而个人取得的代开发票上将会备注“个人所得税由支付方依法预扣预缴（或代扣代缴）”。扣缴义务人应扣未扣税款的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定处理。

如果公司代扣代缴个税，应该怎么申报呢？

02

公司代扣代缴个税，

申报全流程

需要说明的事项

个人所得税扣缴申报可通过自然人电子税务局扣缴端（部分企业可通过网页端）进行操作；

对居民个人取得的 劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得属于综合所得，需要选择“综合所得申报”模块进行填报；

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若是非居民纳税人取得的 劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得，在“非居民所得申报”进行填报；

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由于取得 劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得的个人并非企业雇员，因此在采集人员信息时注意选择为其他类型人员。任职受雇从业类型为“雇员”时，综合所得/非居民所得的一般劳务报酬所得和其他劳务报酬所得不可填写。

居民个人一般劳务报酬所得扣缴申报具体操作流程

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第一步，【人员信息采集】：人员状态选“正常”，任职受雇从业类型选“其他”，完善其他各项信息填写保存后报送。

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第二步，【报表填写】：点击“综合所得申报”→“劳务报酬（一般劳务、其他非连续劳务）”，然后逐个“添加”或在模板中填写后导入数据。

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▌注意事项

1.保险营销员、证券经纪人及实习学生（全日制学历教育）需填报“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）”申报表。

2.一个人员一个月只允许填写一条，选择人员时，如果已填写，则自动带出已填写信息。

3.“所得项目”包含“一般劳务报酬所得”、“其他非连续劳务报酬”，其中“其他连续劳务报酬”仅支持“任职受雇类型”为“实习学生（全日制学历教育）”的纳税人填写。

4.“费用”是指每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按收入的百分之二十计算。

5.“允许扣除的税费”：填写按照个人所得税法及其他法律法规规定的，实际可扣除的税费。

第三步，【申报表报送】：数据填写无误后，和其他综合所得报表（或其他非居民所得报表）一起报送，有税款的还要记得进入缴款环节完成缴款哦。

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▌注意事项

1.点击【发送申报】后，局端服务器会提示正在处理申报数据，若系统未能自动获取到税务机关反馈信息，可稍后点击【获取反馈】查看申报结果。当前所得月份申报状态为“申报处理中”“作废处理中”时，【获取反馈】可用，点击后即可下载获取税务机关系统反馈的该表申报操作结果。

2.申报成功后，当前所得月份未缴款或无需缴款时发现申报数据有误，可点击【作废申报】，对已申报的数据进行作废处理，或点击【更正申报】对申报成功的申报表数据修改后重新申报；当前所得月份已缴款的，则只可使用更正申报功能修改已申报数据重新申报。

03

个人去税局代开发票，

个人自己申报个税，应该如何申报？

个人去税局代开了运输发票，取得发票的时候，要求个人自行申报个税，个自行申报个税，应该怎么报呢？

小编之前也遇到这样的难题，去税局代开了运输发票后，回来下载了个税APP，登录进去，没有找到申报的地方，又登录了网页版的自然人电子税局。

登录系统后，找到我要办税-经营所得税申报A表，却出现了让填写被投资单位，当时很纳闷，我就是个人承接的业务，没有投资的单，到底怎么什么呢？

遇到问题，要解决问题才是，小编就去税局前台咨询了现在遇到的情况，才明白，原来是在税局前台申报个税。

地区不太，各地税局要求不同，以当地税局为准。

来源：本文由财税刘三哥原创整理，素材来源广西壮族自治区税务局、财税刘三哥、国家税务总局等。转载请注明来源，侵权必究。

小菜子·大未来

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