很多好处。如果你的工资被扣了联邦税，那么当扣的税太多时，唯一能得到退税的方法就是提交一份报税表。而且每年报税对以后移民申请，身份转换都有好处。

所有符合美国纳税义务的纳税人须申报联邦个人所得税（Federal Taxes）和州税（State Taxes），其中：

此外，美国总共有七个州不征收州税：德州、佛罗里达州、内华达州、南达科塔州、阿拉斯加州、华盛顿州、怀厄明州。

在美国无论是你在全球任何地方所赚得的收入都必须申报，具体所得如下：

此外，美国对海外收入的纳税规定如下：

需要在美国纳税的包含以下人群：

相关工具：自我评估是否需要报税

美国个人所得税申报基本上分为以下两大步骤：

依照上述 步骤2做法得出金额之后，还可再扣除以下：

计算出最后金额就是欠款的税，或是 IRS 要退回的金额。

下面是更详细解释个人所得税额计算的实际操作方法：

就是一些减去可以减少收入的支出。包括学生贷款利息 (Student Loan Interest)、提早领出定期存款的罚金 (early withdrawal penalties on CDs)、赡养费 (alimony)、放入传统个人退休帐户 (IRA) 帐户的存款、自雇者健保费用、雇主退休计划 (Keogh & SEP plan) 等。总之，AGI 的数字必定会比总收入的金额数字要低，报税时也是用 AGI 减去扣除额来计算应税金额。

可分为标准扣除 (Standard Deductions) 与枚举扣除 (Itemized Deductions) 两种方式。

标准扣除 (Standard Deduction)，指的是你不需要交税的收入额度是固定的。 每个人的标准扣额根据具体情况而异，如果当事人65岁以下，一般来说是以下这样（2022年）：

如果是盲人或在65岁以上，则标准扣额的额度会增加一些。就2022年的收入而言，如果你是单身或户主则为$14,050；如果你已婚并共同申报，若有一方已65岁则 $26,100，若双方均已65岁则 $27,400

逐项扣除额 (Itemized Deduction)，则是根据根据支出清单依项扣除。如果你满足以下这些条件（包含但不仅限），那么可能逐项扣除法更适合你的情况：

逐项扣除额可以用ScheduelA（附表A）来计算，具体项目如下：

如果你上年为自己、配偶及被扶养人支付的、医保不报销的医疗相关及牙科费用（HSA消费不算）超过了调整后总收入的7.5%，超出的部分可以从收入中扣除。

可扣除的医疗费用包括但不限于：

而以下这些费用不能扣除：

税务局IRS官网自测：我是否可以扣除医疗和牙医费用

使用逐项扣除报税的人士也可以扣除上年缴纳的其他税费包括：

但此项其他税费扣除上限为合共$10,000，夫妻分开报税的情况为每人上限$5,000。

另外，外国的房地产税（与交易或商业无关）不可扣除。

如果你有房屋抵押贷款，前$750,000（夫妻分开报税则每人限$375,000）的房屋贷款的利息、购买点数（Points）所花费用和房贷保险（Private Mortgage Insurance）的费用，以及用于购买、建造或装修房屋的房屋净值贷款（Home-equity loan）或信用额度（Home-equity line of credit）的利息，都可以用作逐项扣除。

房贷重新贷款（Refinance）也可以获得同样的房贷利息扣除优惠。

PS，对于2017年12月16日以前购买的房屋，房贷利息扣除的上限为$1,000,000（夫妻分开报税则每人限$500,000）。

银行通常会在年初发出Form 1098税表，列明过去一年中支付的可用作税务扣除的利息金额。

税务局IRS官网自测：我是否可以扣除房贷相关费用

向合符合资质的慈善机构捐赠现金或实物，捐赠扣除额上限通常为AGI的20%~60%，根据捐赠类型以及慈善机构类型而定，超出部分可以转结到下一年。

而CARES Act法案规定，在2021税年，现金捐款最多可扣除$300（夫妻合报可扣除$600）而无需使用逐项扣除计算，即这$300/$600扣除额是直接加在标准扣除额之上。

