尽管烟草税率的上升和烟草走私活动的活跃程度有可能存在正相关性，但以降税应对烟草走私活动无异于舍本逐末：降低烟草税将不可避免地造成烟草消费量的回升。1980年到1984年期间，加拿大曾将烟草制品的联邦和地方税翻倍以控制烟草消费。到1994年，一包香烟在加拿大的价格已经是美国的5倍有余。巨大的烟草制品价格差异和美加之间漫长而少有管控的边境线，加上加拿大政府在1990年取消了烟草制品出口的关税，导致大规模的从加拿大免税出口香烟到美国、又将其从美国走私回加拿大的行为。据加拿大癌症学会的数据，1990年到1993年4年间，加拿大的走私烟消费量就从13亿支上升到了145亿支，1993年走私香烟已经占据了加拿大人香烟消费量的30%。值得一提的是，尽管走私香烟泛滥，1990年到1993年间加拿大的人均烟草消费还是下降了14%。

为了应对日益猖獗的香烟走私，加拿大政府决定削减烟草税，将每包的联邦烟草税下调5加元，并决定匹配任何地方政府对烟草税的下调幅度。加拿大部分地区开始大幅降低烟草税。以魁北克地区为例，魁北克议会决定每包香烟下调11加币，加上联邦政府下调的5加币和匹配地方政府的11加币下调，一包香烟的税负下调了26加币。但这一政策导致了灾难性的后果：1998年烟草税下调的地区的人均烟草消费量比1993年上涨了27%，之前加税累积的控烟成果前功尽弃；1994到1995财年，政府收入也减少了6.56亿加币，两倍于政府预期。与之形成对比的是，加拿大没有大幅降低烟草税的地区仍延续了吸烟率降低的趋势，加上加拿大政府重新征收烟草出口税，烟草走私的现象也基本消失。世界银行与1999年发布的研究报告《遏制烟草流行：烟草控制经济学》(Curbing the epidemic. Economics of tobacco control)中就明确指出：“烟草走私当然是一个严重的问题，但我们的结论是即使在烟草走私比较严重的地区，高烟草税仍然会带来政府税收增加和烟草消费的下降。因此，对烟草走私的妥当回应措施应该是打击非法活动，而非放弃烟草增税”。