出纳的日常工作内容

一、办理银行存款和现金领取.

二、负责支票、汇票、发票、收据管理.

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章.

四、负责报销差旅费的工作.

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款.

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销.

五、员工工资的发放.

出纳工作细则:

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪.

若收到假币予以没收,由责任人负责.

2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".

多付或少付金额,由责任人负责.

3、把每日收到的现金送到银行.

不得"坐支".

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符

做好现金结报单,防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处.

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续.

特殊情况需审批.

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款.

若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负.

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴.开汇兑手续.

2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金.

每日下班之前填制结报单.

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放.

4、公司账务章平时由出纳保管.

每日下班后账务章交总经理处.

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字.

若无,应补.

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改.

若有,问明原因或不予报销.

3、正规发票是否与收据混贴.

若有,应分开贴.

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项.

若超过,应重填.

5、大、小金额是否相符.

若不相符,应更正重填.

6、报销内容是否属合理的报销.

若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批.

7、支付证明单上是否有总经理签字.

若无,不予报销.

出纳工作需要注意什么?

一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额,最好与第三人核对后再进行收付进账.

二、对需要报销的发票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不能接受发票,待补办手续后再报核.

三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章.

四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址.

五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开出财务收据.

六、要注意加强对支票、发票和收据的保管.领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,由领用人签章.领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符.

支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额.支票作废后要按顺序装订在凭证中.

发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款.

如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明"原开单据作废"字样.

七、登记银行存款日记账和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对.摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码.

支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计人员、出纳员二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途.

以上详细介绍了出纳的日常工作内容包括什么,也介绍了出纳工作需要注意什么.通过本文的介绍,我们可以了解到,出纳的日常工作内容包括了办理银行存款和现金领取,负责支票、汇票、发票、收据管理,做银行账和现金账,并负责保管财务章等等.