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祁东县自然资源局2020年度

部门整体支出绩效评价报告

为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018]34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发[2019]10号）、《中共祁东县委办公室 祁东县人民政府办公室关于贯彻落实中发〔2018〕34号、湘办发〔2019〕10号文件精神全面实施预算绩效管理的通知》（祁办〔2021〕27号）等文件精神，我们接受贵局委托，于2021年6-8月对祁东县自然资源局2020年度部门整体支出实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。

祁东县自然资源局是正科级全额拨款单位，于2019年3月挂牌成立，办公地点设在县正西路345号。1987年7月，根据祁发字〔1987〕33号文件，成立祁东县国土管理局。2002年4月，根据祁编字〔2002〕1号文件，祁东县国土管理局和县地质矿产局合并组建成立祁东县国土资源局。2019年3月，根据祁发〔2019〕2号、祁办〔2019〕5号文件，祁东县国土资源局和祁东县城乡规划局合并组建成立祁东县自然资源局。

（一）人员编制

祁东县自然资源局共有编制人数626人，其中退休人数100人，实有在职人数650人，退休人数及临聘人员未提供相关花名册。

（二）机构设置情况

祁东县自然资源局设十九个股室，即办公室、人事宣教股、财务审计股、国土空间规划股、工程规划股、耕地保护监督股、用地规划股、国土空间用途管制股、国土空间生态修复股、自然资源调查监测股、自然资源所有者权益和开发利用股、矿产权管理股、地质储量股、行政审批股、局机关工会、政策法规股、自然资源确权登记股、局机关纪委、信访办公室。祁东县自然资源局局属事业单位包括土地矿产管理办公室、自然资源执法监察局、地理测绘信息中心、土地矿产储备交易中心、土地开发整理中心、不动产登记中心、征地拆迁安置中心、祁东县城乡规划设计院八个二级机构和县玉合、洪桥等24个街道乡镇国土所（分局）。  

（三）主要工作职能

1、贯彻执行国家、省有关国土资源管理的方针、政策和法律法规。

2、组织编制和实施全县土地利用总体规划和其他专项规划。

3、监督检查乡镇国土资源主管部门行政执法和土地、矿产资源规划执行。

4、贯彻执行耕地特殊保护和鼓励耕地开发政策；实施农地用途管制。

5、统一管理全县城乡地政、地籍工作，制定、实施地籍管理办法。

6、主管全县土地征用、划拨工作；承担报国务院、省政府、市政府、县政府审批的各类用地的审查、报批工作。

7、负责全县土地市场和土地资产管理。

8、依法管理矿产资源探矿权、采矿权的审批登记发证和转让审查。

9、负责全县矿产资源储量管理。

10、组织监测、防治地质灾害和保护地质遗迹。

11、负责全县基础测绘规划、计划的编制并组织实施。

（一）部门收入情况

祁东县自然资源局2020年年初预算数4308.31万元，年末决算数为24166.23万元。具体收入情况见下表2-1：

表2-1 祁东县自然资源局2020年收入预决算情况表

金额单位：万元

项目

年初

预算数

调整后

预算数

决算数

一、财政拨款收入

4308.31

24166.23

24166.23

　　其中：政府性基金预算财政拨款

13625.80

13625.80

二、上级补助收入

三、事业收入

四、经营收入

五、附属单位上缴收入

六、其他收入

本年收入合计

4308.31

24166.23

24166.23

（二）部门支出情况

根据2020年决算报表，2020年部门决算支出24166.23万元，其中基本支出7632.88万元，项目支出16533.35万元。具体支出情况见下表2-2：

表2-2祁东县自然资源局2020年支出预决算情况表

金额单位：万元

项目（按支出性质分类）

年初

预算数

调整后

预算数

决算数

一、基本支出

4308.31

7632.88

7632.88

    人员经费

4163.41

5414.61  

5414.61  

    日常公用经费

144.90

2218.27

2218.27

二、项目支出

 0.00 

16533.35

16533.35

    基本建设类项目

    行政事业类项目

本年支出合计

4308.31

24166.23

24166.23

1、基本支出情况

2020年祁东县自然资源局基本支出年初预算数为4308.31万元，决算数为7632.88万元。其中工资福利支出5409.46万元，商品和服务支出2218.27万元，对个人和家庭的补助5.15万元。

