| 证券简称：昆百大A 证券代码：000560昆明百货大楼（集团）股份有限公司财务报告 一、审计报告本年度公司财务报告经亚太中汇会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 二、会计报表 1.资产负债表 2.利润表 3.现金流量表 4.合并股东权益变动表 5.母公司股东权益变动表 三、会计报表附注 亚太中汇会计师事务所有限公司 亚太审字[2008]B-C-0364号 审计报告 昆明百货大楼(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明百货大楼(集团)股份有限公司（以下简称“昆百大”） 财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年度 的利润表和合并利润表、2007年度的现金流量表和合并现金流量表、2007年度 的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是昆百大管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，昆百大财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了昆百大2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果 和现金流量。 亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张 为 中国 北京 中国注册会计师 肖 勇 二○○八年四月十五日 3 资产负债表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 期末数 期初数 资 产 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八（1） 272,718,500.45 16,490,697.39 182,963,800.21 14,787,346.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八（2） 60,000.00 应收账款 八（3） 8,771,961.05 1,453,190.19 50,672,530.47 3,000,688.54 预付款项 八（4） 21,486,224.67 5,354,551.26 71,492,578.95 746,434.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 八（5） 105,117,451.91 196,966,598.57 75,313,737.84 189,253,799.77 买入返售金融资产 存货 八（6） 827,924,164.63 563,694.39 450,378,869.17 109,121,564.90 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,236,018,302.71 220,828,731.80 830,881,516.64 316,909,833.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八（7） 189,380,039.72 336,689,566.53 18,776,570.39 163,396,792.84 投资性房地产 八（8） 156,690,798.53 134,727,728.47 13,585,511.82 6,337,026.45 固定资产 八（9） 270,413,609.82 193,742,088.40 231,484,877.82 155,381,486.57 在建工程 八（10） 29,640,200.77 20,740,408.40 1,681,575.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八（11） 5,581,419.03 2,032,637.59 4,869,125.21 2,153,424.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 八（12） 1,534,448.35 1,534,448.35 1,804,908.91 1,804,908.91 递延所得税资产 八（13） 6,817,271.43 1,018,529.85 13,018,582.27 9,383,429.31 其他非流动资产 八（14） 1,902,849.54 2,129,457.93 非流动资产合计 661,960,637.19 690,485,407.59 287,350,609.69 338,457,068.19 资产合计 1,897,978,939.90 911,314,139.39 1,118,232,126.33 655,366,901.98 单位负责人:何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人:唐毅蓉 编制日期：2008年4月15日 4 资产负债表（续） 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 期末数 期初数 负债和股东权益 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八（17） 273,880,000.00 92,940,000.00 214,460,000.00 116,520,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八（18） 84,775,135.97 92,215,389.00 应付账款 八（19） 300,844,496.99 36,793,473.56 153,700,971.28 8,507,279.44 预收款项 八（20） 539,672,190.07 3,955,860.36 133,938,251.81 66,245,349.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八（21） 9,770,589.66 3,679,998.76 14,852,395.84 5,033,594.21 应交税费 八（22） 61,162,146.93 40,156,245.52 55,627,566.90 31,419,093.58 应付利息 应付股利 八（23） 2,408,165.00 2,408,165.00 2,468,165.00 2,468,165.00 其他应付款 八（24） 131,838,798.40 568,235,954.04 65,989,789.81 295,190,592.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 八（25） 160,750,000.00 65,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,565,101,523.02 748,169,697.24 798,252,529.64 525,384,074.63 非流动负债： 长期借款 八（26） 23,000,000.00 55,500,000.00 应付债券 长期应付款 八（27） 10,892,785.38 3,000,000.00 11,580,340.70 3,000,000.00 专项应付款 预计负债 八（28） 3,824,420.89 3,824,420.89 3,405,453.72 3,405,453.72 递延所得税负债 八（29） 4,293,565.13 其他非流动负债 八（30） 84,087,702.42 84,087,702.42 119,836,211.60 119,836,211.60 非流动负债合计 126,098,473.82 90,912,123.31 190,322,006.02 126,241,665.32 负债合计 1,691,199,996.84 839,081,820.55 988,574,535.66 651,625,739.95 股东权益： 股本 八（31） 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 资本公积 八（32） 1,748,116.46 25,169.33 1,748,116.46 25,169.33 减：库存股 盈余公积 八（33） 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 一般风险准备 未分配利润 八（34） -59,828,064.90 -72,674,087.07 -134,757,903.01 -141,165,243.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 86,801,288.14 72,232,318.84 11,871,450.03 3,741,162.03 少数股东权益 119,977,654.92 117,786,140.64 股东权益合计 206,778,943.06 72,232,318.84 129,657,590.67 3,741,162.03 负债和股东权益总计 1,897,978,939.90 911,314,139.39 1,118,232,126.33 655,366,901.98 单位负责人:何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人:唐毅蓉 编制日期：2008年4月15日 5 利 润 表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年1一12月 金额单位：人民币元 本 期 上年同期 项 目 注释号 合 并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,144,263,812.25 122,341,067.60 1,199,334,852.10 112,664,541.33 其中：营业收入 八（35） 1,144,263,812.25 122,341,067.60 1,199,334,852.10 112,664,541.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,031,186,177.73 92,211,475.27 1,139,767,144.40 118,201,204.85 其中：营业成本 815,287,358.49 17,025,019.63 928,450,749.77 53,198,498.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八（36） 17,326,711.18 7,396,049.42 28,731,676.91 5,398,761.61 销售费用 66,905,790.80 21,345,460.24 65,802,222.21 22,545,319.64 管理费用 114,094,910.48 39,123,100.80 103,710,769.31 32,539,455.48 财务费用 八（37） 16,950,837.79 6,802,244.59 15,367,045.06 8,128,519.02 资产减值损失 八（38） 620,568.99 519,600.59 -2,295,318.86 -3,609,349.63 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 投资收益（损失以 8,228,180.16 37,142,763.19 4,209,618.15 498,215.68 “-”号填列） 八（39） 其中：对联营企业 -490,921.45 -1,551,617.09 -379,479.40 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以 121,305,814.68 67,272,355.52 63,777,325.85 -5,038,447.84 “-”号填列） 加：营业外收入 八（40） 2,536,710.04 22,601,719.21 862,013.55 36,892,010.15 减：营业外支出 八（41） 3,012,548.13 2,687,288.13 3,175,938.38 1,230,635.65 其中：非流动资产 141,901.81 4,212.96 2,055,021.92 417,479.34 处置损失 四、利润总额（亏损总 120,829,976.59 87,186,786.60 61,463,401.02 30,622,926.66 额以“-”号填列） 减：所得税费用 八（42） 23,876,177.35 18,695,629.79 15,765,980.89 14,188,608.85 五、净利润（净亏损以 96,953,799.24 68,491,156.81 45,697,420.13 16,434,317.81 “-”号填列） 归属于母公司所有者 74,929,838.11 68,491,156.81 23,479,146.85 16,434,317.81 的净利润 少数股东损益 22,023,961.13 22,218,273.28 六、每股收益： 八（43） （一）基本每股收益 0.5575 0.5096 0.1747 0.1223 （二）稀释每股收益 0.5575 0.5096 0.1747 0.1223 单位负责人:何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人:唐毅蓉 编制日期：2008年4月15日 6 现金流量表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年1一12月 金额单位：人民币元 本期 上年同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,621,606,860.95 54,964,503.45 1,251,369,866.69 153,040,950.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八（44） 211,269,365.88 462,387,110.10 86,323,373.43 304,161,675.98 经营活动现金流入小计 1,832,876,226.83 517,351,613.55 1,337,693,240.12 457,202,626.71 购买商品、接受劳务支付的现金 1,190,079,538.15 12,167,089.61 995,665,890.34 47,779,456.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 66,564,615.09 20,036,525.36 49,247,990.50 14,402,828.51 支付的各项税费 64,321,523.66 12,034,849.26 42,690,528.56 14,647,756.66 支付其他与经营活动有关的现金 八（44） 278,664,966.66 242,091,995.79 194,372,030.69 331,938,631.87 经营活动现金流出小计 1,599,630,643.56 286,330,460.02 1,281,976,440.09 408,768,673.86 经营活动产生的现金流量净额 233,245,583.27 231,021,153.53 55,716,800.03 48,433,952.85 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资收到的现金 7,545,710.00 7,545,710.00 22,085,424.80 21,889,597.48 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 305,840.00 300.00 2,707,283.85 750,400.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 1,600,000.00 1,600,000.00 28,046,975.13 17,127,500.00 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 75,471.42 投资活动现金流入小计 9,451,550.00 9,146,010.00 52,915,155.20 39,767,497.48 购建固定资产、无形资产和其他 87,336,390.63 64,517,875.28 72,259,270.57 22,363,815.67 长期资产支付的现金 投资支付的现金 139,397,860.00 143,147,860.00 39,136,000.00 29,136,000.00 质押贷款净增加额 - - 925,000.00 取得子公司及其他营业单位支 - - 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 226,734,250.63 207,665,735.28 111,395,270.57 52,424,815.67 投资活动产生的现金流量净额 -217,282,700.63-198,519,725.28 -58,480,115.37 -12,657,318.19 三、筹资活动产生的现金流量 7 吸收投资收到的现金 - - 14,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 - - 14,800,000.00 收到的现金 取得借款收到的现金 436,260,000.00 122,260,000.00 284,490,000.00 123,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 32,075,690.24 32,075,690.24 筹资活动现金流入小计 436,260,000.00 122,260,000.00 331,365,690.24 156,065,690.24 偿还债务支付的现金 313,590,000.00 145,840,000.00 238,300,000.00 140,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,878,182.40 7,218,076.90 17,334,358.64 7,619,312.80 其中：子公司支付给少数股东的 19,832,446.85 - 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 74,644,722.89 39,639,923.07 筹资活动现金流出小计 362,468,182.40 153,058,076.90 330,279,081.53 187,559,235.87 筹资活动产生的现金流量净额 73,791,817.60 -30,798,076.90 1,086,608.71 -31,493,545.63 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 89,754,700.24 1,703,351.35 -1,676,706.63 4,283,089.03 加：期初现金及现金等价物余额 182,963,800.21 14,787,346.04 184,640,506.84 10,504,257.01 六、期末现金及现金等价物余额 272,718,500.45 16,490,697.39 182,963,800.21 14,787,346.04 单位负责人:何道峰主管会计工作负责人、会计机构负责人:唐毅蓉编制日期：2008年4月15日 8 合并股东权益变动表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 本期金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 减：库存 一般风 其 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 险准备 他 一、上年年末余额 134,400,000.00 1,362,156.47 -10,481,236.58 - -134,560,451.06 -117,184,733.99 128,867,675.98 加：会计政策变更 - 385,959.99 - - - -197,451.95 - 601,406.65 789,914.69 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 1,748,116.46 -10,481,236.58 - -134,757,903.01 117,786,140.64 129,657,590.67 三、本年增减变动金额 - - - - - 74,929,838.11 - 2,191,514.28 77,121,352.39 （减少以“-敽盘盍校? （一）净利润 74,929,838.11 22,023,961.13 96,953,799.24 （二）直接计入股东权 - - - - - - - - - 益的利得和损失 1．可供出售金融资产 - 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 - 他所有者权益变动的影响 3．与计入股东权益项 - 目相关的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 74,929,838.11 -22,023,961.13 96,953,799.24 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东 - 权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - -19,832,446.85-19,832,446.85 1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 -19,832,446.85-19,832,446.85 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 134,400,000.00 1,748,116.46 -10,481,236.58 - -59,828,064.90 -119,977,654.92 206,778,943.06 单位负责人:何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人:唐毅蓉 编制日期：2008年4月15日 9 合并股东权益变动表（续） 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 上年金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 减：库 一般风 其 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 他 一、上年年末余额 134,400,000.00 2,706,858.75 10,481,236.58 -168,706,360.00 112,696,797.43 91,578,532.76 加：会计政策变更 11,535,182.58 -116,888.47 11,418,294.11 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 2,706,858.75 -10,481,236.58 --157,171,177.42- 112,579,908.96 102,996,826.87 三、本年增减变动金额 - -958,742.29 - - - 22,413,274.41- 5,206,231.68 26,660,763.80 （减少以“-”号填列） （一）净利润 23,479,146.85 22,218,273.28 45,697,420.13 （二）直接计入股东权 - - - - - -1,065,872.44- - -1,065,872.44 益的利得和损失 1.可供出售金融资产 - 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 - 影响 3．与计入股东权益项 - 目相关的所得税影响 4．其他 -1,065,872.44 -1,065,872.44 上述（一）和（二）小计 - - - - - 22,413,274.41- 22,218,273.28 44,631,547.69 （三）股东投入和减少资本 - - - - - -- -17,012,041.60 -17,012,041.60 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东 - 权益的金额 3.