一、专业学位硕士论文的基本类型

《硕士、博士专业学位研究生教育发展总体方案》中规定“专业学位的学位论文， 必须强化应用导向，形式可多种多样。鼓励采用调研报告、规划设计、产品开发、案例分析、项目管理、文学艺术作品等多种形式，重在考察学生综合运用理论、方法和技术解决实际问题的能力。”与此同时，《工商管理硕士专业学位基本要求（征求意见稿）》也规定“工商管理硕士（专业硕士）学位论文工作时间应不少于半年；论文的具体形式可以是专题研究，可以是调查研究报告或企业诊断报告，也可以是企业管理案例分析等”。基于上述要求，、专业硕士学位强调应用导向研究，论文形式暂定为案例分析报告型、企业咨询报告型、和调查研究报告型三种基本类型。专业学位硕士论文选题应来源于管理实践，要求从企业管理的实际需要中发现问题，提倡问题导向型研究。因此，从本质上案例分析报告型、企业咨询报告型和调查研究报告型论文都是问题导向型研究，但各自的侧重点有所不同。

表 1：三种类型学位论文的侧重点

如表 1 所示，案例分析报告型论文主要是对公司繁荣与失败提供合理解释，运用管理理论寻找最终结果背后存在的逻辑；因此，案例分析并报告型论文的问题及成因比较清晰，属于“事后总结”，重在因果分析，核心是逻辑。企业咨询报告型论文则重在对企业面临的实际问题提供可行的解决方案，但问题及成因通常不太清晰；需要运用管理工具进行诊断，分析问题根源，明确决策标准，并由此提出 1 个以上的问题解决方案。与案例分析报告和企业咨询报告的“个案”特征不同，调查报告的研究对象具有“群体” 特征。二、案例分析报告型论文的界定

案例分析报告型是对某一特定的事例，首先是将其写成为案例，再运用规范的理论方法和实践知识对该案例进行系统的分析，从而得出富有启发性结论的论文形式的科研成果。案例分析主要是针对企业，也可以是针对某一行业（协会）、某一科研院所、高等学校或政府的某一经济主管部门。案例素材必须主要是专业硕士学生通过对案例对象进行实地访谈、调查的基础上提炼获得，而不能仅靠他人提供的文字、音像资料或口头介绍等二手资料经整理、编写而成。在学术型学位论文写作中存在案例研究的论文类型，主要是以理论构建和理论检验等理论创新为主要目标，有严格程序和标准，详见陈晓萍等著的《组织与管理研究的实证方法(第 2 版)》 一书。与案例研究学术型学位论文不同，这里的案例分析报告型论文以解决企业(组织)实际问题或是总结企业实践为目标。优秀的案例分析报告型论文可二次开发成教学案例。哈佛大学商学院将案例分为问题型、决策型和评估型三类（如表 2 所示），详见威廉·埃利特著《案例学习指南》一书。案例分析报告型论文较适合开发为问题型教学案例，而企业咨询报告型论文较适合开发为决策型教学案例。

表 2：哈佛大学商学院三类教学案例的区别

三、案例分析报告型论文写作的基本步骤

案例分析报告型论文写作通过会经历案例对象初访与案例聚焦的确定、背景资料准备与理论工具选择、现场调查与访谈、案例描述和案例分析等主要阶段，具体步骤有：1. 确定案例的主题；2. 识别管理者（或其它当事人）所面临的一个或多个问题；3. 进行资料收集、查找文献等；4. 选择一家公司（或组织），并与当事人联系；5. 到该公司或组织中进行考察、调查、体验生活；6. 安排几次谈话，同重要的“人物”沟通，从各个侧面了解情况，要准备详细的谈话提纲和问题；7. 根据所掌握的材料进行构思与创作；8. 初稿形成后，请公司的重要当事人阅读，征求意见；9. 进行案例分析报告修改；10. 按规范格式印刷、排版。

四、案例分析报告型论文绪论的基本结构及写作建议

绪论应包括如下内容：1、选题的背景和目的。案例的典型性、代表性和实用性对于评价案例分析报告至关重要，为此需要重点阐述。2、国内外研究现状（即文献综述）。案例分析主题的国内外研究现状及评述。若篇幅比较长，建议单独成章。3、本文的研究内容。介绍论文的基本行文结构，及拟解决的关键问题。案例描述和案例分析部分可能因篇幅需要分成若干章，这里需要阐明。4、研究的实践意义和应用价值。