2、项目支出情况

2020年祁东县自然资源局项目支出年初预算数为0万元，决算数为16533.35万元。其中工资福利支出24.44万元，商品和服务支出1243.35 万元，资本性支出15265.56万元。

3、“三公”经费使用情况

根据2020年决算报表中“三公经费”明细表，“三公”经费本年总支出为8.04万元，与年初预算数相比减少12.96万元，比上年决算数增加1.98万元。其中：因公出国（境）费0万元，与年初预算数、上年决算数相比均无变化；公务接待费为8.04万元，比年初预算数减少12.96万元，比上年决算数增加1.98万元；公务用车购置及运行维护费为0万元，与年初预算数、上年决算数相比均无变化。2020年度无增加公务用车，公务用车保有量为0台。具体情况列表如下：

表2-3  2020年“三公”经费使用情况表

金额单位：万元

项  目

2019年

决算数

2020年

年初预算数

2020年

决算数

超支（+）节约（-）

金额差异

与年初预算比

与上年决算比

因公出国（境）费

-

-

-

-

-

公务接待费

6.06

21

8.04

-12.96

1.98

公务用车购置及运行维护费

-

-

-

-

-

合  计

6.06

21

8.04

-12.96

1.98

（三）2020年度资金结转结余情况

祁东县自然资源局2020年决算报表体现的2020年年初结转结余0.00万元，本年收入24166.23万元，本年支出24166.23 元，年末结转结余0.00万元。预算执行查询列表体现的2020年底指标余额9597.77万元。结余指标主要为：增减挂钩项目结余4108.02万元，地质灾害项目结余87万元，耕地开垦费结余1664.2万元，非税返回的1000万元指标，出让土地成本340.7498万元，农房一体专项资金结余余284万元，结余原因主要为项目进度或质量未达到拨付条件及财政资金紧张无法支付。

（四）银行账户管理情况

（一）整体绩效评价目的

绩效评价目的是为了加强财政资金管理，提高资金使用效率，总结项目的建设成效，查找资金管理中存在的问题，积累资金管理的经验，探索财政支出整体绩效评价的办法、制度，逐步形成整体绩效评价的体系和机制，进一步提高财政支出的整体使用管理效益。

（二）整体绩效评价工作过程

我所对祁东县自然资源局整体绩效评价项目成立了绩效评价组，评价小组成员为：王富龙、范雅琴、周敏、郭敏。绩效评价主要采取以下方式：一是与单位进行沟通、询问，听取被评价单位资金使用管理及财政资金组织实施管理等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等。二是对单位评价基础数据资料、辅证材料等进行审查核实。三是抽取重点项目查看项目资料，实地察看进展情况并进行了实地拍照。通过以上方式全面了解单位基本情况，为提出评价结论提供了依据。

祁东县自然资源局2020年项目支出30733.35万元，其中向融资平台融资14200万元。根据祁东县自然资源局提供的项目台账，土地整治中心2018-2021实施的项目总132个，其他部门2020年实施的项目6个，评价小组抽查了10个项目进行现场评价，抽查项目明细见下表：