而如果合格捐款金额超过$300，2021税年可以通过逐项扣除申报，上限为$100% AGI。但这个100%调整的上限不是自动增加的，需要报税人在税表上勾选。

任何因联邦宣布的灾难而造成的伤亡或盗窃损失都可以通过逐项扣除减税，可申报的扣除额为：

需要填写附表Form 4684计算具体扣除额，并使用Schedule A申报。

如果不使用逐项扣除计税，天灾损失扣除也可以选择直接加在标准扣除上，在Schedule A, line 16虚线列出表4684计算所得的“Net Qualified Disaster Loss”，以及列出标准扣除额“Standard Deduction Claimed With Qualified Disaster Loss”，然和把两者之和加到line 16结果，输入Form 1040, line 12a。

其他可以在附表A申报的逐项扣除项目：

具体可查看IRS附表A填写说明

如报税收入可扣除学生贷款、教育支出、IRA等花费、子女抚养、年长者或残疾人、教育开支、退休储蓄，劳动所得税 (Earned Income Tax Credit)、保费税收等。可以在 IRS 官网查看更多税务抵免 (Credits) 项目。有些 Tax Credit 项目是全部或是部分 “Refundable”，也就是可以退税给纳税人。有些项目是 “Non-refundable”，也就是应税金额扣到底就归零而不计入退税。

以 Child Credit 为例，每个小孩最高抵免额度是$2,000，但能 Refund 的金额至高是 $1,400。如果 $1,400 超过了应税金额，IRS 会把应税金额减到零，纳税人还可以拿回差额退税。

算出自己的调整收入后找到自己对应的税阶才能真正算出自己实际缴税额。这个税阶每年都会调整对于 2022 纳税年度，收入超过 539,900 美元的单身纳税人的最高税率仍为 37%（已婚夫妇共同申报为 647,850 美元）。

因为每年都有变动，具体要参考税局官网或会计师。

联邦税与州税填写的表格不同，但两者报税过程都差不多。州税的申报过程也没有联邦税的复杂，付费的报税软件通常也都有提供报州税的功能，具体区别和流程如下：

最新 Form 1040 表格点击这里。

申报加州税的相关表格有：540、540-2EZ、540-NR (Long)。540-NR (Short) 已在2019年废除。

540、540-2EZ：报税年在加州为全年居民 (California Resident) 使用的。

详细通过IRS填报方式的美国报税流程可查看以下这篇指南。

美国非常流行自行购买报税软件申报，即把报税表格电子化，辅以详细的注解说明，一步一步指引报税者回答报税问题，最后整理成一份官方认可的报税表格。

软件还可马上计算退税金额或补税金额，并且代替报税者将表格发送给 IRS 和各州税务部门，若当年度可获退税，约七天左右即可拿到退税，相当便捷。

如果财产或收入情况较复杂，许多民众保险起见会咨询专业会计师协助申报。

与会计师预约好时间进行面谈后，会计师会向民众询问财产消息，并要求提供必要的佐证数据等。待填写完报税表格后会再一对一与民众针对进行 Review，确定没问题后即寄件送出。

除了上面提到的逐项抵扣，一些常见的抵扣条件也包括：

同样，具体到每一种有详细的抵扣计算方法，下方可以找到2021年的规则作为参考。

IRS最新提醒，IRS官网Where’s My Refund或者IRS2Go App是查询联邦退税最便捷的方式，而使用E-file电子报税以及选择Direct Deposit直接存款进账户则是最安全快捷能收到退税的方式。

无论是联邦个税还是州税，都是多退少补。

每年报税后，E-File 24小时后、或邮寄报税4周以后，你可以用IRS的追踪系统查询退税状态。

打开官网 www.irs.gov/refunds，点进“Check My Refund Status”

准备好资料，依次填写，填好之后点击“Submit”