其他 -17,012,041.60 -17,012,041.60 （四）利润分配 - - - - - -- - - 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - -958,742.29 - - - -- - -958,742.29 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 -958,742.29 -958,742.29 四、本年年末余额 134,400,000.00 1,748,116.46 -10,481,236.58 --134,757,903.01- 117,786,140.64 129,657,590.67 单位负责人:何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人:唐毅蓉 编制日期：2008年4月15日 10 母公司股东权益变动表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 本期金额 项目 归属于母公司股东权益 股东权益 股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 合计 存股 险准备 一、上年年末余额 134,400,000.00 1,310,623.75 - 10,481,236.58 --125,759,069.31 -20,432,791.02 加：会计政策变更 -1,285,454.42 -15,406,174.57 -16,691,628.9 前期差错更正 9 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 25,169.33 - 10,481,236.58 --141,165,243.88 -3,741,162.03 三、本年增减变动金 - - - - - 68,491,156.81 -68,491,156.81 额（减少以“-敽盘盍校? （一）净利润 68,491,156.81 68,491,156.81 （二）直接计入股东 - - - - - - - - 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 - 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目 - 相关的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 68,491,156.81 -68,491,156.81 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股 - 东权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 134,400,000.00 25,169.33 - 10,481,236.58 --72,674,087.07 -72,232,318.84 单位负责人:何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人:唐毅蓉 编制日期：2008年4月15日 11 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 上年金额 项目 归属于母公司股东权益 股东权益 减：库 一般风 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 134,400,000.00 2,655,326.03 10,481,236.58 -166,117,861.53 -18,581,298.92 加：会计政策变更 -1,533,461.67 8,598,341.57 7,064,879.90 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 1,121,864.36 -10,481,236.58 --157,519,519.96--11,516,419.02 三、本年增减变动金额 -? --1,096,695.03 - - - 16,354,276.08- 15,257,581.05 （减少以“号填列） （一）净利润 16,434,317.81 16,434,317.81 （二）直接计入股东权 - - - - -- - 益的利得和损失 1．可供出售金融资产 - 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项 - 目相关的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 16,434,317.81- 16,434,317.81 （三）股东投入和减少资本 - - - - - -- - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东 - 权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - -- - 1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 --1,096,695.03 - - - -80,041.73 - -1,176,736.76 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -1,096,695.03 -80,041.73 -1,176,736.76 四、本年年末余额 134,400,000.00 25,169.33 -10,481,236.58 --141,165,243.88- 3,741,162.03 单位负责人:何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人:唐毅蓉编制日期：2008年4月15日 12 财务报表附注 一、公司简介 昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的 发起人昆明百货大楼创建于1959年，是建国后国家兴建的第一批大型商业企业。 1992年经昆明市体改委昆体改（1992）33号文批准，以昆明百货大楼作为独立发 起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1992年11月30日在云南省 工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为5301001008374。1993年 10月由中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）83号文复审通过，批准昆百 大为上市公司，向社会公开发行股票3,000万股，并于1994年2月在深圳证券交易 所挂牌交易，成为云南省首批上市公司。1995年10月经中国证监会证监发审字 （1995）第57号文复审同意，向社会公众股配股1,440万股，配股完成后公司总 股本为13,440万元。 公司注册地为云南省昆明市，组织形式为股份有限公司，总部地址为云南省 昆明市东风西路99号。 公司所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务主要包括：房地产综合建 设与经营；国内贸易、物资供销、进出口贸易；停车服务；以下经营范围限子公 司、分公司经营；文化娱乐业、酒店业；饮食服务；物业管理；制药（以上经营 范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营 活动）。 本公司的母公司为华夏西部经济开发有限公司，持有本公司35.13%的股权； 本公司最终控制人为何道峰。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月15日颁布的企业会 计准则和中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2007年2月15日发 布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下附注四“重要会计政策 和会计估计”进行编制。 13 根据财政部规定，本公司自2007年1月1日起执行企业会计准则，并对报 告年度的比较数字进行了相应调整并重新进行列报，详细情况请参见附注五“重 大会计政策及会计估计变更”。 本财务报表附注的披露同时也遵照了证监会制订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2007年修订）》。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会 计年度。 2、计账基础和计量原则 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素 进行计量时，一般采用历史成本计量，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。如果资 产发生减值损失，则计提相应的减值准备。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金等价物的确定标准。 本公司在编制现金流量表时，将本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资确定为现金等价物。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币交易时，按交易发生日的外币即期汇率（即中国人民银行当 日公布的市场汇率中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。 本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用 的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。 14 资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日即期汇率折 算为记账本位币金额，折算产生的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差 额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益， 按借款费用资本化的原则处理，属开办期间发生的汇兑损益计入开办费，其余计 入当期损益。 资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日即期 汇率折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目， 按公允价值确定当日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额作为公允价值变动损益，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认 金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款 项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除 外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报 15 价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项 金额之中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。金融资产或金融负债存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报 价确定其公允价值。活跃市场中的报价，指易于定期从交易所、经纪商、行业协 会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交 易的价格。金融资产或金融负债不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确 定其公允价值的基础。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中 可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产减值损失的计量 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值 的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本 公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值 损失计入当期损益。 本公司认定金融资产发生减值的客观证据包括： （1）发行人或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人 作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金 16 流量在减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现 金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务 所在国家和地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不 景气等； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计 未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出计入减值损失。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。对已确认损失的可供出售债务工具，在随后的 会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。 7、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认 该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别以下情况处理：①放弃了对该 金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继 17 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止 确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 8、应收款项坏账准备的计提方法 本公司应收款项的坏账损失采用“备抵法”核算。对于单项金额重大且有客 观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款、应收票据、预 付账款、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试未减值的单项金额重大 的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体比例如下： 账 龄 计提比例（%） 一年以内 5.00 一至二年 10.00 二至三年 20.00 三至四年 30.00 四至五年 50.00 五年以上 100.00 当应收款项无法收回时，确定损失金额后，根据公司管理权限，经股东大会 或董事会批准后，本公司对该等应收款项予以核销，冲减相应的坏账准备。核销 后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。 本公司坏账确认标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应 收款项； （2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项； 如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的 事件有客观关联（例如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金 18 额将以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。 9、存货核算方法 （1）存货分类 本公司的存货为在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括： 库存商品、开发产品、开发成本、物料用品及低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 库存商品采用实际进价核算，发出计价采用先进先出法。 开发成本按实际成本计价，开发产品在销售时若尚未办理工程结算，暂按估 计成本结转开发成本，待计算后调整已转成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》 处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企 业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重 组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计 量。 存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 为生产而持有的材料等，若其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材 料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该 材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 19 现净值应当以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备按照成本高于可变现净值的差额计提。若以前减记存货价值的 影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，转回金额计 入当期损益。 （6）房地产开发产品及开发成本核算方法 ①开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土 地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销； 将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。 ②本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产 品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财 务费用。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始投资成本的确定 ①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属于同一控制下的企业合并取得 的，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 初始投资成本与支付对价账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积（股本溢价），资本公积不足调整的，调整留存收益。如属非同一控制下企 业合并取得的，在购买日以支付对价的公允价值和各项直接相关费用作为长期股 权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 ②公司除对企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付 的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为 初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初 始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入 的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量 ①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采 用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追 20 加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净 利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编 制合并报表时按照权益法进行调整； ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失补偿义务 的，确认预计负债。 （3）长期股权投资核算方法的改变 ①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算， 并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 ②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制 的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准 则第22号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初 始投资成本。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 21 动而计入所有者权益的，处置该项长期股权投资时将原计入所有者权益的部分按 相应比例转入当期损益。 （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企 业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。 当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件 之一时，视为对其具有重大影响： ①拥有被投资单位20%或以上但低于50%表决权资本； ②在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ③参与被投资单位政策制定过程，包括股利分配政策等的制定； ④与被投资单位之间发生重要交易，有关交易对被投资单位的日常经营具有 重要性； ⑤向被投资单位派出管理人员； ⑥向被投资单位提供关键技术资料。 （6）长期股权投资减值准备的计提 资产负债表日，当长期股权投资存在减值迹象时，本公司对其计提减值准备， 减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。 11、投资性房地产 （1）投资性房地产的确认标准 本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而 持有的房地产作为投资性房地产核算，本公司的投资性房地产主要为房屋建筑 物。已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为 投资性房地产。 （2）投资性房地产的计量方法 投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地 产的成本由建造该项资产的达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括 土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间 接费用等。 （3）投资性房地产的转换 22 公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性 房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： ①投资性房地产开始自用； ②作为存货的房地产，改为出租； ③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值； ④自用建筑物停止自用，改为出租。 （4）投资性房地产的后续计量方法 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按年限平均法计提折 旧，预计使用年限和预计净残值率如下： 资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 35 5 2.71 （5）投资性房地产减值准备的计提 资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，本公司对投资性房地 产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。 12、固定资产 （1）固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用期限超过1个会计年度，且单位价值超过2,000元的有形资产。 （2）固定资产按购置或新建时的实际成本计价。外购固定资产的成本包括 买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该 项资产的其他支出，如运输费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产 的成本，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包 括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等；投资者投入的固定资产成本，按照投资合同或协议约定的价 值加上应支付的相关税费确定。 （3）固定资产后续支出的处理 固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益，固定资产的重大改建、 扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原 先的估计时，计入固定资产成本。 （4）固定资产的折旧方法 23 本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预 计使用年限、预计净残值率及年折旧率分别为： 类 别 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 30-35年 5 2.71-3.17 运输设备 5-12年 5 7.92-19.00 机器设备 5-10年 5 9.5-19.00 办公及电子设备 5-10年 5 9.5-19.00 装修改造 5年 20.00 （5）固定资产减值准备的计提 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，本公司对固定资产计提减 值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。 13、在建工程 （1）在建工程的计价 在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用 状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合 《企业会计准则第17号——借款费用》资本化条件的借款费用。 （2）在建工程结转固定资产的标准 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按月计提折旧。