调整利润的时候不确认收入和成本,那为什么考虑税了呢? |
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高顿为您提供一对一解答服务,关于调整利润的时候不确认收入和成本,那为什么考虑税了呢?我的回答如下:
爱思考的同学你好吖 第4问(4)应调减应纳税所得额4000万元。符合条件 的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,免征企业所得税。在下册讲义7页 第11问,调整利润的时候,不确认收入和成本,那为什么考虑税了呢? 是因为6月采用支付手续费方式 委托乙公司销售药品,不含税价格为3000万元,成本为2500万元,药品已经发出;截止2019年12月31日未收到代销清单,甲企业未对该业务进行增值税和企业所得税相应处理。增值税处理不正确。计算增值税时,委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天;未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180日的当天。题中6月发出的代销货物,截止12月31日货物发出已经满180天,应确认增值税纳税义务,所以要计算城建税和两个附加税。 增值税不影响会计利润,所以调整利润不计算增值税 你所做的事情,也许暂时看不到成果,但不要灰心或焦虑,你不是没有进步,而是在扎根!加油哦~ 以上是关于收入,确认收入相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。 |
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