序号

项目名称

项目简称

预算金额

1

祁东县2019年度第九批次城乡建设用地增减挂钩项目（一片区）

增减挂钩项目

521.54

2

祁东县2019年度第九批次城乡建设用地增减挂钩项目（二片区）

增减挂钩项目

529.96

3

祁东县太和堂镇罗兴村等六个村旱改水项目

旱改水项目

311.06

4

祁东县官家嘴镇官家嘴村等十二个村土地整治项目

土地整治项目

1187.29

5

宅基地房地一体确权登记

宅基地确权登记

3689.64

6

长江经济带废弃露天矿山生态修复

生态修复项目

135

7

祁东县第三次国土调查项目

三调项目

529.7

8

中央自然灾害防治体系建设项目

地质灾害项目

450.00

9

祁东县自然资源局“国土调查云”应用软件及移动终端政府采购项目

“国土调查云”项目

135.85

10

土地储备债券资金

土地储备债券资金

6000

合  计

13490.04

（一）增减挂钩项目

1、立项背景。为深入贯彻党的十九大精神，统筹城乡协调发展，集约节约利用土地资源，有效缓解城乡建设用地供需矛盾，筹措扶贫工作建设资金，严守耕地红线，服务乡村振兴战略，根据《国土资源部关于用好用活增减挂钩政策积极支持扶贫开发及易地扶贫搬迁工作的通知》 (国土资规(2016) 2号)《湖南省国土资源厅关于复垦农村建设用地用于耕地占补平衡的通知》(湘国土资规 (2017)4号)(《关于进一步简化和规范城乡建设用地增减挂钩项目管理大力支持脱贫攻坚的通知》(湘国土资办发(2017) 254号)、《关于进一步明确城乡建设用地增减桂钩有关政策的通知》(湘国土资办发 (2018) 88号)和湖南省人民政府办公厅《关于进一步用好用活城乡建设用地增减挂钩政策的若干意见》(湘政办发(2018) 77号)等政策、文件精神，针对祁东县风石堰镇、洪桥镇、过水坪镇、双桥镇共计四个乡镇的空闲农村宅基地、废弃采矿用地进行复垦，组织实施城乡建设用地增减挂钩项目。

2、组织管理。为贯彻落实党中央、国务院脱贫攻坚战略部署，切实推进城乡建设用地增减挂钩工作，经县人民政府同意，2018年6月29日成立祁东县城乡建设用地增减挂钩的项目领导小组。

3、项目基本情况。祁东县2019年度第九批次城乡建设用地增减挂钩项目拆旧区一片区涉及龙湾村、杨柳村、罗江村、易家桥村、道头村等20个行政村。拆旧区总面积为24.4158公顷，共有100个拆旧地块，现状地类废弃农村宅基地和采矿用地。项目区建设规模为24.4158公顷，新增耕地指标为20.2133公顷（其中水田指标10.6593公顷，新增旱地9.5541公顷），新增其他林地指标3.2421公顷，新增其他农用地指标0.9604公顷。本项目建设内容主要包括土地平整工程、灌溉排水工程、田间道路工程、农田防护与生态保持工程和其他工程。经湖南星圭项目管理有限公司审核，预算总投资为521.54万元。

祁东县2019年度第九批次城乡建设用地增减挂钩项目拆旧区二片区涉及福洋村、上湖村、芙蓉村、白马村、蒋家村等四十个行政村，拆旧区总面积为36.8979公顷，共有139个拆旧地块，现状地类为废弃农村宅基地和采矿用地。项目区建设规模为36.8979公顷，新增耕地指标为33. 1281公顷(其中水田指标11. 0273公顷，旱地指标22.1008公顷)，新增其他林地指标1.7704公顷，新增其他农用地指标1.9994公顷。本项目建设内容主要包括土地平整工程、灌溉排水工程、田间道路工程、农田防护与生态保持工程和其他工程。经湖南星圭项目管理有限公司审核，预算总投资为529.96万元。

（二）旱改水项目

1、项目立项情况。祁东县自然资源局填写了项目申报表申报祁东县太和堂镇罗兴村等六个村旱改水项目，项目所在地为太和堂镇刘家排村、罗兴村、琴塘冲村、凤形山村、圆珠山村、石梅冲村，项目建设规模为10.88公顷。2019年2月18日祁东县农业局、林业局、水利局、环境保护局、财政局出具关于对祁东县太和堂镇罗兴村等六个村旱改水项目可行性论证意见，认为该项目切实可行。祁东县自然资源局局党组副书记雷秀彦、祁东县自然资源局规划股股长张文明、祁东县土地开发整理中心主任唐四生、祁东县自然资源局副股长陈小勇、祁东县土地开发整理中心技术员唐剑波于2019年3月28日对该项目进行了现场踏勘，经现场踏勘，该项目属村集体土地，土地肥沃、交通便利、水利条件好，适宜开发。同时，祁东县水利局、农业农村局、自然资源局同意该项目入库湖南省补充耕地项目。

2、项目基本情况。祁东县太和堂镇罗兴村等六个村旱改水项目，项目批准单位为祁东县自然资源局，建设地点为太和堂镇罗兴村、刘家排村、凤形山村、园珠山村、琴塘冲村、石梅冲村，建设规模为10.88公顷，项目总投资为237.17万元，建设期为2019年8月21日至2019年11月18日，建设单位为祁东县国土资源局土地开发整理中心。本项目建设内容主要包括土地平整工程、灌溉与排水工程、田间道路工程、农田防护与生态保持等四大工程。经过湖南星圭项目管理有限公司审核，祁东县太和堂镇罗兴村等六个村旱改水项目预算总投资为311.062841万元。

