【重磅】1月1日起实施！中行四大行公布银行函证新规

正文：从1月1日开始，中国银行、工商银行、农业银行和建设银行将实施新的银行函证规定。这一举措旨在进一步规范银行函证及回函工作，提高会计信息的准确性和可靠性。那么，这些银行具体提出了哪些新要求呢？让我们一起来了解一下吧！

一、业务范围 根据《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会[2020]12号）（以下简称“《函证通知》”）以及《银行函证及回函工作操作指引》（财办会[2020]21号）（以下简称“《操作指引》”）的要求，函证事项主要包括以下几个方面：

1. 银行存款：企业需要向银行发送询证函，核实企业的存款余额是否准确无误。

2. 银行借款：企业需要向银行发送询证函，核实企业的借款余额、还款计划等信息是否准确。

3. 注销账户：企业需要向银行发送询证函，核实企业是否存在已注销的银行账户。

4. 委托贷款：企业需要向银行发送询证函，核实企业与银行之间的委托贷款业务是否合规。

5. 担保：企业需要向银行发送询证函，核实企业与银行之间的担保业务是否合规。

6. 银行承兑汇票：企业需要向银行发送询证函，核实银行承兑汇票的业务情况。

7. 商业汇票贴现：企业需要向银行发送询证函，核实商业汇票贴现的业务情况。

8. 商业汇票托收：企业需要向银行发送询证函，核实商业汇票托收的业务情况。

9. 信用证：企业需要向银行发送询证函，核实信用证的业务情况。

10. 外汇：企业需要向银行发送询证函，核实外汇业务的真实性。

总之，这些银行的最新要求将对企业审计过程产生重要影响，企业需要密切关注并严格遵守相关规定，以确保会计信息的准确性和可靠性。同时，会计师们也应注意了解这些新规定，以便更好地为企业提供服务。

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