五、案例分析报告型论文正文的基本结构及写作建议

案例分析报告型论文的正文应至少包括研究设计、案例描述、案例分析和结束语四个主要部分，具体的写作建议如下：（一）研究设计

研究设计是调查的计划和结构，用于得到研究问题的答案（Kerlinger and Lee, 2000）。研究设计一般由三部分内容构成：焦点问题的确定、案例分析设计、理论工具介绍。1. 焦点问题的确定识别焦点问题是案例分析报告型论文写作的起点。“问题”一词有多用含义，意思比较模糊，常指某些难以处理和棘手的事情。《案例学习指南》对问题型案例的“问题” 作为明确的界定。它是这样一种情境：（1）产生了重要的结果或行为；（2）对于这些结果或行为还没有明确而详细的解释。简言之，“问题”就是产生了某种重要的事情， 却原因未明的一种情境。如果案例中的某些举措、过程、行动或力量产生了人们尚未完全理解的效果或结果， 我们就将此类案例归入“问题”情景的范畴。需要说明的是，这种“人们尚未完全理解效果和结果”本质上是我们可以通过理论运用加以合理解释，即在案例分析部分通过逆向推理来完成的。案例分析报告型论文中的焦点问题和成因是比较明确的，而企业咨询报告型论文中问题及成因都不太清晰。企业的表象问题是销售上困难，通过系统性思考诊断工具分析后，深层次的根源问题可能是企业研发员工激励不足。案例分析报告型论文中的“问题”很多涉及商业失败，如绩效糟糕的经理、事与愿违变革努力，以及未实现预期财务目标的公司等；而有的“问题”则与商业成功有关。实践中，成功“问题”的素材相对容易收集。2. 案例分析设计案例分析设计实际上对论文研究历程的再现。案例分析报告写作会经历案例对象初访与案例聚焦的确定、背景资料准备与理论工具选择、现场调查与访谈、案例描述和案例分析等主要阶段。在“案例分析设计”中，作者应简要叙述这些阶段是如何完成，资料是如何收集和分析，等等；对案例分析历程充分、客观和简洁地展现，是案例分析报告质量的重要保证。3. 理论工具介绍在理论工具介绍中，作者应概括性地介绍案例分析中将会运用到一些理论与分析工具，但对于教科书中的一般知识在论文中不宜赘述。此外，理论工具介绍绝不是所有理论工具的罗列，在案例分析中没有用到理论工具就不要介绍。最好，作者还能简要分析理论工具选择的理由。

（二）案例描述案例描述是案例分析报告的一个主体部分，应讲述一个引人入胜的故事，对案例“人、地、时、事”等基本事实的真实、客观、生动和完整描述。案例描述一般由如下三部分内容构成：组织背景；具体关注的领域；焦点议题和问题。在改编为教学案例时， 还需要增加首段、备选方案和结尾（如图 1 所示）

1. 组织背景组织背景部分提供焦点问题所处的环境，可能会涉及到组织历史、行业或公司概况、主要产品/服务、主要竞争对手、财务状况、组织结构、母公司等。这些背景信息与焦点问题都存在或多或少的联系。由于背景的信息量比较大，合理的详略布局是关键。与焦点问题越远，介绍相对简略，越近则描述详细。远近可以根据焦点问题所处的分析单元来确定。一般而言，管理研究的分析单元可以依次为“个体—群体—部门—企业—产业—国家”，焦点问题所处分析单元的上一级单元应作为背景详细描述。例如，战略管理领域焦点问题的分析单元通常是企业层，那么产业环境就是最近的背景应当重点描述，而一个国家的政治、经济和法律等宏观经济则应简略描述2. 具体关心的领域具体关心的领域就是案例主角所在的主要职能部门或组织领域，也可以说就是焦点问题所处分析单元。这些领域可能是营销、财务、生产、人力资源、公司董事会等。作者应对该领域做出比较详细的描述，包括职能部门的历史状况、近期变化、与其他部门的关系、主要职责、面临的挑战等。此外，在这里还应对案例主角或其他重要人物的个人背景做恰当地描写。3. 焦点议题和问题这是案例描述部分写作的重点，介绍组织面临的焦点问题及其发展脉络。这里应充分展现焦点问题中蕴含的冲突与矛盾。这种冲突可以是实践与理论、传统与创新、常识与理性的冲突，也可以是争议性的矛盾，这样才能写出精彩的案例“故事”。4. 案例描述的写作风格案例描述的重要是讲故事（Story-Telling）或画图画（Picture-Drawing）。主要是对人、事件或情景的概况做出准确的描述。从故事的精彩角度来看，适当的转、承、起是非常必要的。但是，案例正文不仅仅是描述事例，而是作者“有意”地讲故事；换言之，作者因将后面案例分析时需要用到的佐证理论的证据或决策所需信息非常巧妙地隐藏在其中。在具体内容陈述时，要根据案例具体情况，灵活选择陈述方式。可以是一个完整的大故事，也可以是若干个小故事组合。可以以人物为主线、以事件为主线、也以时间为主线等。案例描述最好以第三人称展开写作，只做描述，不做分析；分析和评价统一放到案例分析部分。此外，书写案例分析报告也不同于搞文学创作，不需要过多的修饰和华丽辞藻的堆砌。（三）案例分析案例分析是运用一定的理论框架对案例进行有逻辑的分析和判断，通过逐层剥茧， 找到问题背后真正原因。作者应依据案例分析设计部分提到的理论工具，围绕事件因果链条，将焦点问题分解成 5-8 个系列问题，将分析逐渐深入下去。案例讨论一般由案例分析思路和具体案例分析过程这两部分构成。1. 案例分析思路