待办理了竣工决算手续后再根据 实际成本对原入账价值进行调整。 （3）在建工程减值准备的计提 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，本公司对在建工程计提减 值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。 14、无形资产 本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产 核算。 （1）无形资产的计价 无形资产按实际成本入账，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的 全部支出作为无形资产的成本。取得时的实际成本按以下方法确定： 24 ①购入的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本； ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本； ③本公司自行开发的无形资产，内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生 时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有 用性； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命 的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内按直线法摊销。其使用寿命按下列标 准进行估计： ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利 或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且 有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 ②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、 参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产 能为企业带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无 形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （3）无形资产减值准备的计提 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和 摊销方法。 资产负债表日，若有迹象表明无形资产发生减值的，本公司对无形资产计提 25 减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。 15、资产减值 资产负债表日，本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产是否存在减值迹象进行判断。 存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌； （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回 金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额 进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发 生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时 26 间在1年以上（含1年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化的确定原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资 产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到 预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化期间 应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或正生产符合资 本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资 产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过3个月 的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；购建或者生产符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化，之后发生的借款费 用于发生时根据发生额确认为费用，计入当期损益。 （4）借款费用资本化利息费用的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式 计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数 所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金 每笔一般 借款在当期所占用的天数/当期天数） 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 27 或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22号―― 金融工具确认和计量》确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际 发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化 条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使 以后各期受益，将余额一次计入当期损益。 开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 18、应付职工薪酬 职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬或对 价，包括工资、奖金、津贴和补贴、福利费、养老保险、失业保险、住房公积金、 工会经费、职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿（辞退福利）及其 他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司各月根据实际发生及计提的应付职工薪酬项目，按照职工提供服务的受 益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本或当期损益。 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的项目，按照国家规 定的标准计提；没有规定计提基础及计提比例的，公司根据历史经验数据和实际 情况计算确定应付职工薪酬金额和应计入成本费用的薪酬金额，当期实际发生金 额大于预计金额的，补提应付职工薪酬，当期实际金额小于预计金额的，冲回多 提的应付职工薪酬。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：①公司已经制定正式 的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不能单方面撤回 28 解除劳动关系计划或裁减建议。 19、收入 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 房地产销售：在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了销售合同并将开 发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，相关成本能够可靠 的计量时确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依 据时，确认劳务收入实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负 债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的 劳务收入，即在收入金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、交易的 完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确 认劳务收入实现。 提供劳务交易在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额 结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入，收入的金额能够可靠地计量时，按合同 或协议规定确认让渡资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的 时间和利率计算确定。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计 算确定。 20、政府补助 政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政 29 府作为企业所有者投入的资本，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 公司能够满足政府补助所附条件及能够收到政府补助时，才能确认政府补 助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量， 名义金额为1元。 公司取得的与资产相关的政府补助，按照实际收到的金额确认为递延收益， 自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配计入营业外 收入；相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置，尚未分配的递延收益余额一 次转入资产处置当期的损益。 公司取得的与收益相关的政府补助，在日常活动中按照规定的定额标准取得 的政府补助，按照应收金额计量；不确定的或者在非日常活动中取得的政府补助， 按照实际收到的金额计量。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接记营 业外收入；用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入营业外收入。 21、所得税 本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。 本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产负债表日资产、负债的 账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得 税资产或递延所得税负债。 暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为 资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其 账面价值之间的差额也属于暂时性差异。 对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资 产或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。 当表明在未来有足够应纳税所得额以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。 企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同 时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回两个条件的，应当确认相应的递延所得税负债。 30 除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利 润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债均予以确认。 递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确 定。该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金 额转回。 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 权益。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础进行确定，将拥有实际控制权 的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或拥有被 投资单位半数以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但有证据表明本 公司不能控制被投资单位的除外： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表 决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）编制方法 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，将母公司会计报表和纳入合并范围的 子公司会计报表在抵销母公司与子公司相互间发生的内部交易对合并报表的影 响后，由母公司编制。 31 （3）控股子公司与本公司采用的会计年度及会计政策一致。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、根据财政部第33号令和财会〔2006〕3号文《关于印发〈企业会计准则 第1号—存货〉等38项具体准则的通知》规定，经公司董事会批准，本公司自 2007年1月1日起执行新的企业会计准则。 2、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五至十九条的 有关规定，及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，以及财政部于2007年11月 16日颁发的《企业会计准则解释第1号》的相关规定，公司在编制对比会计报 表时，对相关事项进行了追溯调整，具体项目调整如下： ①本公司及本公司的控股子公司合计调整同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额借方余额11,302,929.37元，其中归属母公司权益-10,546,597.93元、 归属少数股东权益-756,331.44元，因此相应调整年初未分配利润-10,546,597.93 元、调整少数股东权益-756,331.44元。 ②本公司及本公司的控股子公司资产账面价值小于资产计税基础的差额产 生未来可抵扣暂时性差异，确认相应递延所得税资产7,482,523.80元，其中归属 母公司权益6,141,622.88元，归属少数股东权益1,340,900.92元，因此相应调整 年初未分配利润6,141,622.88元、调整少数股东权益1,340,900.92元。本公司及 本公司的控股子公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减产生可抵 扣暂时性差异，确认相应的递延所得税资产4,298,213.53元，其中归属母公司权 益4,298,213.53元，因此相应调整年初未分配利润4,298,213.53元。 ③调整原作为资本公积核算的本公司控股子公司北京百大投资有限公司购 买其控股子公司北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司少数股东股权形成的股 权投资贷方差额142,978.35元，其中归属于母公司权益74,907.27元、归属少数 股东权益16,837.17元，因此相应调整年初未分配利润74,907.27元、调整少数股 东权益16,837.17元、调整资本公积-56,297.72元、调整其他非流动资产35,446.72 元。 ④因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产账面价值与其在 所属纳税主体计税基础之间产生可抵扣暂时性差异，确认相应递延所得税资产 32 1,237,844.94元，相应调整年初未分配利润1,237,844.94元。 ⑤本公司购买控股子公司云南百大房地产开发有限公司少数股东股权增加 的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有的可辨认净资产 份额之间的差额961,184.93元，调整年初未分配利润-961,184.93元。 ⑥2006年度按照财政部财会便函[2006]10号文，将股权分置改革相关费用 冲减资本公积，现根据财政部《企业会计准则解释第1号》对控股子公司长期股 权投资采用成本法核算，并进行追溯调整后，资本公积不足冲减原入账的股权分 置改革相关费用442,257.71元，故相应调整资本公积442,257.71元、调整年初未 分配利润-442,257.71元。 经过上述调整后，合并报表减少长期股权投资14,358,125.51元，增加其他非 流动资产2,129,457.93元、增加递延所得税资产13,018,582.27元、增加资本公积 385,959.99元、减少未分配利润197,451.95元、增加少数股东权益601,406.65元。 3、根据企业《企业会计准则解释第1号》的相关规定：企业在首次执行日以 前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子 公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现 金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。根据该规定，本公司将执行新会 计准则前对控股子公司权益法核算所产生的累计损益调整12,001,201.86元，全部 调整至母公司未分配利润中，累计权益法核算产生的资本公积1,589,759.39元相 应进行冲减。 4、本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 六、税项 1、主要税种及税率 税种、费种 税率、费率 计税基数 增值税 17% 增值税应纳税额 营业税 5% 营业额 城建税 7% 应纳流转税额 所得税 33% 应纳税所得额 2、优惠税负及批文 本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司根据昆明市国家税务局重点企 33 业管理局重企国税函[2004]174号“昆明市国家税务局重点企业管理局关于昆百 大物业管理有限公司企业所得税纳税问题的批复”，2004-2005年度免征企业所得 税、2006-2008年度减半征收企业所得税。 本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司根据昆明市地 方税务局直属征收分局昆地税直分税字[2006]55号“昆明市地方税务局直属征收 分局关于免征昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司营业税的批复”，2005年 12月起至2008年11月止免征营业税；根据昆明市地方税务局直属征收分局昆 地税直分税字[2006]68号“昆明市地方税务局直属征收分局关于免征昆明百大集 团野鸭湖房地产开发有限公司企业所得税的批复”，2006年1月1日起至2008 年12月31日止免征企业所得税。 3、土地增值税 本公司云南区域的房地产开发企业根据“昆地税发[2005]92文”规定，按相 应预征率计缴土地增值税，其中普通住宅预征率为0.5%、写字楼、营业用房、 别墅度假村、高级公寓等商品房预征率为1%、开发土地使用权转让预征率为2%。 本公司北京区域的房地产开发企业根据“京地税地[2005]557号”规定，按 相应预征率计缴土地增值税，其中凡单栋号内户平均建筑面积超过140平方米以 上的，一律按0.5%的预征率征收土地增值税，对于140平方米（含）以下的不 予预征土地增值税。 本公司无锡区域的房地产开发企业根据“锡地税发〔2004〕7号”规定，其 中销售别墅（含预售）取得的收入预征3%的土地增值税；销售其他房屋（含预 售）以及转让土地使用权取得的收入预征1.5%的土地增值税；销售经济适用住 房取得的收入暂缓预征土地增值税，待项目销售完毕后，由征管分局办理土地增 值税结算手续，对达到增值比例的，仍应按规定征收土地增值税。 由于截至期末主管税务机关尚未进行清算，故本公司本年度仍按上述政策申 报土地增值税。此事项对本公司的后续影响本期尚不能合理确定。 七、控股子公司 1、控股子公司 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司： 34 单位：万元 实质上构 成对子公 法定代 合计持股 合计享有的表决 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 表人 司的净投 比例% 权比例% 资的余额 昆明野鸭湖旅游 昆明市官渡区双龙乡天 旅游、服务、房 陈益民 3,480 2,077.60 59.93 59.93 服务有限公司 生坝水库旁 地产开发经营 云南百大房地产 昆明市东风西路99号 房地产开发经 袁永忠 4,000 6,634.81 100 100 有限公司 新纪元大酒店14楼 营 云南百大住宅开 房地产开发经 昆明市高新区洪发小区 袁永忠 300 300 100 100 发有限公司 营 北京百大投资有 北京市平谷区滨河工业 投资管理及咨 袁永忠 5,000 2,625 52.5 52.5 限公司 开发区 询 江苏百大实业发 无锡市惠山经济开发区 房地产开发经 何道峰 10,000 4,100 41 41 展有限公司 生命科技园 营 昆明创卓商贸有 商业贸易及物 昆明市民航路99号 樊江 100 92.5 92.5 92.5 限责任公司 资供销 注：1、对纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司， 纳入合并范围的原因及对财务状况及经营成果的影响。 本公司合计 本公司能够控制该 该公司报告 该公司报告期净利 被投资单位名称 持股比例 被投资单位的原因 期末净资产 润 本公司为该公司第一控股 江苏百大实业发展有限公司 41% 9,116.03万元 -912.47万元 股东,拥有实质控制权 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司： 单位：万元 实质上构 法定代表 成对子公 合计持 合计享有的表决 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 人 司的净投 股比例% 权比例% 资的余额 北京雕刻时空房地 北京市海淀区 房地产开发 朱亮 1,000 1,000 100 100 产开发有限公司 香山路85号 经营 35 （3）通过其他方式取得的子公司 单位：万元 实质上构 法定代 成对子公 合计持股 合计享有的表决 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 表人 司的净投 比例% 权比例% 资的余额 昆明市东风西路 昆明百大房地产开发 房地产开发 99号新纪元大酒 袁永忠 3,000 3,000 100 100 经营有限责任公司 经营 店16楼 昆明百货大楼（集团）昆明市东风西路 丁晖 500 五金、交电 500 100 100 家电有限公司 99号 昆明百货大楼商业有 昆明市东风西路 商业贸易及 丁晖 2,500 2,500 100 100 限公司 99号 物资经销 昆明市东风西路 昆明百大酒店管理有 99号新纪元大酒 袁永忠 100 酒店管理 100 100 100 限公司 店15楼 昆百大物业管理有限 昆明市东风西路 丁晖 100 物业管理 100 100 100 公司 99号 昆明市高新开发 云南百大物业服务有 区海原中路国际 黎洁 300 物业管理 300 100 100 限公司 花园 北京市海淀区知 北京蓝石时代房地产 春路甲48号盈都 袁永忠 300 咨询 210 70 70 投资顾问有限公司 大厦3号楼 楼3单元19B、C 昆明市东风西路 昆明百大集团野鸭湖 房地产开发 99号新纪元广场 陈益民 4,000 2,400 60 60 房地产开发有限公司 经营 16楼 昆明市东风西路 云南云上四季酒店管 99号新纪元广场 何道峰 500 酒店管理 500 100 100 理有限公司 停车楼10楼 3、本年度合并报表范围的变更情况： （1）与上年相比本年新增合并单位1家： 本公司合计 本公司合计 本期新增子公 享有的表决 新增公司报告 新增公司报 新增子公司名称 持股比例 司的原因 权比例 期末净资产 告期净利润 云南云上四季酒 本期新设成立子 100.00% 100.00% 489.97万元 -10.03万元 店管理有限公司 公司 （2）本年减少合并单位1家： 本公司合计 本公司 本期不再成为子 享有的表决 减少公司报告 减少公司报告 原子公司名称 合计持 公司的原因 权比例 期末净资产 期净利润 股比例 昆百大房地产经 该公司本期 100.00% 100.00% 0.00万元 0.00万元 纪有限公司 清算注销 36 4、重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少 报告期末少 少数股东权益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股 子公司名称 数股东权益 减少数股东损益的金额 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 北京蓝石时代房地产投资顾问 有限公司 793,715.73 北京百大投资有限公司 20,150,524.66 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 493,569.77 昆明百大集团野鸭湖房地产开 发有限公司 44,755,250.08 江苏百大实业发展有限公司 53,784,594.68 八、合并财务报表附注 以下注释期末数是指2007年12月31日余额，期初数是指2006年12月31 日余额；本期发生额是指2007年1月1日至2007年12月31日金额，上年同期 数是指2006年1月1日至2006年12月31日。 