图片来自于irs.gov，版权属于原作者

结果查询。只要填写的信息无误，那么结果会显示如下：

在一般情况下，如果报税没有问题，IRS会在收到税表的21天内寄出退税款项。但是，如果你的税表比较复杂，又或者IRS需要更多审查，那么可能就会需要更长的处理时间。例如：

但是，IRS表示，申请Recovery Rebate Credit（纾困金退税额）并不会导致退税延迟，除非申报的纾困金额不正确。如果IRS需要更多资料来处理退税，IRS会以信件方式联系报税人。

除了上IRS官网查询以外，小伙伴们也可以很方便的在手机或平板电脑上下载IRS2Go App来查询退税。同样，只要简单输入SSN/ITIN、报税状态和退税金额，点“Get Status”，就能查到退税状态。

IRS官网只能查询联邦退税，而州退税则要上各州官网查询了，具体要求也跟IRS相差无几。以下是各州退税查询网址和州退税处理时间。

注：

美国国税局宣布，全国报税季将于 2022 年 1 月 24 日星期一开始，届时国税局将开始接受和处理 2021 年纳税年度的税表。

美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税，2020年报税季与2021报税季因遇上新冠疫情而延长截止日，但2022年报税季的开始与截止日期回归正轨，美国国税局宣布，全国报税季将于 2022 年 1 月 24 日星期一开始，届时国税局将开始接受和处理 2021 年纳税年度的税表。

而一般落在4月15日的报税截止日因遇上联邦假日 Emancipation Day 而改到2022年4月18日周一，住在 Maine 或是 Massachusetts 的纳税人截止日又可以再晚一天，延到2022年4月19日周二。

若你是有可能会拿到退税 (tax refund) 的纳税义务人，最好都还是能在原定报税截止日之前申报完成。

注：上述日期是联邦税的部分，州税的截止日则须参考各州规定，大部分州的时间线与联邦税一致，但有少部分州的州税截止日更晚，比如说 Delaware 和 Iowa 截止日是4月30日，Virginia 是5月1日，Louisiana 是5月15日。

根据美国的税法规定，美国的税务居民需要每年向美国国税局申报个人的税务情况。而一般情况下，美国公民和美国永久居民都会被IRS认为是美国税务居民，从而具有向美国国税局申报个人税务情况的义务。

如果是在2021年年内首次登陆美国，那么只需要申报登陆当日至年底的收入和资产情况。此外，如果未拿到绿卡前长居美国的话，那么有可能负有申报披露义务。对于非居住外国人，如果有美国来源产生的收入（如房租），也需要就美国境内收入向国税局申报。

2022年的个人所得税的申报截止日期是2022年4月18日。一般情况下，各个州和地区的个人所得税申报截止日期和联邦是一致的。如不能于此日前申报，可以选择在4月18日之前递交延期申请表格，递交之后可将申报日期延长至2022年10月17日。我们需要特别提醒EB5项目的申请人，如果项目在4月18日前未给您发放K1表格，那就需要申请延期，在拿到K1表格之后再完成申报。

美国公民、美国绿卡持有人以及长居在美国的外国人需要申报他们在2021年年内的全球收入以及美国境外金融资产的情况。而在美国有收入的外国人（如房租等）需要申报他们在美国境内的收入。

失业救济金属于应税收入(taxable income)，领取时并不一定要设置所得税预扣(taxes with held)。虽然不是每一州都对失业救济金课税，但联邦税则一律适用。

「新冠病毒援助、救济和经济安全法」(CARESAct)提供的第一次1200元纾困现金支票及为每名儿童发放500元纾困金，第二次每人600美金，为免税收入。

因为疫情改为在家远距上班的办公设施，绝大多数将无法申报抵扣。住宅办公室扣除额(home-office deduction)只适用于商业或自雇者(self-employed)，所谓的「住宅办公室」(homeoffice)须是专门做为工作之用，因此餐桌之类并不算。

