区直、中直驻桂各单位机关工会：

       为做好区直机关工会2024年度经费收支预算编制和2023年度工会决算填报工作，根据《自治区总工会办公室关于做好市级工会2024年经费收支预算编制工作的通知》和《自治区总工会办公室关于编报2023年度工会决算报告的通知》要求，现将有关事项通知如下。

       一、总体要求

       （一）预算工作。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中国工会十八大精神，围绕广西工运事业和工会工作“十四五”发展规划全面加强工会经费收缴工作，做到应收尽收；加强资金管理，优化支出结构，竭诚服务职工群众，全力保障全总和自治区总工会确定的重点领域支出和重大项目建设，支出预算继续向困难职工帮扶、职工维权服务、基层工会建设和劳动技能竞赛等重点领域倾斜；坚决落实过紧日子要求，厉行节约，严禁铺张浪费和大手大脚花钱，大力压缩不必要开支，严控一般性支出；实施零基预算改革，改变“基数+增长”的预算编制方法，打破支出固化僵化格局。

       （二）决算工作。工会决算报告是工会财务收支情况与财务管理状况的重要数据，各基层工会要进一步提高政治站位，心怀“国之大者”，坚持问题导向和系统思维，努力构建高质量的工会决算报告，更好地服务工运事业发展。要加强决算分析利用，结合决算编审发现的问题和决算分析揭示的问题，加强研究，积极建言献策，助力破解工会财务工作中遇到的难题。密切联系工会财务改革发展实际，强化决算分析，进一步发挥决算服务宏观决策的功能。

       二、填报要求

       （一）预算工作

       1. 收入预算编制。各基层工会要根据历年收入情况和2023年收入增减变动因素，在全面分析、科学测算的基础上编制2024年度收入预算，要积极稳妥，真实准确，要全面完整地反映工会所有收入，不得转移、隐瞒收入。拨缴经费收入预算要根据本级拨缴经费实际情况，对2024年的收入作充分预测后编制；行政补助收入预算按已确定的数额或上年实际数编列。

       2. 支出预算编制。各基层工会要严格按照新《工会会计制度》要求和预算支出标准，参考上年预算执行情况、存量资产情况编制2024年度支出预算，上报材料包括：经费收支预算表、预算说明书、经审会决议、工会委员会议纪要。各基层工会要进一步提高预算编制的精细化管理，对项目支出方案要求详细、科学、可行。各项支出预算的编制均要细化到具体的项目、金额，细化比例不能低于80%，切实做到“活动有方案，开支有依据，项目有预算”。完善重大支出项目审核、审批程序，严格按程序办事，应有相应的支出标准、支出方案，支出进度。对程序缺失、准备不充分、实施方案不具体不科学的要压减甚至取消预算安排，待项目成熟具备实施条件后，再进行追加，或列入下一年度预算安排；同一个项目在一个预算年度内不能完成全部支出需分段实施的，按分段实施金额编列年度预算，确保工会经费使用不断提质增效。不得编制赤字预算，期末滚存经费结余不得出现赤字。预算批复前的支出控制和预算执行中的调整、预算编报程序要严格执行预算管理相关规定。各基层工会要强化预算的严肃性，硬化预算执行约束，从严控制预算调整、调剂事项，按照审批权限和程序做好预算调整工作，减少预算执行的随意性。加强财务审核，严格执行规定的开支范围和标准，严禁无预算超预算支出。预算执行要实行“支出进度管理”，要合理安排完成年度预算支出任务，提高经费的使用效率，避免年终集中“突击”使用经费。

       （二）决算工作

       1. 认真做好前期工作。各基层工会在2023年预算执行过程中总支出进度未达到90%—110%区间需进行调整的，应按照《广西壮族自治区总工会关于工会预算管理办法的实施细则》进行调整，并及时上报区直机关工会联合会备案。决算前要及时清理年度账务，及时办理各项收支业务，及时收回已支付款项发票单证，及时对往来款项进行清理，及时盘点库存现金，及时清查核对固定资产，确保账账、账证、账款、账实相符。

       2. 认真做好数据填报。2023年工会决算报告采用单机版形式编报（下载地址：https://ghcwyth.acftu.org:9000/）。编制完成后将决算文件导出报送至区直机关工会联合会邮箱：[email protected]。各基层工会要认真对待填报工作，特别要注意表内和各表间的钩稽关系相对应。要按照实际发生的经济支出事项填报 “收入支出决算总表”中“经济分类支出”栏的数据，支出合计前后相等（除预算稳定调节基金）， 即本年支出合计=基本支出+项目支出=经济分类支出合计。正确选择填报单位类型、预算层级和工会性质。完成决算报表的填制后，必须对数据的完整性和正确性进行核对和检查，并在系统中通过自动校验后，方可导出上报区直机关工会联合会。基层工会单机版操作指南等编报资料同时发布于决算单机版下载界面中，请各单位自行登录后进行下载。

       3. 认真编制决算草案。各基层工会要严格按照新《工会会计制度》要求，做好决算草案编制。上报材料包括：决算草案说明书、工会决算报表、工会经费收支决算表、经审会决议、工会委员会议纪要。其中，决算草案说明书要求全面反映2023年度各项收支预算完成情况，并对收支预算情况进行比例分析和结构分析，重点说明包括财政资金在内的各项资金使用所发挥的效果，为完成收支任务采取的措施。对预算调整的项目，要详细说明原因，并附本级工会经审会审查通过、工会委员会议批准的预算调整方案。对于在决算编制和数据填报中需要说明的问题，要逐项编写填报说明。此外，还要全面反映财务制度建设、预算管理、会计核算、监督管理等方面的情况，总结经验和不足，并提出改进的具体措施。

       三、上报要求

       各基层工会务必于2024年3月8日前，将单机版工会决算上报文件导出报送至区直机关工会联合会邮箱，2024年3月25日前将预决算材料上报区直机关工会联合会备案（通知及材料模板请自行到广西机关党建网“群众工作”栏目下载），加盖公章的纸质版交换至自治区党委区直机关工委群众工作部（统战部），交换箱：12号；电子版发送至邮箱：[email protected]。

       未尽事宜，请与自治区党委区直机关工委群众工作部（统战部）联系，联系人及联系电话：施利，0771—8808874。

       附件:1.自治区总工会办公室关于做好市级工会2024年经费收支预算编制工作的通知.pdf

               2.自治区总工会办公室关于编报《2023年度工会决算报告》的通知.pdf

广西壮族自治区直属机关工会联合会

2024年2月6日

关于做好2024年经费收支预算编制工作和编报2023年度工会决算报告的通知.pdf