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 现 金 2,014,738.16 2,014,738.16 1,750,033.70 1,750,033.70 人民币 237,063,436.94 237,063,436.94 136,850,070.55 136,850,070.55 美 元 银行 存款 日 元 欧 元 人民币 其他货 33,640,325.35 33,640,325.35 44,363,695.96 44,363,695.96 币资金 美 元 合 计 272,718,500.45 272,718,500.45 182,963,800.21 182,963,800.21 (1)其他货币资金系本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司 开具银行承兑汇票而存入银行的保证金。 (2)货币资金期末较期初增加49.06%，原因为本期野鸭湖项目二期及百大春 37 城项目BCD组团开盘销售，销售回款增加。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 60,000.00 商业承兑汇票 合 计 60,000.00 3、应收账款 （1）按账龄结构 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 计提 金 额 计提 比例% 比例% 一年以内 7,569,933.42 48.08 378,496.67 5.00 50,129,496.41 82.58 2,506,474.83 5.00 一至二年 1,115,579.08 7.09 131,922.21 10.00 342,140.90 0.56 34,214.09 10.00 二至三年 67,709.60 0.43 13,541.92 20.00 905,106.30 1.49 260,719.82 20.00 三年以上 6,991,058.95 44.40 6,448,359.20 30.00-100.00 9,324,709.93 15.37 7,227,514.33 30.00-100.00 合 计 15,744,281.05 100.00 6,972,320.00 60,701,453.54 100.00 10,028,923.07 账面价值 8,771,961.05 50,672,530.47 （2）按单项金额是否重大 期 末 数 期 初 数 项 目 计提 计提 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 单项金额重大的 5.00- 应收款项 3,250,242.00 20.64 162,512.10 5.00 19,641,658.50 32.36 2,597,811.58 100.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 5.00- 5.00- 款项 12,494,039.05 79.36 6,809,807.90 100.00 41,059,795.04 67.64 7,431,111.49 100.00 合 计 15,744,281.05 100.00 6,972,320.00 60,701,453.54 100.00 10,028,923.07 注：①单项金额重大的应收账款坏账准备计提的比例及其理由 单位名称 账龄 期末余额 坏账准备计提比例 计提金额 计提理由 38 按公司会计政策计提 徐世祥 1年以内 3,250,242.00 5.00% 162,512.10 合 计 3,250,242.00 162,512.10 应收款项余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的应收账款。 期末未按账龄分析法计提坏账准备的应收账款及原因： 坏账准备计 单位名称 账龄 期末余额 计提金额 计提理由 提比例% 文山县腾云电器商行 1-2年 22,627.00 100.00 22,627.00 债务人无能力支付 开远分站开远五交化 3-4年 11,502.00 100.00 11,502.00 债务人无能力支付 曲靖分站曲靖市（散户） 3-4年 48,447.00 100.00 48,447.00 债务人无能力支付 温沙夜总会 3-4年 21,400.00 100.00 21,400.00 经办人员无法找到 大理恒辉经贸有限责任公司 3-4年 14,833.20 100.00 14,833.20 债务人无能力支付 漾濞县下关（散户） 3-4年 6,505.00 100.00 6,505.00 债务人无能务力付 昆明金龙百货有限公司 4-5年 2,552.51 100.00 2,552.51 经办人员无法找到 合 计 127,866.71 127,866.71 ②本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项。 ③本公司以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项如下： 昆明市旅中旅部假日中心欠款141,393.40元，5年以上账龄，按公司会计 政策已计提100%的坏账准备，本期根据和解协议书，收回90,000.00元，核销 51,393.40元。 昆明龙之杰实业集团有限公司欠款13,447.50元，5年以上账龄，按公司会 计政策已计提100%的坏账准备，本期根据和解协议书，收回12,490.85元，核销 956.65元。 本公司的控股子公司昆明百大房地产开发经营有限公司应收曹春青个人购 房款366,269.00元，账面已计提坏账准备183,134.50元，本期根据和解协议收 回310,000.00元，核销56,269.00元。 ④本期核销的应收账款： 昆百大连锁总公司欠款1,700,767.00元，5年以上账龄，按公司会计政策已 计提100%的坏账准备，因债务人无能力支付，长期挂账核销。 39 ⑤本公司应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； ⑥列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款及其对应的欠 款年限、占应收账款总额的比例： 期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例% 4,957,474.30 31.49% 17,332,221.50 28.55 期末应收账款前五位明细如下: 单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质 徐世祥 3,250,242.00 1年以内 20.64 房款 思茅晓泉实业有限公司 444,824.30 5年以上 2.83 货款 苏永琴17-S11 431,330.00 3-4年 2.74 房款 王丽华 431,078.00 5年以上 2.74 房款 临沧地区贸易公司 400,000.00 5年以上 2.54 货款 合 计 4,957,474.30 31.49 ⑦本公司无不符合终止确认条件的应收款项的转移。 4、预付款项 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 计提比例% 金 额 计提比例% 一年以内 19,123,421.20 87.67 71,040,633.23 99.37 一至二年 2,568,149.81 11.77 260,237.69 10.00 331,250.00 0.46 二至三年 20.00 78,416.22 0.11 三年以上 120,695.72 0.56 65,804.37 30.00-100.00 42,279.50 0.06 合 计 21,812,266.73 100.00 326,042.06 71,492,578.95 100.00 账面价值 21,486,224.67 71,492,578.95 注：①账龄超过1年的预付款项明细： 单位名称 账龄 性质 预付款项期末余额 未结清原因 凤翔运输公司 1至2年 运土石方款 2,167,235.00 尚未结算 昆明供电局 1-2年 电费款项 193,696.37 尚未结算 40 1-2年 其他1-2年零星户 207,218.44 3-4年 预付工程款 一商网点公司 78,416.22 尚未结算 3年以上 其他3年以上零星户 42,279.50 合 计 2,688,845.53 ②期末未按账龄分析法计提坏账准备的预付款项及原因： 坏账准备计 单位名称 账龄 期末余额 计提金额 计提理由 提比例% 青岛海尔电子销售公司 1-2年 703.00 100.00 703.00 与对方对账未确认 广东惠而浦家电制品有限公司 1-2年 3,100.01 100.00 3,100.01 与对方对账未确认 合 计 3,803.01 3,803.01 ③本公司预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位的款项； ④期末预付款项余额中无占预付款项总额30%及以上的款项； ⑤预付款项期末较期初减少69.95%，主要原因为本公司的控股子公司江苏 百大实业发展有限公司预付工程款及预付土地款本期结算转入开发成本所致。 5、其他应收款 （1）按账龄结构 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 计提比例% 金 额 计提比例% 一年以内 99,139,909.88 58.33 1,385,387.58 5.00 67,328,285.32 48.63 1,777,521.77 5.00 一至二年 3,419,066.59 2.01 338,756.66 10.00 5,198,379.60 3.76 519,837.96 10.00 二至三年 3,891,112.38 2.29 778,222.48 20.00 1,734,901.40 1.25 346,980.28 20.00 63,509,119.56 37.37 62,339,389.78 64,204,955.84 46.36 60,508,444.31 三年以上 30.00-100.00 30.00-100.00 169,959,208.41 100.00 64,841,756.50 138,466,522.16 100.00 63,152,784.32 合 计 105,117,451.91 75,313,737.84 账面价值 （2）单项金额是否重大 期末账面余额 年初账面余额 项 目 计提 计提 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 单项金额重大的 0.00-10 0.00-10 应收款项 122,877,684.74 72.30 41,445,123.37 0.00 98,049,426.81 70.83 37,651,838.71 0.00 41 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 0.00- 0.00- 款项 47,081,523.67 27.70 23,396,633.13 100.00 40,417,095.35 29.17 25,500,945.61 100.00 合 计 169,959,208.41 100.00 64,841,756.50 138,466,522.16 100.00 63,152,784.32 注：①单项金额重大的其他应收款坏账准备计提的比例及其理由 坏账准备 单位名称 账龄 期末余额 计提金额 计提理由 计提比例 昆明引领时尚服饰有限公司 1年以内 59,250,000.00 期后收回，不计提 18,222,076.5 昆明新思想有限公司 5年以上 18,222,076.50 100.00% 0 按公司政策计提 昆明裕乾经贸有限公司 1年以内 8,410,000.00 期后收回，不计提 昆百大典当公司 5年以上 6,076,332.69 100.00% 6,076,332.69 按公司政策计提 昆百大典当公司 4-5年 78,641.50 100.00% 78,641.50 债务人无能力支付 兴新咨询公司 5年以上 5,689,223.00 100.00% 5,689,223.00 按公司政策计提 昆明市规划局盘龙分局 1年以内 4,717,471.31 5.00% 235,873.57 按公司政策计提 昆明市规划局盘龙分局 1-2年 899,159.37 10.00% 89,915.94 按公司政策计提 昆明产权交易中心 1年以内 5,000,000.00 5.00% 250,000.00 按公司政策计提 昆明继达工贸公司 5年以上 2,540,000.00 100.00% 2,540,000.00 按公司政策计提 方城制药厂 5年以上 2,233,956.99 100.00% 2,233,956.99 按公司政策计提 代垫大修基金 1年以内 2,030,520.20 房屋出售收回，不计提 翻斗乐筹备组 5年以上 2,017,000.00 100.00% 2,017,000.00 按公司政策计提 公积金贷款保证金 1年以内 1,669,700.00 可收回 公积金贷款保证金 1-2年 31,500.00 可收回 青岛海尔电冰箱销售公司 5年以上 1,269,441.84 100.00% 1,269,441.84 按公司政策计提 昭通供销公司 5年以上 1,664,687.95 100.00% 1,664,687.95 按公司政策计提 国泰证券公司 5年以上 1,077,973.39 100.00% 1,077,973.39 按公司政策计提 122,877,684.7 合 计 4 41,445,123.37 其他应收款单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。 期末未按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款及原因： 坏账准备 单位名称 账龄 期末余额 计提金额 计提理由 计提比例 昆明引领时尚服饰有限公司 1年以内 59,250,000.00 期后收回，不计提 代垫大修基金 1年以内 2,030,520.20 房屋出售收回，不计提 昆明裕乾经贸有限公司 1年以内 8,410,000.00 期后收回，不计提 公积金贷款保证金 1年以内 1,669,700.00 预计可收回 42 公积金贷款保证金 1-2年 31,500.00 预计可收回 分销周转备用金 1年以内 83,582.00 预计可收回 生资仓借款 1年以内 612.83 100% 612.83 单据遗失，无法收回 昆百大典当公司 4-5年 78,641.50 100% 78,641.50 债务人无能力支付 青岛海尔电冰箱销售有限公司 4-5年 169,441.84 100% 169,441.84 经办人员无法找到 昆都商城 5年以上 79,200.00 20% 15,840.00 按预计可收回计提 合 计 71,803,198.37 264,536.17 ②本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款； ③本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项； ④本年度实际核销的其他应收款； 本公司的控股子公司昆百大房地产经纪有限公司本期注销，核销坏账损失 28,500.00元。 本公司控股子公司昆明百大房地产开发经营有限公司应收张小英个人欠款 50,000.00元，账面已计提坏账准备50,000.00元，本期根据和解协议收回35,000.00 元，核销坏账损失15,000.00元。 本公司的控股子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司应收昆百大连锁 总公司其他应收款余额154,954.79元，5年以上账龄，按公司会计政策已计提 100%的坏账准备，因债务人无能力支付，长期挂账核销。 ⑤本公司其他应收款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位欠款； ⑥列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款及其对应 的欠款年限、占其他应收款总额的比例及性质或内容； 期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收款比例% 97,726,273.69 57.51 51,181,276.50 36.96 期末其他应收款前五位明细如下: 单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质 往来款 昆明引领时尚服饰有限公司 59,250,000.00 1年以内 34.86 昆明新思想有限公司 18,222,076.50 5年以上 10.72 往来款 43 昆明裕乾经贸有限公司 8,410,000.00 1年以内 4.95 往来款 昆百大典当公司 6,076,332.69 5年以上 3.58 往来款 昆百大典当公司 78,641.50 4-5年 0.05 往来款 兴新咨询公司 5,689,223.00 5年以上 3.35 往来款 合 计 97,726,273.69 57.51 ⑦其他应收款余额中应收关联方余额79,200.00元，占其他应款总额的比例 为0.05%； ⑧本公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 6、存货 （1）存货明细 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 232,160.15 235,718.36 库存商品 29,102,762.33 4,355,198.68 34,675,706.44 4,700,881.70 开发产品及成本 803,111,299.77 166,858.94 420,334,657.01 166,858.94 燃料、物料用品 528.00 合 计 832,446,222.25 4,522,057.62 455,246,609.81 4,867,740.64 账面价值 827,924,164.63 450,378,869.17 （2）开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 野鸭湖项目二期C区 2007年7月 2007年12月 15,821,440.02 野鸭湖项目二期 2007年10月、 2008年5月、 DEF区 11月 8月、9月 46000万元 28,873,245.99 239,566,162.40 白龙潭项目 71,589,809.15 昆明走廊二期 4500万元 853,627.19 576,466.19 香山二期 17,311,783.00 19,600,383.00 怀柔项目一期 85,000.00 44 2006年9月、 2008年10月、 2007年1月、6 12月、2009年9 百大春天BCDEF期 月、9月、12月 月、2010年9月 71926万元 84,293,580.26 249,291,840.52 无锡项目土地 5,066,260.00 120,138,258.50 A座 58,450,497.06 合 计 210,670,433.52 700,847,919.76 （3）开发产品明细 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 野鸭湖一期AB 区及二区 2006年12月 66,857,521.96 49,535,497.26 95,254,180.71 21,138,838.51 野鸭湖项目二期 C区 2007年12月 81,189,895.65 76,606,817.91 4,583,077.74 豆腐营小区 611,745.00 611,745.00 南坝小区 203,078.15 203,078.15 香邑山项目 2006年12月 41,834,744.31 26,038,212.29 30,202,224.12 37,670,732.48 国际花园 2005年末 16,745,709.75 84,550.68 2,789,427.15 14,040,833.28 博园世家 2005年末 2,024,270.12 2,024,270.12 百大春天A期 2007年12月 35,052,345.39 12,388,325.30 22,664,020.09 A座 133,159,352.96 133,159,352.96 B座 10,954,454.07 57.27 10,954,511.34 C座 39,131,400.00 39,131,400.00 小计 213,415,268.75 290,007,566.11 400,486,239.49 102,936,595.37 内部交易未实现 利润抵减 3,751,045.26 3,077,829.90 673,215.36 合计 209,664,223.49 290,007,566.11 397,408,409.59 102,263,380.01 注：A座项目本期已竣工，本期结转营业成本4,532,565.65元，剩余部份 转入投资性房地产。B座开发产品本期结转营业成本2,269,404.34元，结转在 建工程4,041,400.00元，剩余部份转入固定资产。C座开发产品本期结转营业 成本2,241,888.00元，剩余部份转入固定资产。 （4）本公司期末按成本与可变现净值孰低计量。按照存货账面价值高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值，是指在日常活动中，存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。 45 （5）本期存货跌价准备计提和转回 本期减少额 项 目 期初数 本期计提额 期末数 转回额 转出额 原材料 库存商品 4,700,881.70 529,639.46 875,322.48 4,355,198.68 开发产品及成本 166,858.94 166,858.94 燃料、物料用品 包装物及低值易耗品 合 计 4,867,740.64 529,639.46 875,322.48 4,522,057.62 （6）抵押担保 本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠 山新区的土地使用权（锡惠国用（2007）第1121号）为抵押物，向中国农业银 行无锡市太湖支行取得借款5,000万元，在“一年内到期的非流动负债”列报。 本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠 山新区的土地使用权（锡惠国用（2007）第1121号）为抵押物，向中国农业银 行无锡市太湖支行取得借款2,400万元，在“短期借款”列报。 本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产品、 开发成本及无形资产中位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权昆国 用（2006）第00791号、昆国用（2006）第00789号（该宗土地在“无形资产” 中列报）为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款9,000万元，2007 年12月已归还500万元，期末余额8,500万元,在“一年内到期的非流动负债” 列报。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司的投资 对联营企业投资 11,798,142.51 172,705,354.58 1,901,885.25 182,601,611.84 其他股权投资 17,048,427.88 10,200,000.00 6,848,427.88 合 计 28,846,570.39 172,705,354.58 12,101,885.25 189,450,039.72 减：长期股权投资减值准备 10,070,000.00 10,000,000.00 70,000.00 长期股权投资净值合计 18,776,570.39 172,705,354.58 2,101,885.25 189,380,039.72 46 （2）按成本法核算的长期股权投资 持股比 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 例 昆明住宅置业担保有限责任公司 4,000,000.00 20.00% 4,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 11.36% 10,000,000.00 昆明樱花宾馆 2,638,107.88 9.22% 2,638,107.88 2,638,107.88 昆明商业银行百大支行 200,000.00 200,000.00 200,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 40,000.00 昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 30,000.00 天津华联商厦 36,000.00 36,000.00 36,000.00 金狮集团 50,000.00 50,000.00 50,000.00 中国商业股份制企业经联会 50,000.00 50,000.00 50,000.00 上海永生金笔厂 4,320.00 4,320.00 4,320.00 合 计 17,048,427.88 17,048,427.88 10,200,000.00 6,848,427.88 2007年6月，本公司与李兆清等九人签定《股权转让协议》，将本公司所持 昆明商业银行百大支行的长期股权投资200,000.00元，转让给李兆清等九人，转 让价款545,710.00元。 2007年8月，本公司与北京海问集合资产管理有限公司签定《股权转让协 议》，将本公司所持北京德恒有限责任公司的长期股权投资10,000,000.00元，转 让给北京海问集合资产管理有限公司，转让价款7,000,000.00元。 （3）按权益法核算的长期股权投资 初始投 持股 其中：分得的 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资成本 比例 现金股利 47 昆明昆都商城有限公司 537,600.00 32% 350,268.16 350,268.16 华邦物业管理有限公司 18,867,559.94 36.23% 11,447,874.35 1,410,963.80 12,858,838.15 昆明吴井房地产开发有限 168,844,390.78 49% 168,844,390.78 1,507,655.81 167,336,734.97 公司 昆明百大数码机床工业基 2,450,000.00 49% 2,450,000.00 43,961.28 2,406,038.72 地开发建设有限公司 合 计 190,699,550.72 11,798,142.51 172,705,354.58 1,901,885.25 182,601,611.84 （4）长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 合 计 10,070,000.00 10,000,000.00 70,000.00 长期股权投资期末较期初增长908.60%，主要原因为本公司本期经过股东大 会决议批准，分别受让北京华信诚智管理咨询有限公司和北京易和天为咨询服务 有限公司持有的昆明吴井房地产开发有限公司25％和24％的股权所致。 8、投资性房地产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 16,501,835.83 144,177,258.31 160,679,094.14 1．房屋、建筑物 16,501,835.83 144,177,258.31 160,679,094.14 2．土地使用权 二、累计折旧或累计摊销合计 2,916,324.01 1,071,971.60 3,988,295.61 1．房屋、建筑物 2,916,324.01 1,071,971.60 3,988,295.61 2．土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产净值合计 13,585,511.82 143,105,286.71 156,690,798.53 48 1．房屋、建筑物 13,585,511.82 143,105,286.71 156,690,798.53 2．土地使用权 （1）投资性房地产抵押情况 本公司以用于出租的新纪元广场B座商场自有产权为抵押物，为本公司全 资子公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路 支行借款2,800万元提供抵押担保。新纪元广场B座商场自有产权账面原值为 8,697,879.41元、账面净值为6,100,941.16元。 （2）未办妥产权证书的有关情况 本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司持有的已出租的昆明走廊房屋 及建筑物账面原值19,139,231.00元、账面净值18,387,788.22元，相关房屋产权 证书尚未办妥。 9、固定资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 295,329,317.25 78,734,346.64 31,446,644.79 342,617,019.10 其中：房屋、建筑物 242,361,335.81 60,847,955.75 22,761,881.67 280,447,409.89 机器设备 3,814,929.41 559,485.93 129,131.40 4,245,283.94 运输工具 10,154,663.23 1,930,022.10 710,408.47 11,374,276.86 办公及电子设备 17,125,477.78 2,432,731.05 944,187.19 18,614,021.64 装修改造 21,872,911.02 12,964,151.81 6,901,036.06 27,936,026.77 二、累计折旧合计 63,844,439.43 15,766,282.48 7,407,312.63 72,203,409.28 其中：房屋、建筑物 40,996,054.99 7,476,975.10 2,212,915.73 46,260,114.36 机器设备 1,477,303.38 568,115.94 127,798.75 1,917,620.57 运输工具 4,047,495.30 1,393,030.27 391,121.44 5,049,404.13 办公及电子设备 10,682,212.19 1,991,168.51 924,233.02 11,749,147.68 装修改造 6,641,373.57 4,336,992.66 3,751,243.69 7,227,122.54 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 49 装修改造 四、固定资产账面价值合计 231,484,877.82 62,968,064.16 24,039,332.16 270,413,609.82 其中：房屋、建筑物 201,365,280.82 53,370,980.65 20,548,965.94 234,187,295.53 机器设备 2,337,626.03 -8,630.01 1,332.65 2,327,663.37 运输工具 6,107,167.93 536,991.83 319,287.03 6,324,872.73 办公及电子设备 6,443,265.59 441,562.54 19,954.17 6,864,873.96 装修改造 15,231,537.45 8,627,159.15 3,149,792.37 20,708,904.23 （1）本期在建工程完工转入固定资产的情况 本公司的控股子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司客房改造3,023,270.10元， 本期完工转入固定资产。 本公司对C座停车楼进行改造，本期完工转入固定资产31,743,444.81元。 （2）未办妥产权证书的固定资产有关情况 本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司持有的昆明走廊房屋及建筑物 原值24,740,769.00元、净值23,769,398.64元，房屋产权证书尚未办妥。 （3）固定资产抵押情况 ①2007年4月24日，本公司以新纪元大酒店19-28层作为抵押物与中国工 商银行昆明市南屏支行签定金额为9,877万元的《最高额抵押合同》，期限为2006 年4月18日至2009年4月24日。截止2007年12月31日，本公司已取得借款 8,777万元。 ②2007年7月2日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司 昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆 明市正义路支行取得借款999万元，其中：399万元担保方式为抵押和保证。截 止2007年12月31日，该笔贷款已归还482万元。 ③本公司以新纪元广场C座10—11层办公区为抵押物，为本公司全资子公 司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路 支行借款1,000万元提供抵押担保。 ④本公司以新纪元广场C座停车楼负1—负2层、3—9层为抵押物，与华夏银 行昆明市大观支行签定4,000万元的最高额抵押合同，为本公司全资子公司昆明百 货大楼（集团）家电有限公司华夏银行昆明市大观支行的4,000万元最高额融资合 同提供抵押担保。截止2007年12月31日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司 50 已取得华夏银行昆明市大观支行借款3,600万元、开具银行承兑汇票396万元。 ⑤本公司无各类融资租入固定资产情况。 ⑥期末本公司无准备处置的固定资产。 51 10、在建工程 资金 期初数 本年增加 本年减少 期末数 来源 工程投入占预 工程名称 预算数（万元） 算比例（%） 其中：利息资 本年转入固定 其他减少 其中：利息资 余额 余额 本化金额 资产额 额 本化金额 一、原价合计 1,681,575.34 62,725,340.34 34,766,714.91 29,640,200.77 客房及办公区改造 1,681,575.34 1,341,694.76 3,023,270.10 自筹 B座商场改造工程 3,049.04 97.21% 29,640,200.77 29,640,200.77 自筹 C座停车楼改造工程 31,743,444.81 31,743,444.81 自筹 二、减值准备 客房及办公区改造 B座商场改造工程 C座停车楼改造工程 三、账面价值合计 1,681,575.34 62,725,340.34 34,766,714.91 29,640,200.77 52 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 11、无形资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 8,210,271.93 1,255,950.24 9,466,222.17 1、土地使用权 6,468,923.92 1,235,950.24 7,704,874.16 2、软件 1,649,248.01 20,000.00 1,669,248.01 3、商标权 92,100.00 - 92,100.00 二、累计摊销额 3,341,146.72 543,656.42 3,884,803.14 1、土地使用权 2,708,272.34 200,088.54 2,908,360.88 2、软件 619,003.74 332,151.88 951,155.62 3、商标权 13,870.64 11,416.00 25,286.64 三、无形资产减值准备累计金额合计 1、土地使用权 2、软件 3、商标权 四、无形资产账面价值合计 4,869,125.21 712,293.82 5,581,419.03 1、土地使用权 3,760,651.58 1,035,861.70 4,796,513.28 2、软件 1,030,244.27 -312,151.88 718,092.39 3、商标权 78,229.36 -11,416.00 66,813.36 本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产品、开 发成本及无形资产中位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权昆国用 （2006）第00791号（该宗土地在“存货”中列报）、昆国用（2006）第00789号（该 宗土地在“无形资产”中列报）为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行取得借 款9,000万元，2007年12月已归还500万元，期末余额8,500万元，在“一年内到 期的非流动负债”列报。 12、长期待摊费用 类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 租入固定 2,587,564.46 1,804,908.91 270,460.56 1,053,116.11 1,534,448.35 7.5年 资产装修 合 计 2,587,564.46 1,804,908.91 270,460.56 1,053,116.11 1,534,448.35 7.5年 53 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 13、递延所得税资产 期末数 期初数 项目 暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额 应收账款坏账准备影响 79,440.33 19,860.08 1,120,127.64 328,700.67 预付账款坏账准备影响 216,723.50 54,180.88 其他应收款坏账准备影响 1,114,546.52 275,936.26 2,135,843.60 684,007.39 长期投资减值准备 70,000.00 17,500.00 10,070,000.00 3,323,100.00 预征企业所得税 18,941,373.78 4,735,343.45 递延广告费 3,689,367.00 1,217,491.11 可弥补亏损影响 2,639,387.66 659,846.92 15,325,824.73 5,057,522.16 内部交易递延所得税影响 168,303.84 1,237,844.94 其他 3,545,200.00 886,300.00 3,545,200.00 1,169,916.00 合计 26,606,671.79 6,817,271.43 35,886,362.97 13,018,582.27 14、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 非同一控制下企业合并股权投资差借方余额 1,902,849.54 2,129,457.93 合 计 1,902,849.54 2,129,457.93 本公司持有的非同一控制下企业合并产生的对控股子公司北京雕刻时空房地产 开发有限公司的长期股权投资借方差额的余额2,129,457.93元，按照《企业会计准 则实施问题专家工作组意见》处理意见为“无法将该余额分摊至被购买方各项可辨 认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销”，按照该股权投 资差额的剩余年限，本期摊销该项股权投资差额226,608.39元，计入投资收益，尚 未摊销完毕的余额1,902,849.54元，在合并资产负债表中作为“其他非流动资产” 列示。 54 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 15、资产减值准备明细 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 73,181,707.39 1,766,923.18 800,671.17 2,007,840.84 72,140,118.56 二、存货跌价准备 4,867,740.64 529,639.46 875,322.48 4,522,057.62 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 10,070,000.00 10,000,000.00 70,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 88,119,448.03 2,296,562.64 1,675,993.65 12,007,840.84 76,732,176.18 16、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因 ①存货及无形资产所有权受限情况 本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠山新 区的土地使用权（锡惠国用（2007）第1121号）为抵押物，向中国农业银行无锡市 太湖支行取得借款5,000万元，在“一年内到期的非流动负债”列报。 本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠山新 区的土地使用权（锡惠国用（2007）第1121号）为抵押物，向中国农业银行无锡市 太湖支行取得借款2,400万元，在“短期借款”列报。 本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产品、开 发成本及无形资产中位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权昆国用 （2006）第00791号、昆国用（2006）第00789号（该宗土地在“无形资产”中列 报）为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款9,000万元，2007年12 月已归还500万元，期末余额8,500万元,在“一年内到期的非流动负债”列报， ②投资性房地产所有权受限情况 本公司以用于出租的新纪元广场B座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子 55 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款 2,800万元提供抵押担保。新纪元广场B座商场自有产权账面原值为8,697,879.41 元、账面净值为6,100,941.16元。 ③固定资产所有权受限情况 本公司以新纪元大酒店19-28层作为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签 定金额为9,877万元的《最高额抵押合同》，期限为2006年4月18日至2009年4 月24日。截止2007年12月31日，本公司已取得借款8,777万元。 本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营 有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款 999万元，其中：399万元担保方式为抵押和保证。截止2007年12月31日，该笔 贷款已归还482万元,余额517万元。 本公司以新纪元广场C座10—11层办公区为抵押物，为本公司全资子公司昆 明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借 款1,000万元提供抵押担保。 本公司以新纪元广场C座停车楼负1—负2层、3—9层为抵押物，与华夏银行昆 明市大观支行签定4,000万元的最高额抵押合同，为本公司全资子公司昆明百货大楼 （集团）家电有限公司华夏银行昆明市大观支行的4,000万元最高额融资合同提供抵 押担保。截止2007年12月31日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司已取得华夏银 行昆明市大观支行借款3,600万元、银行承兑汇票额度400万元,出具的未到期的银行 承兑汇票（华夏银行昆明市大观支行开具）金额为396万元。 （2）所有权受到限制的资产： 所有权受到限制的资产类别年初账面价值本期增加额 本期减少额 期末账面价值 一、用于担保的资产 30,722,024.39 17,215,500.00 1,146,876.62 46,790,647.77 1、投资性房地产 6,100,941.16 216,411.52 5,884,529.64 2、固定资产 24,621,083.23 17,215,500.00 930,465.10 40,906,118.13 二、用于抵押的资产 242,663,664.62 46,715,941.00 12,242,259.24 277,137,346.38 1、开发产品及成本 149,167,063.37 46,715,941.00 8,952,522.70 186,930,481.67 2、无形资产 2,819,861.33 94,488.30 2,725,373.03 3、固定资产 90,676,739.92 3,195,248.24 87,481,491.68 合 计 273,385,689.01 63,931,441.00 13,389,135.86 323,927,994.15 56 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 17、短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 抵押借款 189,760,000.00 175,605,199.00 保证借款 84,120,000.00 38,854,801.00 质押借款 合 计 273,880,000.00 214,460,000.00 注：（1）2007年4月24日，本公司以新纪元大酒店19-28层作为抵押物与中国 工商银行昆明市南屏支行签定金额为9,877万元的《最高额抵押合同》，期限为2006 年4月18日至2009年4月24日。截止2007年12月31日，本公司已取得借款8,777 万元。 （2）2007年7月2日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司 昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明 市正义路支行取得借款999万元，其中：399万元担保方式为抵押和保证。截止2007 年12月31日，该笔贷款已归还482万元。 （3）本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠 山新区的土地使用权为抵押物,向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款2,400万元， 并由本公司为其提供信用担保。 （4）本公司以新纪元广场B座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子公司昆 明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款2,800万 元提供抵押担保。 （5）本公司以新纪元广场C座10—11层办公区为抵押物，为本公司全资子公 司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行 借款1,000万元提供抵押担保。 （6）本公司以新纪元广场C座停车楼负1—负2层、3—9层为抵押物，与华夏 银行签定4,000万元的最高额抵押合同，为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团） 家电有限公司向在华夏银行大观支行的4,000万元最高额融资合同提供抵押担保。截 止2007年12月31日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司已取得借款3,600万元、 开具的未到期银行承兑汇票396万元。 （7）保证借款期末数84,120,000.00元具体构成为： 57 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 借款银行 金额 性质 借款方 担保方 中国建设银行昆明正义路支行 1,180,000.00 信用保证 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 中国建设银行昆明正义路支行 20,000,000.00 信用保证 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 华夏银行昆明市大观支行 60,000,000.00 抵押保证 昆明百货大楼商业有限公司 昆明百货采购供应站 中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 信用保证 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 交通银行昆明分行 1,500,000.00 信用保证 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百货大楼 合 计 84,120,000.00 （8）已到期未偿还的短期借款如下： 借款单位 借款金额 借款利率 资金用途 预计还款期 中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 6.11% 流动资金 近期 交通银行昆明市分行 1,500,000.00 5.76% 流动资金 近期 合 计 2,940,000.00 18、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 84,775,135.97 92,215,389.00 商业承兑汇票 合 计 84,775,135.97 92,215,389.00 19、应付账款 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1年以内（含1年） 264,678,566.50 141,194,048.11 1年以上 36,165,930.49 12,506,923.17 合 计 300,844,496.99 153,700,971.28 注：①本公司应付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 ②账龄超过1年的大额前10位应付账款情况及未偿还的原因： 单位 期末余额 账龄 性质及内 未偿付原因 云南省第四建筑工程公司 4,718,074.89 1-2年 工程款 尚未支付 上海华源建康创投公司 4,299,900.00 1-2年 土地款 按协商付款进度 采配中心货款 1,349,317.75 3年以上 购货款 尚未支付 昆明中达实业（集团）股份有限公司 910,056.47 1-2年 工程款 尚未支付 广东湛江市建筑工程集团公司云南分公司 777,826.16 1-2年 工程款 尚未支付 昆明市关渡区水利局 500,000.00 1-2年 工程款 尚未支付 新村办事处 460,568.00 1-2年 工程款 尚未支付 顺德市美的家庭电器制造有限公司 452,520.83 3年以上 货款 尚未支付 风云广告 378,000.00 1-2年 工程款 尚未支付 朝阳科文公司 372,343.14 3年以上 货款 尚未支付 合 计 14,218,607.24 58 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 20、预收款项 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1年以内（含1年） 539,482,407.94 133,680,773.88 1年以上 189,782.13 257,477.93 合 计 539,672,190.07 133,938,251.81 注：①本公司预收款项期余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位款； ②预收款项期末余额较期初增加405,733,938.26元,增加302.93%,原因为本 公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司、昆明百大集团野鸭湖房地产开发 有限公司预收售房款增加。 