税务会计岗位基础知识

税务会计是一个专业性很强的会计工作岗位，需要在按照会计法、会计准则、会计制度记账的基础上，根据税收法律法规的要求进行税务办理、税款计算和纳税申报。初任税务会计岗位的财务人员往往被以下问题困扰：为什么要这么核算应纳税额？为什么税法和会计准则有那么多的差异？为什么纳税申报表和会计报表会不一致？不同的财务处理会对纳税有影响吗？此门课程深入浅出，总结梳理了税务会计岗位的基础知识，学习该课程您可以获得如下收益：

了解税法的基本理论和征收管理办法；

理解会计和税法之间差异产生的必然性；

熟练运用会计学的理论进行涉税基本账务处理；

掌握税务会计的科学工作方法和程序；

充分理解账务处理对应纳税额的影响。

本专业课程的综合成绩由三部分组成：

  1. 课程单元测验，占20%

  2. 课堂互动表现（答疑讨论），占10%

  3. 课程综合考核，占70%

综合成绩满分100，达到60分即为合格，85分为优秀。

注：具体考核方式请以开课后的课程公告为准。

证书申请条件：

  1.合格证书 所有课程综合成绩均≥60分

  2.优秀证书 除岗位毕业测验外的4门课程中，至少有3门≥85分

本课程为夯实基础课程，无需预备知识。

章名称

节名称

1.税务会计概述

1.1 税法的起源与发展

1.2 税法与会计准则的区别与联系

1.3 税务会计与财务会计的关系

1.4 税务会计账目设置及凭证编制

1.5 目前企业财税管理的现状分析

2.营业税会计基础

2.1 营改增后营业税的征税范围

2.2 应纳税额的计算

2.3 营业税会计处理

2.4 财务人员常犯的营业税纳税误区提示及防范

3.增值税会计基础

3.1 增值税的征税范围

3.2 应纳税额的计算

3.3 增值税会计处理

3.4 增值税专用发票的使用及管理

3.5 财务人员常犯的增值税纳税误区提示及防范

4.消费税会计基础

4.1 消费税的征收范围

4.2 消费税应纳税额的计算

4.3 消费税的会计处理

5.个人所得税会计基础

5.1 个人所得税会计概述

5.2 个人所得税的税收优惠

5.3 个人所得税的计算

5.4 个人所得税的会计处理

5.5 财务人员必须记住的个人所得税纳税临界点

6.企业所得税会计基础

6.1 企业所得税的税前扣除

6.2 企业所得税的税收优惠

6.3 企业所得税应纳税额的计算

6.4 企业所得税的会计处理方法

6.5 企业所得税汇算清缴纳税管理

6.6 财务人员应掌握的企业所得税清缴疑难问题

7.出口退(免)税会计基础

7.1 出口退(免)税会计概述

7.2 出口货物退(免)税的计算

7.3 出口与内销货物纳税成本差异会计核算

7.4 出口退税的其他规定

8.财产税和行为税会计基础

8.1 城市维护建设税会计基础及纳税方法

8.2 教育费附加和地方教育费附加会计基础及纳税方法

8.3 房产税会计基础及纳税方法

8.4 契税会计基础及纳税方法

8.5 印花税会计基础及纳税方法

9.税务会计报表及其分析

9.1 税务会计报表概述

9.2 增值税与会计报表及其分析

9.3 消费税与会计报表及其分析

9.4 企业所得税与会计报表及其分析

9.5 解析会计报表中隐藏的税收风险

学习建议：

1. 本课程学习周期共5.5周：大纲内容共10个课时，正常情况下4周学习完，剩余1周复习和课程综合考试。

2. 共2次单元测验，请注意在有效期内提交，否则该环节分数缺失，将影响课程通过，测验发布时间、提交截止时间请开课前查看“学习中心”评分标准。

3. 本课程综合考试设在学习周最后1周，题型为单选、多选、判断题等客观题型，考试时间60分钟，考试答案一经提交，将无法修改。

4. 复习周：完成4门课程学习、综合考核后，进入复习周，为期1周，请童鞋们认真回顾课堂知识，争取一次性通过毕业岗位测验。

5. 毕业岗位测验：紧跟复习期，为期1周。

以上学习和考试具体时间安排，以“学习中心”课程公告为准，此公告在开课前一周发布。

6.课程总成绩不合格者，可以免费参加下一期微专业班学习，重修机会仅有1次。如有特殊原因不能参加，须提前联系教务老师说明，否则视为主动放弃重修，进而影响证书资格。

无

Q：本课程是否一次付费，永久有效？

A：付费选课成功后，课程视频永久可看，无论课程是否完结。但课程作业只在课程开课过程中的限定时间内提交才有效，过期提交则没有作业成绩。总成绩不达60分则无法获得毕业证书。

Q：选课后是否可以退款？

A：互联网电子信息类产品一经售出，不予退款。请格外注意。除老师实际授课内容与本页所列课程大纲不同，内容残缺或未按时发布外，其余情况不予退款。

Q：怎样与老师交流，向老师提问？

A：课程开课后将会创建QQ群，你可以在QQ群或课程讨论区内与其他同学、老师交流。

Q：课程问题找谁解决？

A：

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