案例分析就是要对“问题”做出基于因果分析的推理，找到最终结果背后的存在的某种逻辑。案例分析思路主要介绍对焦点问题及其后逻辑的展开推理的思维过程。“分析”（Analysis）一词源自希腊语言，本意是“溶解”。在英语中，Analysis 有两个密切相关的定义：一是将整体分解为若干组成部分；二是研究部分与整体的间的关系。因此， 呈现焦点问题是如何分解成若干小问题，这些问题又是如何相关关联的，形成一个整体加深对焦点问题的理解。逻辑线（Step-by-step Logic Line）、鱼骨图等是展现案例分析思路的非常有用的工具（如图 2-图 4 所示）。

2. 具体案例分析过程这是论文的核心部分，管理案例的本质是“借尸还魂”，好分析胜过好故事。案例分析型报告中导致相应结果的举措或行动已经完成，而结果也是记录在案例中。案例分析就是对焦点问题展开因果分析，是一种逆向推理。因果分析需要借助适当的因果框架（即理论工具）。商学的每个科目都有自己的理论、框架、步骤和工具，它们分别适用于各类具体的情境。迈克尔·波特的概念对于分析竞争优势而言是有益的，但用来分析是否以某个特定的价格投放产品就不怎么适合了。在案例分析过程中，通常会使用到 1-2 个理论工具，工具并不是越多越好。如何选择恰当的理论工具是案例分析报告写作的难点，这有赖于指导老师与学生的良好互动。学生的优势在于对案例非常熟悉，甚至是自己的亲身经历；而指导老师老师的优势是对理论工具理解更为透彻。分析过程中应掌握好理论工具与案例素材的良好匹配，使分析令人信服。3. 管理改进建议焦点问题明确，问题背后的逻辑找到，相应的管理改进建议自然可以提出。因此， 如需要，建议增加“管理改进建议”的写作。在教学案例开发过程，这通常作为一个开放性问题放在最后，鼓励学生积极参与讨论。

（四）结束语

对上述研究的简要总结，并阐述在理论与实践方面的启示。

六、参考资料和推荐范文

（一）参考资料

威廉·埃利特. 案例学习指南：阅读、分析、讨论案例和撰写案例报告. 刘刚 钱成译,北京：中国人民大学出版社,2010.迈克尔·林德斯 路易丝·林德斯 詹姆斯·厄斯金. 毅伟商学院案例写作（第四版）. 北京：北京师范大学出版集团, 2011.（二）推荐范文欧阳桃花、王慧和牛晓旭撰写的“九死一生：高科技企业的创业过程”教学案例及教学指导。该教学案例直接根据专业硕士硕士论文改编完成。七、案例分析报告型论文目录范例

目 录

注：三级标题因篇幅原因略去

英文摘要

第一节 选题的背景、动机与目的

第二节 国内外研究现状（可单独成章）

第三节 本文的研究内容

第四节 研究的实践意义和应用价值

第一节 焦点议题或问题的确定

第二节 案例分析设计

第三节 理论工具介绍

第一节 背景介绍

第二节 财务部与网上销售业务处理（即具体关注领域）

第三节 如令烦恼的网上飞单问题（即焦点议题或问题）

第一节 案例分析思路

第二节 具体案例分析过程

第三节 管理改进建议

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