21、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,438,595.96 49,623,854.25 49,222,410.98 6,840,039.23 二、职工福利费 4,785,510.61 44,722.01 4,830,232.62 三、社会保险费 335,289.78 8,067,390.65 8,292,422.85 110,257.58 其中：1．医疗保险费 8,639.63 2,704,631.30 2,714,269.19 -998.26 2．基本养老保险费 277,041.42 4,591,988.09 4,790,620.48 78,409.03 3．年金缴费 4．失业保险费 41,861.13 506,024.98 515,780.01 32,106.10 5．工伤保险费 114,146.99 113,469.73 677.26 6．生育保险费 7,747.60 150,599.29 158,283.44 63.45 四、住房公积金 -10,436.14 1,919,203.79 1,918,034.04 -9,266.39 五、工会经费和职工教育经费 3,303,435.63 1,314,547.96 1,788,424.35 2,829,559.24 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 710,279.00 710,279.00 七、其他 5,500.00 5,500.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 14,852,395.84 61,685,497.66 66,767,303.84 9,770,589.66 59 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 22、应交税费 税费项目 期末数 期初数 营业税 8,355,657.70 13,446,925.64 增值税 3,670,463.55 5,245,847.55 企业所得税 13,834,074.50 6,346,927.08 房产税 4,908,078.29 3,248,555.37 城建税 948,752.11 1,465,718.38 个人所得税 493,339.08 635,068.14 固定资产投资方向调节税 20,088,175.40 20,088,175.40 土地增值税 5,529,284.54 4,149,982.60 契税 142,064.69 土地使用税 2,070,811.75 印花税 216,931.01 61,709.31 教育费附加 524,481.51 794,032.95 粮食风险基金 276,956.59 粮调基金 18,021.30 防洪基金 67.41 18,021.30 物价调节基金 67.41 旅游事业促销费 99,998.79 107,789.52 文化事业建设费 792.36 车船使用税 2,942.60 合 计 61,162,146.93 55,627,566.90 23、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 欠付原因 昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付 昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付 云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付 昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付 广东威力集团股份有限公司 60,000.00 合 计 2,408,165.00 2,468,165.00 尚未支付 60 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 24、其他应付款 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1年以内（含1年） 85,588,753.37 20,595,571.32 1年至2年（含2年） 17,677,390.59 24,571,376.68 2年至3年（含3年） 12,922,427.52 1,779,627.44 3年以上 15,650,226.92 19,043,214.37 合 计 131,838,798.40 65,989,789.81 其他应付款期末较期初增加99.41%，增加原因主要为野鸭湖项目及百大春城项 目预售，代收契税增加，以及昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司暂收工程保 证金增加。 注：①金额前五名的其他应付款： 单位名称 账龄 期末余额 款项内容 昆明市第一建设集团 一年以内 10,000,000.00 工程保证金 云南省建二公司 一年以内 10,000,000.00 工程保证金 昆明百货大楼 一年以内 8,000,000.00 暂借款 十四冶工程公司 一年以内 6,000,000.00 工程保证金 云南省建七公司 一年以内 4,900,000.00 工程保证金 合 计 38,900,000.00 ②期末其他应付款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位款。 25、一年内到期的非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 长期借款 160,750,000.00 65,000,000.00 应付债券 长期应付款 合 计 160,750,000.00 65,000,000.00 注：①本公司无已到期未偿还的长期借款； ②本公司无已到期获得展期的长期借款； ③一年内到期的长期借款情况如下： 61 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 2006年11月30日—2008年11 昆明市商业银行营业部 2,750,000.00 6.95% 月29日 抵押保证 2007年4月25日—2008年10月 中国农业银行昆明市护国支行 85,000,000.00 7.23% 25日 抵押 2007年6月12日—2008年11月 中国农业银行无锡市太湖支行 23,000,000.00 6.75% 28日 抵押及信用保证 2006年10月23日—2008年2月 中国农业银行无锡市太湖支行 10,000,000.00 18 6.75% 日 抵押 2006年10月30日—2008年4月 中国农业银行无锡市太湖支行 5,000,000.00 18 6.75% 日 抵押 2006年11月22日—2008年4月 中国农业银行无锡市太湖支行 15,000,000.00 18 6.30% 日 抵押及信用 2006年11月23日—2008年6月 中国农业银行无锡市太湖支行 20,000,000.00 15 6.30% 日 抵押及信用 合 计 160,750,000.00 本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明守恒商贸有限 责任公司，以其房产为本公司的控股子公司云南百大房地产有限公司提供抵押担保， 向昆明市商业银行营业部取得长期借款550万元，其中275万元已于2007年11月 29日归还，剩余275万元将于2008年11月29日到期。 本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产品及成 本中位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权为抵押物，向中国农业银行 昆明市护国支行取得借款9,000万元，2007年12月已归还500万元，剩余8,500万 元将于2008年10月25日到期。 本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司以其房产为本公司的控股子公司江 苏百大实业发展有限公司提供抵押担保，并由本公司提供信用担保，向中国农业银 行无锡市太湖支行取得借款4,600万元，其中2,300万元将于2008年11月29日到 期。 本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠山新 区的土地使用权为抵押物,向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款，其中1,000万 元将于2008年2月18日到期、2000万元将于2008年4月18日到期、2000万元将 于2008年6月15日到期。 26、长期借款 借款金额 借款单位 借款期限 利率 借款条件 原币 折合人民币 中国农业银行无锡 2007年6月 12日—2009 23,000,000.00 23,000,000.00 6.75% 抵押及信用保证 市太湖支行 年5月29日 合计 23,000,000.00 23,000,000.00 62 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司以其房产为本公司的控股子公司江 苏百大实业发展有限公司提供抵押担保，并由本公司提供信用担保，向中国农业银 行无锡市太湖支行借款4,600万元，其中2,300万元将于2008年11月29日到期， 在“一年内到期的非流动负债”列报。 27、长期应付款 种 类 期末数 期初数 商网改造资金 3,000,000.00 3,000,000.00 专项维修资金 7,892,785.38 8,580,340.70 合 计 10,892,785.38 11,580,340.70 28、预计负债 种 类 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 形成原因 昆明宏基实业公司 3,405,453.72 418,967.17 3,824,420.89 连带担保责任 合 计 3,405,453.72 418,967.17 3,824,420.89 本公司1998年为昆明宏基实业公司向交通银行昆明分行的借款400万提供担 保，2001年经昆明市中级人民法院终审判决，裁定本公司对此笔贷款承担连带偿还 责任，因此自2001年度起，本公司将昆明宏基实业公司对银行欠款本金及利息合计 金额计入预计负债，各期末根据其金额变动进行相应调整。本期增加数为欠息增加 而相应增加预计负债。 29、递延所得税负债 期末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异金额 递延所得税负债余额 暂时性差异金额 递延所得税负债余 开发成本结转 17,174,260.52 4,293,565.13 暂时性差异 合计 17,174,260.52 4,293,565.13 30、其他非流动负债 类 别 期末数 期初数 未实现售后租回损益（经营租 84,087,702.42 119,836,211.60 期末数84,087,702.42元系本公司“售后租回”业务形成的递延收益。详见本 附注十四。 63 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 31、股本 本次变动增减（+、-） 项 目 期初余额 期末余额 公积金 配股 送股 其他 小计 转股 一、有限售条件股份 1、国家持有股份 2、国有法人持有股份 3、其他内资持有股份 53,290,140.00 -12,790,535.00 -12,790,535.00 40,499,605.00 其中 境内法人持有股份 53,280,000.00 -12,788,000.00 -12,788,000.00 40,492,000.00 境内自然人持有股份 10,140.00 -2,535.00 -2,535.00 7,605.00 4、外资持有股份 其中： 境外法人持有股份 境内自然人持有股份 有限售条件股份合计 53,290,140.00 -12,790,535.00 -12,790,535.00 40,499,605.00 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 81,109,860.00 12,790,535.00 12,790,535.00 93,900,395.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 81,109,860.00 12,790,535.00 12,790,535.00 93,900,395.00 三、股份总数 134,400,000.00 134,400,000.00 本期公司股份总数未发生变动，股份结构发生如下变动： （1）境内法人持股减少12,788,000股，其中： ①深圳中农信投资实业公司持有公司500,000股有限售条件法人股，2007年4 月，个人股东郝琳通过法院裁定过户方式获得上述500,000股股份，股份性质由有 限售条件的境内法人股变更为有限售条件的境内自然人股。 ②2007年9月公司有限售条件法人股解除限售12,418,000股，转为无限售条 件股份：明细如下： 序号 股东名称 解除限售股数（股） 占总股本比例（％） 1 华夏西部经济开发有限公司 6,720,000 5.00 2 红云烟草（集团）有限责任公司 2,220,000 1.65 3 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 1,850,000 1.38 4 云南航辰经营开发有限公司 592,000 0.44 5 广东美雅集团股份有限公司 518,000 0.39 7 中山威力集团公司 296,000 0.22 8 广州市蒙迪斯时装有限公司 222,000 0.17 合计 12,418,000 9.51 64 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 ③2007年9月19日郝琳向华夏西部偿还垫付股权分置改革股份对价130,000 股，由境内自然人持股转为境内法人持股。 （2）境内自然人持股减少2,535股，其中： ①按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本 公司股份及其变动管理规则》等相关规定，本报告期公司高管人员解除锁定2,535 股，有限售条件自然人持股减少2,535股。 ②深圳中农信投资实业公司持有公司500,000股有限售条件法人股，2007年4 月，个人股东郝琳通过法院裁定过户方式获得上述500,000股股份，股份性质由有 限售条件的境内法人股变更为有限售条件的境内自然人股。 ③2007年9月19日，郝琳向华夏西部偿还股权分置改革垫付股份对价130,000 股，由境内自然人持股转为境内法人持股。 ④2007年9月个人股东郝琳所持370,000股股票解除限售，由有限售条件的境 内自然人股转为无限售条件股份。 （3）有限售条件法人股解除限售12,418,000股、个人股东郝琳所持370,000 股股票解除限售、公司高管人员解除锁定2,535股。合计12,790,535股。 32、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额 股本溢价 其他资本公积 1,748,116.46 1,748,116.46 其中：原制度资本公积转入 25,169.33 25,169.33 按照权益法核算的长期股权投资 产生的资本公积 1,722,947.13 1,722,947.13 其他 同一控制下合并增加的期初净资产 合 计 1,748,116.46 1,748,116.46 33、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 10,481,236.58 10,481,236.58 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 10,481,236.58 10,481,236.58 65 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 34、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 -134,560,451.06 加：会计政策变更 -197,451.95 前期差错更正 二、本年年初余额 -134,757,903.01 加：净利润 74,929,838.11 加：盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 减：提取储备基金 减：提取企业发展基金 减：提取职工奖励及福利基金 减：提取任意盈余公积 减：应付现金股利 减：转作股本的股利 三、本年年末未分配利润 -59,828,064.90 35、营业收入 项 目 本期发生额 上年同期数 主营业务收入 1,123,743,221.97 1,186,400,872.85 其他业务收入 20,520,590.28 12,933,979.25 合 计 1,144,263,812.25 1,199,334,852.10 （1）按业务类别列示主营业务收入及成本： 业务类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 别 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 商品销售 664,537,047.13 641,488,242.92 575,294,465.32 557,303,311.20 89,242,581.81 84,184,931.72 旅游服务 53,639,108.28 47,210,336.10 8,560,484.39 9,249,714.38 45,078,623.89 37,960,621.72 房地产 413,363,852.39 604,233,188.58 238,704,539.49 462,465,093.34 174,659,312.90 141,768,095.24 医药 4,164,318.83 2,303,496.00 1,860,822.83 小 计 1,131,540,007.80 1,297,096,086.43 822,559,489.20 1,031,321,614.92 308,980,518.60 265,774,471.51 公司内各 业务分部 7,796,785.83 110,695,213.58 8,432,717.02 103,528,456.40 -635,931.19 7,166,757.18 抵销 合 计 1,123,743,221.97 1,186,400,872.85 814,126,772.18 927,793,158.52 309,616,449.79 258,607,714.33 66 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 （2）地区业务分部报表： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区分部 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 51,083,932.33 58,937,613.78 31,623,787.84 36,018,195.32 19,460,144.49 22,919,418.46 北京地区 15,800,474.00 129,598,720.00 12,388,325.30 101,615,293.25 3,412,148.70 27983,426.75 江苏地区 河南地区 4,164,318.83 2,303,496.00 1,860,822.83 云南地区 1,064,655,601.47 1,104,395,433.82 778,547,376.06 891,384,630.35 286,108,225.41 213,010,803.47 小 计 1,131,540,007.80 1,297,096,086.43 822,559,489.20 1,031,321,614.92 308,980,518.60 265,774,471.51 公司内各业 务分部抵销 7,796,785.83 110,695,213.58 8,432,717.02 103,528,456.40 -635,931.19 7,166,757.18 及内部交易 抵销 1,123,743,221.97 1,186,400,872.85 814,126,772.18 927,793,158.52 309,616,449.79 258,607,714.33 合 计 （3）本公司主营业务主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户销 售的收入总额。 36、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上年同期数 计缴标准 营业税 10,442,521.94 20,175,690.62 按应纳税收入的5%或20% 城建税 1,662,818.49 2,275,022.86 应纳流转税的7% 教育费附加 760,827.76 1,196,801.97 应纳流转税的3% 房产税 191,377.72 租金收入的12% 土地增值税 4,269,165.27 5,084,161.46 按预征率计算 合 计 17,326,711.18 28,731,676.91 37、财务费用 类 别 本期发生额 上年同期数 利息支出 16,629,378.13 14,839,020.96 减：利息收入 2,599,137.12 1,636,536.63 加：汇兑损失 316.73 减：汇兑收益 手续费 2,920,280.05 2,164,560.73 合 计 16,950,837.79 15,367,045.06 67 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 38、资产减值损失 类 别 本期发生额 上年同期数 一、坏账损失 966,252.01 -970,479.59 二、存货跌价损失 -345,683.02 -1,324,839.27 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 620,568.99 -2,295,318.86 39、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期数 股权投资收益(权益法) -490,921.45 -418,803.17 股权投资收益(成本法) 24,556.95 股权投资差额摊销 -226,608.39 -74,897.61 股权转让收益 8,945,710.00 4,678,761.98 合 计 8,228,180.16 4,209,618.15 40、营业外收入 项 目 本期发生额 上年同期数 1、非流动资产处置利得合计 122,990.00 457,043.25 其中：固定资产处置利得 122,990.00 457,043.25 无形资产处置利得 2、非货币性资产交换利得 3、债务重组利得 4、政府补助 5、盘盈利得 6、捐赠利得 7、罚款收入 55,080.50 102,880.39 8、其他 2,358,639.54 302,089.91 合 计 2,536,710.04 862,013.55 68 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 说明：本公司本期收购昆明吴井房地产开发有限公司49%的股权，初始投资成 本小于股权受让日应享有的昆明吴井房地产开发有限公司可辨认净资产公允价值 1,869,530.78元，在本期营业外收入—其他项目列示。 41、营业外支出 项 目 本期发生额 上年同期数 1、非流动资产处置损失合计 141,901.81 2,055,021.92 其中：固定资产处置损失 141,901.81 2,055,021.92 无形资产处置损失 2、非货币性资产交换损失 3、债务重组损失 4、捐赠支出 24,000.00 5,800.00 5、非常损失 418,967.17 811,724.07 6、盘亏损失 7、赔偿支出 2,243,600.00 8、其他 184,079.15 303,392.39 合 计 3,012,548.13 3,175,938.38 42、所得税费用 项 目 本期发生额 上年同期数 当期所得税费用 13,381,301.38 4,462,490.94 递延所得税费用 10,494,875.97 11,303,489.95 合 计 23,876,177.35 15,765,980.89 43、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程 （1）净资产收益率 本期数 上期数 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 86.32% 151.88% 197.78% 2052.04% 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 75.62% 133.04% 127.78% 1325.82% 69 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 （2）每股收益 本期数 上期数 项目 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.5575 0.5575 0.1747 0.1747 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.4884 0.4884 0.1129 0.1129 （3）各指标分子分母计算过程 项目 类别 本期数 上期数 归属于母公司的净利润 分子 74,929,838.11 23,479,146.85 非经常性损益 9,293,889.78 8,309,325.65 扣除非经常性损益后归属于母公司的分子 净利润 65,635,948.33 15,169,821.20 归属于母公司的的期初净资产 11,871,450.03 -9,583,082.09 全面摊薄净资产收 归属于母公司的期末净资产 益率分母 86,801,288.14 11,871,450.03 加权平均净资产收 加权平均归属于母公司的净资产 益率分母 49,336,369.09 1,144,183.97 期初股本 134,400,000.00 134,400,000.00 期末股本 134,400,000.00 134,400,000.00 发行在外普通股加权平均数 134,400,000.00 134,400,000.00 44、现金流量表 （1）本期收到的其他与经营活动有关的现金为211,269,365.88元，主要项目注 释如下： 项 目 本期金额 上期金额 企业间资金往来 117,504,154.92 65,087,104.32 保证金、定金、押金 43,675,497.00 1,034,560.00 代收款 24,600,567.79 5,500,609.50 （2）本期支付的其他与经营活动有关的现金为278,664,966.66元，主要项目注 释如下： 项 目 本期金额 上期金额 企业间资金往来 116,446,118.98 85,818,876.34 租赁费 40,140,414.93 37,368,093.33 广告费 16,507,634.10 9,238,456.30 代付款 14,839,789.29 1,156,848.20 水电费 11,342,376.81 10,552,299.95 70 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 （3）现金流量表补充资料“其他”为-35,748,509.18元，其中主要项目和金 额为： 项 目 2007年度 2006年度 递延收益摊销 -35,748,509.18 -36,331,530.51 （4）现金流量表补充资料 补充资料： 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 96,953,799.24 45,697,420.13 加：资产减值准备 620,568.99 -2,295,318.