现金周转模式可以用来计算最佳现金持有量：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期；现金周转率=360/现金周转期；最佳现金持有量=年现金总需求量/现金周转率。

现金周转期，是指介于企业支付现金与收到现金之间的时间段，它等于经营周期减去应付账款周转期。即：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。

从上式可以看出，企业如果要缩短现金周转期，可以从以下两方面着手：一方面，缩短存货周转期和应收账款周转期;另一方面，延长应付账款周转期。

存货周转期=存货平均余额/每日销货成本

应收账款周转期=应收账款平均余额/每日营业收入