银行存款日记账登记方法

发布时间：2020-05-29 09:53来源：会计教练

银行存款日记账和现金日记账都是有出纳人员进行处理的工作内容，可以说每天出纳人员都会解决这些工作的。今天小编带来了银行存款日记账登记方法和电子模板，新手出纳人员来看看是怎么做银行存款日记账的吧?

银行存款日记账和现金日记账都是有出纳人员进行处理的工作内容，可以说每天出纳人员都会解决这些工作的。今天小编带来了银行存款日记账登记方法和电子模板，新手出纳人员来看看是怎么做银行存款日记账的吧?

银行存款日记账用来登记企业银行账户每日的收入，支出和时点余额。银行出纳也要先审核相关的银行存款收付款凭证，审核通过后再按顺序登记业务。在每天登记完业务之后，也要计算账户的银行存款收入，支出和余额，定期核对是否与银行对账单一致。若数额不一致，则要编制银行存款余额调节表。

1.银行日记账模板

新公司现金日记账填写方法

根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记，并将记帐凭证号登录在现金日记帐簿中，登满一页盖“过次页”，第二页最上面盖“承前页”，每天结出一个余额，到月末结出借方和贷方合计数，并结出“本月合计”，与会计的现金总帐进行核对，如果帐帐相符那就完成了一个月的工作。

现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核

新公司现金日记账注意事项

1、只要是涉及现金收、付业务，都要登记在现金日记账上。

2、根据收据记账联做出的记账凭证，登记现金日记账，摘要栏可写“收**公司预付款”、“收***借款”等即可。

总分类账的格式和登记方法

(一)格式

总分类账最常用的格式为三栏式，这只借方、贷方个月三个基本金额栏目。

(二)登记方法

总分类账的登记方法因登记的依据不同而有所不同。经济业务少的小型单位的总分类账可以根据记账凭证逐笔登记;经济业务多的大中型单位的总分类账可以根据记账凭证汇总表(又称科目汇总表)或汇总记账凭证等定期登记

上述文章就是小编整理的有关银行存款日记账登记方法_附模板的内容，希望大家看完后可以更好地进行工作;还存在疑问的，可以咨询在线答疑老师哦。同时需要领取出纳人员表格模板的小伙伴，扫描文章底部二维码免费领取吧!

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