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,838,254.08 16,935,086.36 无形资产的摊销 543,656.42 463,353.51 长期待摊费用的摊销 270,460.56 582,001.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 18,911.81 1,597,978.67 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 16,629,378.13 14,839,020.96 投资损失（收益以“-”号填列） -8,228,180.16 -4,209,618.15 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 6,201,310.84 11,303,489.95 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 4,293,565.13 存货的减少（增加以“-”号填列） -466,361,683.02 10,502,379.48 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 31,196,957.62 -136,758,178.76 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 570,017,092.81 133,390,715.81 其他 -35,748,509.18 -36,331,530.51 经营活动产生的现金流量净额 233,245,583.27 55,716,800.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 272,718,500.45 182,963,800.21 减：现金的期初余额 182,963,800.21 184,640,506.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 89,754,700.24 -1,676,706.63 71 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 （5）披露现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 272,718,500.45 182,963,800.21 其中：库存现金 2,014,738.16 1,750,033.70 可随时用于支付的银行存款 237,063,436.94 136,850,070.55 可随时用于支付的其他货币资金 33,640,325.35 44,363,695.96 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 272,718,500.45 182,963,800.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 45、非经常性损益 项目 金额 归属于公司普通股股东的净利润 74,929,838.11 减：非流动资产处置损益 8,926,798.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 672,486.36 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的损益； 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -418,967.17 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -37,755.75 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 加：非经常性损益项目所得税影响 -151,328.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 65,635,948.33 72 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提 余额 比例% 坏账准备 计提 比例% 比例% 1年以内 1,497,968.20 97.16 74,898.41 5.00 3,009,815.36 93.80 150,434.34 5.00 1年至2年 10.00 22,709.60 0.71 2,399.42 10.00 2年至3年 22,709.60 1.47 4,541.92 20.00 17,231.32 0.54 3,415.06 20.00 3 30.00- 30.00- 年以上 21,039.22 1.37 9,086.50 158,804.80 4.95 51,623.72 100 00 100 00 合 计 1,541,717.02 100.00 88,526.83 3,208,561.08 100.00 207,872.54 账面价值 1,453,190.19 3,000,688.54 （2）按单项金额是否重大 期末账面余额 年初账面余额 项 目 计提 计提 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 单项金额重大的 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 5.00- 5.00- 1,541,717.02 100.00 88,526.83 3,208,561.08 100.00 207,872.54 款项 100.00 100.00 合 计 1,541,717.02 88,526.83 3,208,561.08 207,872.54 注：①应收款项余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的应收账款 款，本公司无单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况； ②本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收款项； ③本公司以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项如下： 昆明市旅中旅部假日中心欠款141,393.40元，5年以上账龄，按公司会计政策 已计提100%的坏账准备，本期根据和解协议书，收回90,000.00元，核销51,393.40 元。 昆明龙之杰实业集团有限公司欠款13,447.50元，5年以上账龄，按公司会计 73 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 政策已计提100%的坏账准备，本期根据和解协议书，收回12,490.85元，核销956.65 元。 本期核销的款项中无因关联交易产生的款项； ④本公司应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； ⑤列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款及其对应的欠 款年限、占应收账款总额的比例； 期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例% 336,861.86 21.85 561,828.37 17.51 期末应收账款前五位明细如下: 单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质 昆明国旅 162,423.45 1年以内 10.54 房费 个旧西口冶炼厂 70,251.49 1年以内 4.56 房费 个旧外贸 22,709.60 2-3年 1.47 房费 个旧外贸 17,075.32 3-4年 1.11 房费 北京国际旅行社总社 34,840.00 1年以内 2.26 房费 昆明风光国际旅游总公司 29,562.00 5年以上 1.92 房费 合 计 336,861.86 21.85 ⑥应收账款余额中无应收关联方款项； ⑦本公司无不符合终止确认条件的应收款项的转移。 2、其他应收款 （1）按账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 比例 计提比 比例 计提比 余额 坏账准备 余额 坏账准备 % 例% % 例% 1年以内 195,649,982.77 82.18 319,169.59 187,004,280.68 81.38 1,479,057.89 1年至2年 1,006,642.02 0.42 30,536.78 10.00 1,840,657.35 0.80 108,863.03 2年至3年 543,127.65 0.23 58,447.50 20.00 300,000.00 0.13 60,000.00 20.00 30.00- 30.00- 3年以上 40,882,489.84 17.17 40,707,489.84 40,637,909.20 17.69 38,881,126.54 100 00 100 00 合 计 238,082,242.28 100.00 41,115,643.71 5.00 229,782,847.23 100.00 40,529,047.46 196,966,598.57 189,253,799.77 账面价值 74 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 （2）按单项金额是否重大 期末账面余额 年初账面余额 项 目 计提 比例 计提 余额 比例% 坏账准备 余额 坏账准备 比例% % 比例% 单项金额重大 0.00-10 0.00-10 110,595,204.07 46.45 38,185,204.07 96,709,426.81 42.09 37,651,838.71 的应收款项 0.00 0.00 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 5.00-10 5.00-10 127,487,038.21 53.55 2,930,439.64 133,073,420.42 57.91 2,877,208.75 收款项 0.00 0.00 合 计 238,082,242.28 100.00 41,115,643.71 229,782,847.23 100.00 40,529,047.46 注：①单项金额重大的其他应收款坏账准备计提的比例及其理由 坏账准备 单位名称 账龄 期末余额 计提金额 计提理由 计提比例 昆明引领时尚服饰有限 1年以内 59,250,000.00 期后收回，不计提 公司 昆明新思想有限公司 5年以上 18,222,076.50 100% 18,222,076.50 按公司政策计提 昆明裕乾经贸有限公司 1年以内 8,410,000.00 期后收回，不计提 昆百大典当公司 5年以上 6,076,332.69 100% 6,076,332.69 按公司政策计提 昆百大典当公司 4-5年 78,641.50 100% 78,641.50 债务人无能力支付 兴新咨询公司 5年以上 5,689,223.00 100% 5,689,223.00 按公司政策计提 昆明产权交易中心 1年以内 5,000,000.00 5% 250,000.00 按公司政策计提 昆明继达工贸公司 5年以上 2,540,000.00 100% 2,540,000.00 按公司政策计提 方城制药厂 5年以上 2,233,956.99 100% 2,233,956.99 按公司政策计提 翻斗乐筹备组 5年以上 2,017,000.00 100% 2,017,000.00 按公司政策计提 国泰证券公司 5年以上 1,077,973.39 100% 1,077,973.39 按公司政策计提 合 计 110,595,204.07 38,185,204.07 其他应收款余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。 期末未按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款及原因： 坏账准备 单位名称 账龄 期末余额 计提金额 计提理由 计提比例 昆明引领时尚服饰有限公司 1年以内 59,250,000.00 期后收回，不计提 昆明裕乾经贸有限公司 1年以内 8,410,000.00 期后收回，不计提 昆百大典当公司 4-5年 78,641.50 100% 78,641.50 债务人无能力支付 其他应收合并范围内款项 1年以内 121,606,590.96 合并范围内，不计提 其他应收合并范围内款项 1-2年 701,274.22 合并范围内，不计提 其他应收合并范围内款项 2-3年 250,890.13 合并范围内，不计提 合 计 190,297,396.81 78,641.50 75 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 ②本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他 应收款； ③本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项； ④本公司无本年度实际核销的其他应收款； ⑤本公司其他应收款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 欠款； ⑥列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款及其对应的欠 款年限、占其他应收款总额的比例及性质或内容； 期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收款比例% 180,808,682.78 75.95 129,909,476.64 56.54 期末其他应收款前五位明细如下: 单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质 昆明引领时尚服饰有限公司 59,250,000.00 1年以内 24.89 往来款 昆明创卓商贸有限公司 42,380,000.00 1年以内 17.80 往来款 北京雕刻时空房地产开发有限公司 40,157,400.14 1年以内 16.87 往来款 江苏百大实业发展有限公司 20,799,206.14 1年以内 8.74 往来款 昆明新思想有限公司 18,222,076.50 5年以上 7.65 往来款 合 计 180,808,682.78 75.95 ⑦本公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司的投资 160,418,364.96 3,750,000.00 164,168,364.96 对联营企业投资 171,294,390.78 1,551,617.09 169,742,773.69 其他股权投资 13,048,427.88 10,200,000.00 2,848,427.88 合 计 173,466,792.84 175,044,390.78 11,751,617.09 336,759,566.53 减：长期股权投资减值准备 10,070,000.00 10,000,000.00 70,000.00 长期股权投资净值合计 163,396,792.84 175,044,390.78 1,751,617.09 336,689,566.53 76 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 （2）按成本法核算的对子公司的长期股权投资 持股 本期 其中：分得的 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 期末数 比例 减少 现金股利 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 3,500,000.00 8.62% 3,500,000.00 3,500,000.00 昆明百大房地产开发经营有限 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 责任公司 昆明百货大楼商业有限公司 22,500,000.00 100.00% 22,500,000.00 22,500,000.00 昆明百大酒店管理有限公司 900,000.00 100.00% 900,000.00 900,000.00 云南百大房地产开发有限公司 39,310,467.54 100.00% 39,310,467.54 39,310,467.54 江苏百大实业发展有限公司 39,362,939.15 41.00% 39,362,939.15 39,362,939.15 昆百大集团野鸭湖房地产开发 24,000,000.00 60.00% 24,000,000.00 29,748,670.28 24,000,000.00 有限公司 昆明创卓商贸有限公司 844,958.27 92.50% 844,958.27 844,958.27 云南云上四季酒店管理公司 3,750,000.00 75.00% 3,750,000.00 3,750,000.00 合 计 164,168,364.96 160,418,364.96 3,750,000.00 29,748,670.28 164,168,364.96 （3）按成本法核算的其他长期股权投资 初始投 被投资单位名称 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资成本 北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 11.36% 10,000,000.00 10,000,000.00 昆明樱花宾馆 2,638,107.88 9.22% 2,638,107.88 2,638,107.88 昆明商业银行百大支行 200,000.00 200,000.00 200,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 40,000.00 昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 30,000.00 天津华联商厦 36,000.00 36,000.00 36,000.00 金狮集团 50,000.00 50,000.00 50,000.00 中国商业股份制企业经联会 50,000.00 50,000.00 50,000.00 上海永生金笔厂 4,320.00 4,320.00 4,320.00 合 计 13,048,427.88 13,048,427.88 10,200,000.00 2,848,427.88 2007年6月，本公司与李兆清等九人签定《股权转让协议》，将本公司所持昆 明商业银行百大支行的长期股权投资200,000.00元，转让给李兆清等九人，转让价 款545,710.00元。 2007年8月，本公司与北京海问集合资产管理有限公司签定《股权转让协议》， 将本公司所持北京德恒有限责任公司的长期股权投资10,000,000.00元，转让给北京 海问集合资产管理有限公司，转让价款7,000,000.00元。 77 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 （4）按权益法核算的长期股权投资 其中：分 被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 得的现 昆明吴井房地产开发有 49% 168,844,390.78 168,844,390.78 1,507,655.81 167,336,734.97 昆明百大数码机床工业 49% 2,450,000.00 2,450,000.00 43,961.28 2,406,038.72 合 计 171,294,390.78 171,294,390.78 1,551,617.09 169,742,773.69 （5）长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 10,000,000.00 10,000,000.00 北京德恒有限责任公司 40,000.00 40,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 30,000.00 30,000.00 昆明人才培训中心 合 计 10,070,000.00 10,000,000.00 70,000.00 4、资产减值准备明细 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 40,736,920.00 619,575.22 99,974.63 52,350.05 41,204,170.54 二、存货跌价准备 - 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 10,070,000.00 - 10,000,000.00 70,000.00 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 - 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 - 合 计 50,806,920.00 619,575.22 99,974.63 10,052,350.05 41,274,170.54 78 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 5、营业收入 项 目 本期发生额 上年同期数 主营业务收入 117,331,174.24 106,311,284.91 其他业务收入 5,009,893.36 6,353,256.42 合 计 122,341,067.60 112,664,541.33 （1）按业务类别列示主营业务收入： 业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 类别 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 旅游服务 48,834,067.03 42,889,708.61 7,628,003.82 8,463,062.63 41,206,063.21 34,426,645.98 房地产 68,497,107.21 63,421,576.30 9,043,857.99 44,333,455.49 59,453,249.22 19,088,120.81 合 计 117,331,174.24 106,311,284.91 16,671,861.81 52,796,518.12 100,659,312.43 53,514,766.79 （2）公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司全部销售收入的比例。 6、投资收益 投资单位 本期发生额 上年同期数 股权投资收益(权益法) -1,551,617.09 172,176.47 股权投资收益(成本法) 29,748,670.28 24,556.95 股权转让收益 8,945,710.00 301,482.26 合 计 37,142,763.19 498,215.68 十、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。本公司将以下各方认定为关 联方： 1、本公司的母公司。 2、本公司的子公司。 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业。 4、对本公司实施共同控制的投资方。 5、对本公司施加重大影响的投资方。 79 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 6、本公司的合营企业。 7、本公司的联营企业。 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制或施加重大影响的其他企业。 （二）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 法定 备 企业名称 公司住所 主营业务 业的关 和类型 代表人 注 系 华夏西部经济开发有限公司 北京市朝阳区北四环中路8号2层 投资业 控股股东 有限责任 何道峰 昆明百大房地产开发经营有限责任 昆明市东风西路99号新纪元大酒店16楼 房地产 子公司 有限责任 袁永忠 公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公 昆明市东风西路99号 商贸业 子公司 有限责任 丁 晖 司 昆明百货大楼商业有限公司 昆明市东风西路99号 商贸业 子公司 有限责任 丁 晖 昆明百大酒店管理公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店15楼 酒店管理 子公司 有限责任 袁永忠 昆百大物业管理有限公司 昆明市东风西路99号 物业管理 子公司 有限责任 丁 晖 云南百大物业服务有限公司 昆明市高新区开发区海源中路国际花园 物业管理 子公司 有限责任 黎洁 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明市官渡区双龙乡天生坝水库旁 旅游服务 子公司 有限责任 陈益民 云南百大房地产有限公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店14楼 房地产 子公司 有限责任 袁永忠 云南百大住宅开发有限公司 昆明市高新区洪发小区 房地产 子公司 有限责任 袁永忠 北京百大投资有限公司 北京市平谷区滨河工业开发区 投资业 有限责任 袁永忠 子公司 北京雕刻时空房地产开发有限公司 北京市海淀区香山路85号 房地产 子公司 有限责任 朱 亮 北京蓝石时代房地产投资顾问有限 北京市海淀区知春路甲48号盈都大厦3号 房地产经纪 子公司 有限责任 袁永忠 公司 楼楼3单元19B C 江苏百大实业发展有限公司 无锡市惠山经济开发区生命科技园 房地产 子公司 有限责任 何道峰 昆明百大集团野鸭湖房地产开发有 昆明市东风西路99号新纪元广场16楼 房地产 有限责任 陈益民 子公司 限公司 昆明创卓商贸有限责任公司 昆明市民航路99号 商贸业 子公司 有限责任 樊江 云南云上四季酒店管理有限公司 昆明市东风西路99号新纪元广场挺车楼10 子公司 酒店管理 有限责任 何道峰 楼 80 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 2、存在控制关系的关联方及其注册资本变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 华夏西部经济开发有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 1,000,000.00 昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 云南百大物业服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 34,800,000.00 34,800,000.00 云南百大房地产有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北京百大投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 江苏百大实业发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 昆明创卓商贸有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 云南云上四季酒店管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例 金额 比例% 华夏西部经济开发有限公司 46,432,000.00 34.55 780,000.00 0.58 47,212,000.00 35.13 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 云南百大物业服务有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 20,856,999.00 59.97 20,856,999.00 59.97 云南百大房地产有限公司 40,000,000.00 100.00 40,000,000.00 100.00 云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 北京百大投资有限公司 26,250,000.00 52.50 26,250,000.00 52.50 北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司司 2,100,000.00 70.00 2,100,000.00 70.00 江苏百大实业发展有限公司 41,000,000.00 41.00 41,000,000.00 41.00 昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 24,000,000.00 60.00 24,000,000.00 60.00 昆明创卓商贸有限责任公司 925,000.00 92.50 925,000.00 92.50 云南云上四季酒店管理有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 81 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 昆明昆都商城有限公司 联营企业 昆明吴井房地产开发有限公司 联营企业、同一控股股东控制下的子公司 西南商业大厦股份有限公司 同一控股股东控制下的子公司 同一控股股东控制下的子公司 北京易和天为咨询服务有限公司 同一控股股东控制下的子公司 北京华信诚智管理咨询有限公司 昆明百货采购供应站 同一控股股东控制下的子公司 同一控股股东控制下的子公司 昆明守恒商贸有限责任公司 同一控股股东控制下的子公司 华邦物业管理有限公司 （二）关联方交易 1、定价政策：本公司与关联方交易价格以市场交易价格为定价依据。 2、关联采购及销售 本公司本期未发生关联方采购及销售业务. 3、提供劳务 根据本公司控股子公司云南百大物业服务有限公司（以下简称“云物业”）与华 夏西部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司（以下简称“西 南大厦”）签订的委托物业管理合同，2007年度西南大厦将位于昆明市人民中路17 号的新西南广场委托给云物业实行统一管理、综合服务。委托管理费全年为 1,535,119.00元，本期云物业确认物业管理收入1,535,119.00元。截止2007年12 月31日，物业管理费已全额收回。 4、资金往来： 截止2007年12月31日，本公司向以下关联方单位提供借款及代垫款项，其明 细余额如下： 企业名称 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额 其他应收款 昆明昆都商城有限公司 1,619,200.00 1,540,000.00 79,200.00 华邦物业管理有限公司 109,693.00 109,693.00 昆明吴井房地产公司 -332,000.00 12,018,655.26 11,686,655.26 82 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 4、关联方担保、抵押 （1）本公司为关联方单位提供担保情况 ①为合并范围内关联方单位的借款提供担保 企业名称 借款银行 金 额 备 注 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 20,000,000.00 信用担保 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 10,000,000.00 抵押担保 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 华夏银行大观支行 36,000,000.00 抵押担保 昆明百货大楼商业有限公司 建行正义路支行 28,000,000.00 抵押担保 江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 24,000,000.00 信用担保 江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保 江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保 合计 164,000,000.00 ②为合并范围内关联方单位提供的其他担保 本公司为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司从中国建设银行云南 省分行正义路支行开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保额为60,000,000.00元。 截止2007年12月31日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司尚未到期的银行承 兑汇票（中国建设银行云南省分行正义路支行开具）金额为59,996,746.97元。 本公司以新纪元广场C座停车楼负1—负2层、3—9层为抵押物，与华夏银行 昆明市大观支行签定4,000万元的最高额抵押合同，为全资子公司昆明百货大楼（集 团）家电有限公司向在华夏银行昆明市大观支行的4,000万元最高额融资合同提供 抵押担保,其中银行承兑额度为400万元。截止2007年12月31日，昆明百货大楼 （集团）家电有限公司取得华夏银行昆明大观支行借款3,600万元,出具的银行承兑 汇票(华夏银行大观支行开具)金额396万元.。 （2）关联方为本公司提供担保情况 ①合并范围内关联方为本公司及合并范围内关联方之间的担保情况 2007年7月2日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百 大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义 路支行取得借款999万元，其中：399万元担保方式为抵押和保证。截止2007年12 月31日，该笔贷款已归还482万元。 本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司控股子公司 83 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 昆明野鸭湖旅游服务有限公司向中国工商银行昆明市南屛支行借款1,440,000.00元 提供信用担保。 ②合并范围外关联方为本公司担保情况 2006年11月，本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明 守恒商贸有限责任公司，以其房产为本公司的控股子公司云南百大房地产有限公司 提供抵押担保，向昆明市商业银行营业部借款550万元。2007年11月已归还275 万元，剩余275万元将于2008年到期归还。 本期本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明百货采购供 应站，以其土地为本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司提供抵押担保， 向华夏银行昆明市大观支行借款6,000万元。 本期本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司，以其房产为本公司的控股 子公司江苏百大实业发展有限公司提供抵押担保,并由本公司提供信用担保，向中国 农业银行无锡市太湖支行取得借款4,600万元。 5、其他关联交易 （1）2004年12月6日，昆百大与与华夏西部的控股子公司西南商业大厦股份 有限公司（以下简称“西南商厦”）签订委托管理合同，自2005年1月1日起由昆 百大对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，托管费用为100 万元/年。截止2007年12月31日，本公司已收到上述托管费1,000,000.00元。 （2）根据本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司与华夏西部经 济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司签定的《商铺租赁协议》， 昆明百货大楼（集团）家电有限公司租用西南商业大厦股份有限公司4,200平方米 的商铺，租赁期限为2年，年租金为1,500,000.00元。2007年3月，昆明百货大楼 （集团）家电有限公司已终止对上述商铺的租赁，1-2月租金250,000.00元已支付。 （3）2006年12月31日，本公司分别与北京华信诚智管理咨询有限公司（以 下简称“华信诚智公司”）和北京易和天为咨询服务有限公司（以下简称“易和天为 公司”）签订《股权转让协议书》，拟分别三个阶段受让上述两公司所持昆明吴井房 地产开发有限公司（以下简称“吴井公司”）的部份股权。 第一阶段，本公司受让华信诚智公司和易和天为公司分别持有的吴井公司25％ 和24％的股权，股权转让基准日为2006年12月30日。2007年5月26日经公司 84 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 2006年年度股东大会批准后，第一阶段股权交易，本公司需支付华信诚智公司股权 转让价款3,720.26万元、支付易和天为公司股权转让价款3,571.45元。合计7,291.71 万元。 第二阶段，在华信诚智公司和易和天为公司如约向吴井公司完成注资，使吴井 公司的实收资本由2006年12月30日的2,084.69万元增至11,500万元，并且实现 相关土地使用权过户的设定条件后，根据本公司与华信诚智公司和易和天为公司签 订的补充协议，并经公司2007年12月12日召开的2007年第一次临时股东大会审 议批准，本公司第二阶段应补付华信诚智公司股权价值增加价款4,797.488万元、 补付易和天为公司股权价值增加价款4,605.588万元，合计9,403.076万元。 截止2007年12月31日，上述股权转让价款16,694.786万元已全部支付。 第三阶段，根据《股权转让协议书》相关约定，本公司2008年将在交易条件成 熟时，报经董事会及股东大会批准后，继续收购吴井公司股权至60%。 （4）本公司控股子公司云南百大房地产有限公司本期向本公司的联营企业（控 股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司）昆明吴井房地产开发有限公司代 垫款12,018,655.26元，本期昆明吴井房地产开发有限公司归还11,686,655.26元（年 初本公司欠昆明吴井房地产开发有限公司332,000.00元）。 （5）本公司控股子公司北京蓝石时代房地产开发有限公司本期与本公司的联营 企业（控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司）昆明吴井房地产开发有 限公司签订营销顾问销售代理协议，向昆明吴井房地产开发有限公司收取代理费 100万元确认为营业收入，截止2007年12月31日款项已收到。 （6）本公司的全资子公司北京雕刻时空房地产开发有限公司本期向本公司的联 营企业（控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司）华邦物业管理有限公 司支付办公场地租赁费923,508.00元，截止2007年12月31日款项已支付。 6、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款 企业名称 期末数 期初数 西南商业大厦股份有限公司 2,481,300.00 85 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 （2）其他应收款 企业名称 期末数 期初数 北京易和天为咨询服务有限公司 15,000,000.00 北京华信诚智管理咨询有限公司 15,000,000.00 昆明昆都商城有限公司 79,200.00 1,619,200.00 （3）其他应付款 企业名称 期末数 期初数 昆明吴井房地产公司 332,000.00 十一、承诺事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、或有事项 本公司为关联方的借款提供担保情况详见附注十(二)-3。 十三、期后事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大期后事项。 十四、其他重要事项 本公司售后租回事项如下： 1、B座商场项目： 经本公司2002年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广场B 座商场从地下一层至五层（总面积约为17,651平方米），分割为若干销售单位予以 出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金水平进行 回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为15,000元，昆明百货大楼商业 有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限首次为6年，6年期 满后重新确定。2005年根据实际情况，将新纪元广场六楼改造后按上述销售方式销 售，新增销售面积2,796.58平方米。 截止2005年12月31日，本公司已按上述方式销售新纪元广场B座商场的1139 86 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 个销售单位（面积合计19,103.93平方米），售价合计为292,145,672.73元，扣除相 应资产的账面价值121,866,723.10元、相应税金及附加15,882,832.54元后，确认“递 延收益—未实现售后租回损益（经营租赁）”154,396,117.09元。2003年度至2006 年度，昆明百货大楼商业有限公司为租赁上述1139个单位累计支付租金 92,116,020.66元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，累计计算 分摊上述递延收益79,854,119.88元。 本期昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139个销售单位实际支付租金 31,670,666.56元（列入“管理费用—租赁费”中核算），本公司按实付租金占租赁 期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益26,780,602.40元，用以抵减昆 明百货大楼商业有限公司记入“管理费用”中的租金。 2、C座家电商场项目： 2005年10月28日，本公司通过公开竞价方式拍卖购回原抵贷资产新纪元广场 B座8－17层、C座1－11层房产，并进行整体项目规划、运作，将C座1—2层 家电商场（总面积为1,888.99平方米）分割为429个单位销售，再由本公司的全资 子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管 理。昆明百货大楼（集团）家电有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金， 租赁期限为6年。截止2006年12月31日，本公司按上述方式销售C座1—2层家 电商场429个单位（总面积为1,888.99平方米）,售价合计为86,490,334.00元，扣 除相应资产的账面价值27,491,200.10元、相应税金及附加4,139,355.18元后，确认 “递延收益—未实售后租回损益（经营租赁）”54,859,778.72元。2006年度昆明百 货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429个单位实际支付租金9,057,722.00元， 本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益 9,565,564.33元。 本期昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429个单位实际支付租金 8,649,038.00元（列入“管理费用—租赁费”中核算），本公司按实付租金占租赁期 间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益8,967,906.78元，用以抵减昆明 百货大楼（集团）家电有限公司记入“管理费用”中的租金。 十五、补充资料 1、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 87 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明 2006年12月31日股东权 11,682,941.99 11,682,941.99 益（原会计准则） 1 长期股权投资差额 -10,546,597.93 -11,507,782.86 961,184.93 购买同一控制下企业合并 形成的控股子公司的少数 股东股权增加的长期股权 投资成本与按照新取得的 股权比例计算确定应享有 其中：同一控制下企业合 的可辨认净资产份额之间 并形成的长期股权投资差 -10,546,597.93 -11,507,782.86 961,184.93的差额961,184.93元， 2006 额 年原披露数作为同 一控制下企业合并形成长 期股权投资差额调整留存 收益，现更正冲减留存收 益，在本表第15项中列 示。 其他采用权益法核 算的长期股权投资贷方差 额 拟以公允价值模式计量的 2 投资性房地产 因预计资产弃置费用应补 3 提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的 4 辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的 6 重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合 并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动 8 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动 9 计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 88 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明 （1）因抵销未实现内部销 售损益导致合并资产负债 表中资产账面价值与其在 所属纳税主体计税基础之 间产生可抵扣暂时性差 异，确认相应递延所得税 11,677,681.35 10,236,992.93 1,440,688.42资产1,237,844.94元，相 12 所得税 应调整年初未分配利润 1,237,844.94元。（2）根 据本公司及各控股子公司 实际确认的递延所得税影 响金额调整留存收益，与 较原披露金额增加 202,843.48元。 （1）根据本公司及各控股 子公司实际确认的递延所 得税影响金额少数股东权 益，与较原披露金额增加 423,426.02元。（2）调整 13 少数股东权益 117,786,140.64 117,345,877.45 440,263.19 原作为资本公积核算的控 股子公司少数股东股权形 成的股权投资贷方差额对 少数股东权益影响金额 16,837.17元。 B股、H股等上市公司特 14 别追溯调整 （1）见第1项长期股权投 资变动原因；（2）调整原 作为资本公积核算的控股 15 其他 -942,575.38 -942,575.38子公司少数股东股权形成 的股权投资贷方差额对股 东权益影 响金额 18,609.55元。 2007年1月1日股东权益 129,657,590.67 127,758,029.51 1,899,561.16 变动原因详见上列 （新会计准则） 89 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 2、净利润差异调节表 净利润差异调节表 2006年1-12月 单位：人民币元 项 目 金额 2006年1?2月净利润（原会计准则） 34,145,908.94 加：追溯调整项目影响合计数 -9,948,466.97 其中：营业成本 销售费用 管理费用 -304,304.97 公允价值变动收益 投资收益 1,516,349.60 所得税 -11,303,489.95 其他 142,978.35 减：追溯调整项目影响少数股东损益 718,295.12 2006年1?2月归属于母公司所有者的净利润（新会计准 则） 23,479,146.85 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 718,295.12 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 21,499,978.16 2006年1?2月模拟净利润 45,697,420.13 3、利润表调整项目表 利润表调整项目表 2006年1-12月 单位：人民币元 项目 调整前 调整后 营业成本 928,450,749.77 928,450,749.77 销售费用 65,802,222.21 65,802,222.21 管理费用 101,347,230.77 103,710,769.31 公允价值变动损益 0.00 0.00 投资收益 2,693,268.55 4,209,618.15 所得税 4,462,490.94 15,765,980.89 净利润(归属于母公司所有者的净利润) 34,145,908.94 23,479,146.85 90 昆百大(000560) 2007年年度报告正文 4、全面执行新会计准则的模拟利润表: 项 目 上年同期数 一、营业收入 1,199,334,852.10 减：营业成本 928,450,749.77 营业税金及附加 28,731,676.91 销售费用 65,802,222.21 管理费用 103,710,769.31 财务费用 15,367,045.06 资产减值损失 -2,295,318.86 加：公允价值变动收益（损失以"-敽盘盍校? 投资收益（损失以"-敽盘盍校? 4,209,618.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -379,479.40 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 63,777,325.85 加：营业外收入 862,013.55 减：营业外支出 3,175,938.38 其中：非流动资产处置损失 2,055,021.92 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 61,463,401.02 减：所得税费用 15,765,980.89 四、净利润（亏损以“-”号填列） 45,697,420.13 本财务报告于2008年4月15日经本公司第五届四十二次董事会议审议后批准 报出。 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 二00八年四月十五日
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