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收到金融服务费的发票的会计分录? 收到增值税专用发票和普通发票做账时要如何做: 1、增值税专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费。 2、普通发票不可以做抵扣,故税费不需单独体现。 借:管理费用 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:现金或银行存款 开出服务费的增值税专用发票的账务处理是: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税 应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营。 对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理。 以上就是小编针对【收到金融服务费的发票的会计分录】这个问题进行的解答,希望对您帮助,如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题,可以关注“中国会计网”公众号,进入会计实务交流群,免费答疑。 |
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