3、组织管理。为协调工作，确保祁东县太和堂镇罗兴村等六个村旱改水项目的顺利实施、县局成立祁东县太和堂镇罗兴村等六个村早改水项目领导小组，领导小组由以下人员组成:组长:彭玉宝，副组长:唐四生，成员:刘要德 周志红 周侃生 刘硕士 李林 周敏。

（三）土地整治项目

1、项目立项情况。为促进我省农用地用于耕地开发工作规范开展，进一步加强和改进占补平衡，将历史形成的未纳入耕地保护范围的园地、残次林地等农用地进行耕地开发的，应经县级人民政府组织可行性评估论证。将建设用地和未利用地开发为耕地的、按《湖南省土地开发整理条例》有关规定执行，无需申请省国土资源厅进行复核认定。经祁东县人民政府组织可行性评估论证，一致认为该项目符合农用地开发的申报条件，技术经济可行，同意将该项目纳入2019年衡阳市祁东县土地整治(农用地开发)项目库，入库批复的建设规模58.40公顷。

2、项目基本情况。祁东县官家嘴镇官家嘴村等十二个村土地整治项目（农用地开发），建设地点为祁东县官家嘴镇竹塘村、白沙村、马止村、泉陂村、泉井村、三角村、石龙村、大兴塘村、烟草坪村、耙头村炉后村等行政村，项目区建设规模58.4公顷，通过土地整理，项目增加水田面积50.25公顷，占建设规模的86.04%。本项目主要建设内容为土地平整、灌溉与排水工程、田间道路工程、农田防护及生态环境保护工程。经过湖南星圭项目管理有限公司审核，祁东县官家嘴镇官家嘴村等十二个村土地整治项目（农用地开发）预算总投资为1187.29万元（其中，工程施工费884.38万元）。合同约定的开工日期为2020年9月1月，竣工日期为2020年11月29日，项目目前已完工未签收。

（四）宅基地确权登记

1、立项背景。农村宅基地和集体建设用地确权登记是一项事关农村改革发展稳定、乡村振兴和农民切身利益的大事。党中央、国务院高度重视，2016年以来连续下发五个一号文件进行部署。2018年中央一号文件将此项工作纳入实施乡村振兴战略的重要内容。2019年中央一号文件更是明确提出力争在2020年基本完成确权登记颁证任务。为贯彻落实党中央、国务院关于实施乡村振兴战略、巩固和完善农村基本经营制度、深化农村土地制度改革的总要求，切实维护人民群众的合法权益。省委、省政府高度重视，将此项工作列入2020年省委一号文件、政府工作报告和自然资源管理重大工作。

2、项目组织管理。2020年3月26日，祁东县人民政府办公室下发《关于印发的通知》（祁政办发﹝2020﹞8号）,并成立了祁东县农村宅基地房地一体确权登记发证工作领导小组，县人民政府县长任领导小组组长。在县农村宅基地房地一体确权登记发证工作领导小组及领导小组办公室的精心组织下，祁东县农村宅基地和集体建设用地房地一体确权登记工作顺利开展并稳步推进。

3、资金安排情况。祁东县农村宅基地和集体建设用地房地一体确权登记项目竞争性磋商邀请公告在市公共资源交易网发布，共分6个标段，最高限价：3705万元。经公开招标,确定了湖南省水工环地质工程勘察院、湖南湘测科技工程有限公司、广东中冶地理信息股份有限公司、湖南省地质测绘院、湖南省有色地质勘查局二一七队、湖南省大地测绘工程有限公司等6个技术单位，6个标段合同总金额：3689.64万元。

（五）生态修复项目

1、项目背景。根据党中央国务院关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战重大战略部署，落实习近平总书记“绿水青山就是金山银山”“守护好一江碧水”的指示精神，按照自然资源部办公厅《关于开展长江经济带废弃露天矿山生态修复工作的通知》（自然资办发［2019］33 号），湖南省自然资源厅印发了《关于开展我省长江经济带废弃露天矿山生态修复工作的通知》（湘自然资办发［2019］69 号），要求到 2020 年底，全面完成湖南省境内长江干流及主要支流湘江两岸各10公里范围内废弃露天矿山开展生态修复任务。

