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文 | 银行螺丝钉 (转载请获本人授权,并注明作者与出处) 2023年3月1日,2022年度的个税汇算清缴开始了。 可以重新申报一下,上一年度我们缴纳的个税,多退少补。 看到有的朋友分享,说自己已经退回了将近6千块钱。 那么,具体该怎么操作? 有哪些方式,可以省下一些钱呢? 针对大家的这些疑问,螺丝钉也通过直播课,进行了讲解。 今天这篇文章,也用精华长图的方式,帮大家汇总了直播里的主要内容。 长图的后面,还汇总了大家在实操中,比较关心的10个问题。 大家在操作之前,可以先了解清楚,再动手。有任何疑问也可以随时给螺丝钉留言。 直播精华汇总长图直播里,也有很多朋友,对于个税汇算清缴提出了很多问题。 下面,就是螺丝钉汇总的大家比较关心的10个问题,希望对大家有帮助。 Q1:没有正式工作,需要做汇算清缴吗本次个税汇算清缴,针对的是在2022年1月1日至12月31日,取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得收入的朋友。 比如:普通上班族、自由职业者、退休被返聘等,有以上收入的朋友。 不过,按照规定,也有一些特殊情况: (1)汇算后结果需要补税,但年综合所得收入不超过12万元的,可以不做汇算清缴; (2)汇算后结果需要补税,补税金额不超过400元的,可以不做汇算清缴; (3)汇算的结果为可以申请退税,纳税人放弃退税的,可以不做汇算清缴; (4)平时预缴的税款,与年度汇算的应纳税款一样,可以不做汇算清缴。 除了以上4种情况,其他情形都需要做个税汇算清缴。 如果不确定,最好还是在「个人所得税」APP上操作一下更稳妥。 Q2:个人养老金账户,如何能抵税在2022年12月31日前,开通了个人养老金账户,并往里交过钱的朋友(每年上限12000元),可以享受2022年税前扣除。 个人养老金账户,可以投资的品种,主要是商业养老保险、储蓄存款、理财产品、公募基金这四类,可以自行选择。 如果只是将钱存进了个人养老金账户,还没有投资,也是可以抵扣的。 之前有一期直播课专门介绍了个人养老金账户如何投资,可以在公众号底部对话框里回复「个人养老金」,观看直播回放。 温馨提示:存进个人养老金账户的钱,通常情况下,是要达到法定退休年龄才可以领取。注意要用长期不用的钱投入哦。 Q3:年终奖,如何计税更划算按照规定,在2023年12月31日前,个人取得的全年一次性奖金(比如年终奖),可以不并入当年综合所得。 也就是可以选择将年终奖单独计税。 所以,在个税汇算的页面上,关于年终奖,目前有两种选择: · 方式1:跟工资收入放在一起,合并计税; · 方式2:跟工资收入分开,单独计税。 具体到每个人身上,哪种方式更划算,情况是不一样的。 申报的时候,在APP页面上是可以选择的。我们可以分别测试下,哪种交的税更少,就选哪一个。 具体的操作方式如下: ▼选择「合并计税」,并记下此时补税/退税的金额 在「工资薪金」页面上,点击「奖金计税方式选择」。 选择「全部并入综合所得」,并点击「确定」。 (点击图片,放大查看) 之后,页面上会显示出合并计税时,对应的应纳税所得额; 点击下一步,就能看到要补税/退税的金额。 (点击图片,放大查看) 这里,我们可以先将这个补税/退税金额记录下来,方便跟另一种计税方式做对比。 ▼再选择「单独计税」,重复上述步骤,并对比补税/退税的金额 返回到最初的申报页面,重新选择「单独计税」,并重复之前的步骤。 (点击图片,放大查看) 查看此时的补税/退税的金额。 (点击图片,放大查看) 对比之后,我们就可以选择更划算的方式,来申报年终奖的个税。 比如单独计税时,能退的税更多,那就选单独计税。 Q4:申报专项附加扣除,需要哪些证明材料目前,可按规定享受的专项附加扣除,主要有7项: 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。 针对每一项,在APP中填报时,都会提示需要准备哪些材料。 以住房租金为例,填报前需要准备的材料主要有:租房合同编号、租房地址、租赁方信息等(具体见下方截图)。 房贷可税前抵扣的要求,必须是享受首套住房贷款利率的房贷。 在实际还房贷的期间,不论还款金额多少,都按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月(即20年)。 并且,只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。 也就是说,只要申报扣除过一套住房贷款利息,就不能再就其他房屋享受住房贷款利息的税前扣除。 Q6:我买的保险,可以税前扣除吗我们平时买的绝大多数商业保险,像重疾险、百万医疗险、意外险、寿险、年金险等,都不能税前扣除。 只有特定的享受税收优惠政策的险种才可以。 在个税汇算页面上,可以看到主要有三类: • 年金:主要指企业年金或职业年金中,个人缴费的部分,不过目前能提供这项福利的企业或单位,还是少数; • 商业健康险:主要指税优健康险,保单上通常会标注有税优识别码,这类品种在市面上也比较少见; • 税延养老保险:暂时只在上海、福建、苏州工业园区有试点。 可以的。 • 如果还在「税务审核」的阶段,可以点击「撤销」后,重新进行申报。 • 如果已经退税/补税了,可以点击「更正」,申请更正所申报的信息。 Q8:去年申报时有漏填的项目,怎么办呢如果发现过往年份中,确实有遗漏的抵扣项,可以在个人所得税APP中,进入对应年份的综合所得年度汇算,点击「更正」,申请更正之前所申报的信息。 注:上述信息来自12366纳税服务热线。 Q9:裁员赔偿金,需要自己操作吗裁员赔偿金不需要在个税汇算清缴时操作,因为裁员赔偿金是单独计税的,不并入综合所得。 依据有关规定: • 个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税; • 超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 不过,计算裁员赔偿金是否需要缴税、缴多少的过程,公司都已经完成了。员工自己是不需要额外操作的。 Q10:个体户怎么处理,需要缴税吗个体工商户也是需要缴纳个人所得税的,不过,跟我们介绍的个人年度汇算清缴,不是一回事。 个体工商户取得的收入,通常属于「经营所得」,适用的是5%-35%的5级超额累进税率。 根据个体户不同的情况,税费方面相对应有不同的征收方式。具体可以咨询下当地的税务部门。 以上就是本次个税汇算清缴直播中,大家关心的精华问题汇总。 如果在汇算清缴操作过程中,遇到其他问题,也可以在文章下留言。或者直接拨打12366纳税服务热线,进行咨询~ 作者:银行螺丝钉(转载请获本人授权,并注明作者与出处) |
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