美国联邦政府提供的工作所得抵税(FederalEarned Income Tax Credit，简称EITC)，可说是减轻经济压力的一大助力。

据国税局规定，EITC的抵税额介于529美元到6557美元不等，视家庭中孩子的人数和婚姻状况而定；符合申请资格的个人年收入最高可达5万162美元，夫妻年收入最高则是为5万5952美元。

以电子方式申报并选择经转帐直接存款，可以有效节约疫情期间国税局工作人员的工作量。

国税局也敦促纳税人在获得提交准确税表所需的所有信息后，再提供一个能接受汇款的银行账户信息，加快退税速度。

在税法范畴内有两种报税身份：税务居民（Resident Alien）和非税务居民（Nonresident Alien）。判定标准：

美国的税务居民和非税务居民（Nonresident Alien）最大的区别在于，非税务居民只需要申报自己在美国境内所取得的收入，而税务居民则像美国公民一样，需要申报自己的全球范围内的收入。

对于持有“F”、“M”、“J”或“Q”类签证的留学生来说，其在美国的滞留时间是不算在实际居住测试里面的。持有以上签证的留学生可以说直接被美国政府视为非税务居民，不需要依靠实际居住测试来判断。

留学生则需要填写表格8843（Form 8843）申明自己属于实际居住测试的豁免人群，其他类的豁免人群还包括持有“A”或“G”类签证的外国政府机构人员（不包括A-3和G-5）等。

纳税人都可以填写提交 Form 4868，申请多半年的宽限期，因此可以延后至 10/15/2021 申报；但如果是有欠税，补税部分则是不能宽限的，必须在 4/15/2022 前缴交，否则会被处以迟交罚款。

对一般薪资人士（W2 income），通常报税后会得到政府(联邦&州)的退税，因为在领取薪水的当时，就已先被扣缴高于应缴税额的扣缴 (Tax Withholding)，所以在申报所得税后，可获得退税（Tax Refund）。

全部或部分退税，可能已经用于（抵消）支付过期的联邦税、州所得税、州失业补偿债务、子女抚养费、配偶抚养费、或其他联邦非税债务，例如学生贷款。

IRS也可能因为对报税表进行了修改而调整了退税金额。这可能包括对任何不正确的退税弥补优惠额的更正，通常会有相应通知。

我们会在 21 个日历日内发放大部分退税。不过，如果您提交纸质报税表，可能需要6个月或更长时间来处理您的报税表。我的退税在哪里？包含关于您退税的最新信息。

国税局也需要超过 21 天的时间为部分需要审查的报税表发放退税，包括有误的退税弥补优惠额，或者使用了 2019 年的收入来计算“劳动所得税抵免” (EITC) 或“额外子女税收优惠”(ACTC)。

在IRS收到报税表后，通常会在21天内发放大部分退税，但要考虑的银行和邮件需要额外时间。

此外，有些报税表的处理时间比其它报税表要长，原因有很多，包括当报税表：

当（或如果）需要更多信息来处理报税表时，IRS会试图通过邮件联系。

根据《保护美国人免于高税法》(PATH) 法案，国税局在 2 月中旬之前不能发放劳动所得税抵免 (EITC) 和额外子女税收优惠 (ACTC) 退税。国税局预计，如果纳税人选择直接存款，并且在报税表方面没有其他问题，那么大多数与 EITC/ACTC 相关的退税将在 3 月1日前存入纳税人的银行账户或借记卡。

IRS官网和IRS2GO的APP是最方便快捷的查询方式。

不会。只有在以下情况下，国税局才能启动调查退税状态：

IRS从2021年3月开始向中低收入的个人和家庭（单身收入≤$75,000，夫妻收入≤$150,000，户主收入≤$112,500）发放了第三轮经济影响补助金/纾困金，每人最高$1400。IRS也寄出了Letter 6475信函确认发放的第三轮纾困金金额。

