关注

预算编制的原则

★以效益为中心原则：紧紧围绕效益这一根本，通过全面提高企业运营质量，实现效益最大化。

★进步原则：各项指标必须在2021年运行基础上体现进步性。

★问题导向原则：问题导向，加强排查，补齐短板，精细管理，提高市场竞争力。

★创新原则：结合学巴钢，重点找出问题和矛盾，本着创新精神制定措施，明确经济增长点。

★“跑赢”原则：找准标杆，强化市场主体意识，提高主动适应市场变化能力，完成“三个跑赢”任务。

★已取得成绩不退步原则：巩固已有成效，坚持已取得成绩不退步。

★精细化管理原则：坚持预算重心下移，进一步提升基层“班组”预算管理能力，细化分解指标，为放大经营效率和效益打好基础。

★钢铁业与非钢业并重原则：提升非钢单位盈利能力。

预算编制的内容及要求

内容

经营预算

计财处牵头，各单位在职能部门的指导下，实行全员预算。

★充分激发基层活力，以基层班组为基本单位， 将工序变动成本全要素打开，细化分解到最小单元的数量和价格；

★消耗指标 按照比2021年1-9月实际进步10%的原则，参照本年预计、历年最好水平、今年三个月最好水平、对标企业水平制定；

★各单位要固化好的经营成果和做法， 借助8#高炉大修后新平衡，加强精细化管理，确保已取得较大进步的指标和已处于行业先进水平的指标不退步；

★将对标管理、指标竞赛等，与指标进步、成本费用降低相结合，以对标促进步，将竞赛成果实实在在转化为企业效益。

投资预算

各归口管理部门和有关单位——

★要全面掌握被投资企业的生产经营情况，确保投入产出效益；

★要及时收回回报资金，并确保被投资企业的利润分配方案达公司目标；

★做好对现有落后的生产工艺、设施的技术改造，以小投入取得大效益。尤其是安全环保改造，确保达到安全环保要求；

★规范应用投资系统，确保固定资产投资年度项目计划和投现计划的准确性。

资金预算

2022年资金预算编制坚持“量入为出”的原则，做好经营、投资与筹资资金的整体平衡工作。

★应收尽收，按照产销率100%、货款回收率100%原则进行货款回收；

★继续加强库存资金占用管控；

应收应付款项控制以增加现金流入为原则。

要求

职责清晰、任务明确；

管理规范、持续完善；

筑牢基础、支撑管控；

提高效率、挖掘价值；

科学预测、统筹平衡。

预算编制的方法

继续对标新兴铸管，重心下移， 运用“三维”预算模式，按照“自下而上、上下结合”的方法进行，职能部门横向管控专业指标，基层厂矿纵向管控成本要素，预算专业机构充分发挥综合平衡、协调、指导职能。

继续按照“由各二级单位及职能部门先进行编制，并经公司审核后，由计财处总体平衡形成公司预算上报”模式进行。

2022年预算安排

★产量：2022年全年仍按两座高炉对三座转炉组织生产。

★利润：本着坚持实际、稳中向好的原则，在不考虑客观因素的前提下，比2021年要有进步。

★供销市场：本着不依靠市场的原则，2022年预算供销价格仍与市场持平。供销单位结合首钢集团“三个跑赢”要求，按照2021年1-9月最好跑赢水平跑赢市场。

★内部工作：2022年预算内部工作增效10%。

工作要求

预算编制充分体现创新和进步，明确降本增效的突破口。

★一要明确自身当前所处的位置

★二要对照标杆找到自身差距

★三要明确要达到的水平

★四要计算投入产出水平

★五要制定具体有效措施

公司要求

★各处室、二级单位、子公司都是预算编制的责任单位，要明确组织机构，安排专人负责，各单位一把手为第一责任人，对本单位的预算编制负全责。各处室既是专业预算编制部门，又要对本专业内有关单位预算编制进行指导。各专业指标要与成本预算中相应指标保持一致。

★2022年预算继续采取由下而上的预算模式，编制要求高、时间紧、任务重、难度大，要按照公司安排的时间节点完成预算编制工作。

★年度预算期间，计财处按照公司预算相关制度对各单位每月预算推进情况（包含上报时间、资料、配合情况等）跟踪，对完成差的单位进行KPI考核，对在预算过程中表现突出的单位进行KPI加分。

★为将预算做细做实，预算工作结束后（下发年度经营计划通知），计财处对年度预算工作进行总结，对表现优秀的个人予以单独奖励，奖励金额共10万元。

从上至下统一思想、提高认识

从下至上凝聚智慧、全员发力

出 品：党委宣传部返回搜狐，查看更多