如果你没有收到全额的纾困金，比如宝宝在2021年出生，新拿到SSN等等情况，则可以在2021年税表上申请Recovery Rebate Credit（纾困金退税额）。

收入所得税抵免（EITC）又叫低收入家庭福利优惠，是联邦给予中低收入工作家庭的可返还税额抵免。

2021年部分已婚分开报税的人士也能申领EITC，但必须符合一定条件，比如有一个符合条件的孩子与你同住超过2021年的一半时间，并且在2021年的最后6个月与您的配偶分居，或已根据所在州的法律合法分居，并且在2021年底与配偶不在同一个家庭中。 

申请人只要在2021年有工资、自雇或商业、农场等工作收入（Earned Income，失业金或退休金等不算），并且调整后家庭总收入（AGI）没超过上限（如下表），而投资收入上限在$10,000或以下，即可以拿到最多$6,728。

纾困法案将2021税年的Child Tax Credit（儿童税收抵免/子女税优惠）扩大了，从以往的每个小孩最高$2,000增加至最高领$3,600，并且可以全额退还：

大部分家庭从2021年7月起已经收到每月预付款$250/$300，即已经收到了一半的credit。IRS也向收到预付款的家庭发送了 Letter 6419（第6419号信件），告知总共发送的金额，如果有疑问，大家也可以登录IRS网上账号查看详情。

所以今年报税时将可以申领剩余的$1,500/$1,800税收抵免额。

如果受抚养人不符合CTC要求，比如孩子年龄在17岁或以上、孩子没有SSN等，则每个不符合CTC的被抚养人都可以申请最高$500其他被扶养人抵税额（ODC），ODC在调整后总收入达到$200,000（夫妻合报$400,000）后开始逐步减少直至取消。其他被扶养人税收抵免不可退还。

赡养父母或其他亲戚也可以申请其他被扶养人抵税额，要求被扶养人收入不超过$4,300，报税人提供被抚养人50%以上的经济支持。

税务局IRS官网自测：IRS查询谁可以被申报为被扶养人

在职家长因要工作或找工作的原因，聘请他人来照顾13岁以下的子女或被扶养人所支付的费用可以申请减税优惠。2021年这个子女和被扶养人的看护费用税收抵免同样被大幅增加：

申报使用Form 2441和Schedule 3，需要填写护理提供者的信息，可要求护理提供者填写Form W-10。

如果同住的配偶或亲人因身体或精神的原因不能自理需要请人照顾，也可以申请这个抵免额。

领养18岁以下、因身体或精神原因不能自理的儿童所需要支付的合资格费用，比如领养费、法院律师费、旅行费用等，也可以通过Form 8839申请收养抵税额，每个儿童可获最多$14,440，此抵税额不可返还，但多出的额度可以向后结转最多5年。

申领收养减税优惠有收入限制，当再调整后总收入（MAGI）达到$216,660后开始逐步减少，当高于$256,660后取消。

美国机会抵税额（AOTC）是为合资格的学生在接受高等教育的头四年里支付的合格教育费用的抵免额，每个合资格学生可申请最高$2,500（前$2,000的教育支出可获100%credit，第二个$2,000可获25%credit）。

合资格的教育费用包括购买课本、材料、器材等的支出，也可报销学费杂费等；但住宿、交通、膳食、保险、医疗等不符合AOTC申领资格。

AOTC中的40%（或最高$1,000）为可返还抵税额。需要学校寄出的1098-T税表的资料，并使用Schedule 3和Form 8863申报。

AOTC在MAGI达到$80,000（或夫妻$160,000）时开始逐步减少，MAGI超过$90,000（夫妻$180,000）后取消。

终身教育费抵税额（LLC）不但可以抵免本科课程的学费和相关费用，连研究所课程、专业学位、以及工作技能提高课程的学费和费用也能抵免，而且没有年限限制。LLC最多可领$2,000（或前$10,000支出费用的20%），不可返还，需使用Form 8863申报。

LLC在MAGI达到$80,000（或夫妻$160,000 ）时开始逐步减少，MAGI超过$90,000（夫妻$180,00）后取消。

在同一年内，同一个学生只能申请AOTC或LLC其中之一，两种抵免不能同时申请。

税务局IRS官网自测：我是否符合学费抵免减税资格

如果你在2021年偿还了学生贷款，其中支付学贷利息的部分可以减税，最多扣除$2,500，当MAGI超过$70,000（夫妻$140,000）后开始逐步减少，当MAGI超过$85,000（或夫妻合报超过$170,000）后取消。

合资格的学生贷款包括完全用于教育相关的学费、住宿费、书本材料、交通及其他相关杂费的贷款或信用卡额度等。但由雇主或私人提供的教育贷款不符合减税资格。

贷款银行会发出1098-E税表，上面会记录你已支付的学贷利息。

学贷利息扣除需使用Schedule 1申报，另外已婚但分开报税的人士、被扶养人都不符合申报的资格。

税务局IRS官网自测：是否可以扣除学生贷款利息

医疗保险保费抵税额（PTC）是为帮助中低收入的个人和家庭在Health Insurance Marketplace自费购买奥巴马医保的可返还抵免额，要求收入必须至少达到联邦贫困线（FPL）100％，需通过Form 8962申报。

2021年扩大了PTC资格，取消了家庭收入超过FPL 400%的上限。在2021年你或配偶（已婚合报）在任何一周收到或批准收到失业金，也都会被视作收入符合范围。已婚分开报税的人士不符合PTC申请资格。

税务局IRS官网自测：查询我是否符合PTC资格

健康保险抵税额（HCTC）是一项联邦政府资助的计划，旨在帮助被美国劳工部认证为失业工人的人，以及通过Pension Benefit Guaranty Corp.领取福利的55岁以上人士。HCTC可以报销健康保险保费的72.5%，包括COBRA保险。需通过Form 8885申报。

HCTC已在2021年12月31日到期，目前国会并未有新法案延长。

存入健康储蓄账户（HSA）的钱是免税的，如果你有对HSA账户供款，则可以申报这部分金额扣除；但雇主支付的供款和通过Payroll直接划款的钱通常并不包括在W-2收入里，不能再次扣除。需通过Form 8889和Schedule 1申报。

如果你在2021年有向传统个人退休账户（Traditional IRA）存款，存款金额的全部或部分可以申请IRA扣除额，2021年IRA存款上限是$6,000（50岁或以上$7,000），需使用Schedule 1申报。

另外，对于IRA减税额有一定的收入限制，分两种情况：

如果分开申报并且在一年中的任何时候都没有与配偶同住，那么IRA扣除额将按“单身”计算。

退休金储蓄供款抵免优惠（储户抵免优惠）是低收入人士可对IRA、Roth IRA、SIMPLE、SEP、401(k)、403(b)、政府457(b)计划，或ABLE账户提供符合规定的供款而获得的税额抵免优惠，需使用Form 8880和Schedule 3申报。

储户抵免优惠上限为个人$1,000/夫妻合报$2,000，不可退还。要求申报人满足年满18 周岁或以上，并非全日制学生，且未申报为其他纳税人的被抚养人等条件，并且收入限制如下：

税务局IRS官网自测：我是否符合退休金储蓄供款抵免优惠资格

2021年年底前满65岁、或者未满65岁但因残疾而退休的人士，并且收入符合条件，可以申请$3,750~$7,500年长或残障人士抵税额，通过Schedule R申报。

美国人要缴交收入的12.4%作为Social Security社会安全保险税，以及2.9%作为Medicare联邦医疗保险税，合共15.3%，这笔税通常是雇主和雇员平分7.65%，而自雇人士则需要交全15.3%自雇税（SE Tax）。

但是你可以通过Schedule 1 扣除自雇税中雇主分担的那部分（一半）来调整收入。

如果你定期在家工作，家里有划分出一个固定专门用于工作/商业的范围，则可以将那部分的房屋相关费用扣除，包括维修、水电、垃圾、电话、网络、租金、保险、地税等等。

家庭办公室扣除额需要遵守严格的使用规定，比如办公室区域必须专用于工作/商业用途，而不能跟个人用途混淆，扣除的费用也只能是用于商业的那一部分。需使用Schedule C申报，但一些家庭办公室扣除的部分（例如地税等费用），会在Schedule A逐项扣除部分减去这部分支出。

如果你是自雇人士，并且在当年实现净利润，则有资格从收入中将自己、配偶和被扶养人，以及未满27岁的孩子（即使这个孩子不是被扶养人）的医疗保险保费扣除。需使用Schedule 1申报。

自雇人士和小企业主可以使用Schedule 1扣除其对退休帐户的供款，比如2021年的“solo 401(k)”扣除额最高可达$58,000或100%赚取收入。

许多独资企业、合伙经营、S 股份公司和一些信托和房地产的所有者可能有资格享受合资格营业收入（QBI）扣除额，允许最多扣除合资格营业收入的20%，以及20%的合格房地产投资信托（REIT）股息和合格公开交易合伙经营（PTP）收入。

总收入上限为单身$164,900（夫妻合报$329,800），收入超出上限将逐步取消扣除额。需使用Schedule C申报。

如果你需要开车上班以及雇主并不报销汽油费用，可以申报里程报销扣除额；可选择按实际费用申报，也可以按照标准里程率计算费用申报：

自雇人士通过Schedule C申报，普通雇员也可以通过Form 2106和Schedule 1申报。

自雇人士可以将合资格的、与工作相关的教育费用，例如学费、书籍用品、交通和其他杂费等等支出申报商业支出扣除，要求接受的教育必须是保持或提高目前工作所需要的技能。换句话说，如果上课只是为了达到行业最低教育要求，又或者为了改行，都不符合申报资格。可使用Schedule C申报。

税务局IRS官网自测：工作相关学费是否可以扣除

出于商业目的的旅行相关差旅费，包括机票、酒店、租车、餐饮和小费等费用全都可以申报商业支出扣除，但餐饮部分只能按50%费用扣除。需使用Schedule C申报。

税务局IRS官网自测：差旅费是否可以扣除

自雇人士还可以申报很多业务相关的支出扣除，需使用Schedule C申报。例如：

一学年内至少工作了900小时的K-12年级教师、辅导员、校长或助理，可以扣除最多$250（已婚合报，并且双方都是合资格教育工作者可合共扣除$500）的未报销的教室费用，通过Schedule 1申报。2021年合资格费用包括：

部分雇员对于一些工作相关的、未报销的费用也可以申报扣除。2018年起收窄了可申报这类扣除的员工范围，如果你属于以下职业类别，可以通过Form 2106和Schedule 1申报：

如果家里安装了合资格的节能装置，例如太阳能、太阳能热水、燃料电池、风能、地热热泵等，支出费用的一部分可以申请住宅节能物业抵税额。如果为住宅装修添加一些合资格的节能设备，可以申请非商业能源物业抵税额，最高$500。使用Form 5695和Schedule 3申报。

如果你上年购买了合资格的插电式电动汽车，可以申请最高$7,500电动汽车税额抵免，使用Form 8936申报。

你所拥有的用于个人或投资目的的所有东西几乎都属于资本资产，包括房屋、股票或债券等。当你出售资本资产时，可能会有利得或损失。如果总体的资本损失超过资本利得，可申报不超过$3,000扣除（已婚分开报税则为$1,500），如果实际损失超过这个额度，可以转结到下一年。资本损失扣除需通过Schedule D申报。

如果你在外国已经为某些收入交过税，而又需要再向美国报税的话，则可以申请减税优惠。既可以选择使用Schedule A申报逐项扣除，又或者填写Form 116和Schedule 3申报外国税收抵免额，通常申请Credit会更划算。

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