2、项目基本情况。经上级下发遥感图斑核定，祁东县有5个矿点共10个图斑纳入生态修复工作任务，需修复面积为10.3198公顷，5个矿点分别为：归阳镇幸福页岩砖厂、祁东县财宏紫色页岩砖厂、归阳镇李屋砖厂、祁东县河州镇黄冲页岩砖厂、河州镇惠民页岩砖厂，共下达中央专项治理资金135万。祁东县自2019年开始启动生态修复工作，经现场核实发现，在5个矿点中，祁东县财宏紫色页岩砖厂、祁东县河州镇黄冲页岩砖厂为在建生产矿山，不需纳入本次修复任务。通过广泛调查和论证，新增纳入了2个民采点废弃矿山，分别为归阳镇客谈页岩砖厂以及归阳镇页岩矿历史遗留民采页岩矿001，并同时纳入了2个增减挂钩项目，作为配套的县级资金投入生态修复工程。目前祁东县5处废弃露天矿山生态修复工程已通过了县级自检和市级验收。

（六）第三次国土调查

1、项目背景。根据《土地调查条例》规定，全国性的土地调查每十年开展一次。为贯彻落实《国务院关于开展第三次全国土地调查的通知》（国发[2017]48号）、湖南省人民政府《关于切实做好第三次土地调查工作的通知》（湘政发[2018]14号）、衡阳市人民政府《关于做好第三次国土调查工作的通知》（衡政发[2018]8号）等通知精神，认真做好祁东县第三次国土调查工作，2018年12月，祁东县人民政府下发《关于切实做好第三次国土调查工作的通知》，决定全面开展本县第三次国土调查工作。

2、项目基本情况。祁东县第三次国土调查项目主要是对全县基础地类进行调查和统一时点更新调查、及农村空心房、城镇低效建设用地等相关专项调查。2019年2月，经公开招标，确定祁东县第三次国土调查项目技术服务单位为湖南省国土资源规划院，项目中标技术服务费为529.7万元。2019年3月，省厅下达祁东县第三次国土调查补助专项资金100万元（湘财建二指[2019]17号），该项资金专项用于第三次国土调查。其余资金429.7万元由县财政解决。资金主要用于：技术单位开展实地地类调查、内业数据库建设、图件编制等技术服务工作。

3、组织管理。2018年12月11日，祁东县人民政府下发《关于切实做好第三次国土调查工作的通知》，并成立了祁东县第三次国土调查领导小组，县人民政府主管副县长任领导小组组长。为工作开展需要，后续成立了祁东县第三次国土调查领导小组办公室，并刻制公章。在调查项目开展过程中，县三调办制定了项目管理制度、与技术单位对接制度、安全保密管理制度等系列制度。

（七）地质灾害项目

1、立项背景。评价小组抽查了祁东县风石堰镇风石堰中学滑坡地质灾害治理工程和祁东县四明山国家森林公园管理处腾云岭长兴街滑坡地质灾害治理工程项目，祁东县风石堰镇风石堰中学山体滑坡重大地质灾害治理项目2019年9月经湖南省城乡建设勘测院出具了详细勘查报告。2018年11月以来，由于连续降雨导致祁东县风石堰镇风石堰中学食堂西北侧山体地面出现多处开裂，坡脚挡土墙亦出现多处鼓胀裂缝，滑坡滑动迹象明显，现已威胁到该校师生及员工共计约245人的生命财产安全，如果不及时治理，在长期暴雨作用下险情将进一步加剧，可能造成较大人员伤亡与财产损失和社会影响，为确保学校正常的教学秩序和校区内师生及员工的生命财产安全，需尽快对这一地质灾害点采取治理措施。祁东县四明山国家森林公园管理腾云岭村长兴街滑坡地质灾害治理工程项目2017年9月经湖南省城乡建设勘测院出具了可行性研究勘查报告。由于祁东县四明山乡政府山体滑坡地质灾害隐患点，严重威胁到四明山乡政府办公楼、乡政府招待所和乡政府工作人员以及当地居民共计110人的生命及财产安全，潜在经济损失1300万元。祁东县四明山乡政府山体滑坡为1:5万地质灾害详查确立的省级地质灾害隐患点(430426000019)，系由自然因素引发的重大地质灾害，危害重大，急需进行治理。

2、资金使用。祁东县风石堰镇风石堰中学山体滑坡重大地质灾害治理工程评标工作于2020年9月18日结束，中标单位为湖南湘核华宇建设工程有限公司，中标价格为136.610582万元。《湖南省财政厅关于预拨2020年第一批中央自然灾害防治体系建设补助资金的通知》（湘财资环指[2020]10号）安排该项目资金170万元。祁东县四明山国家森林公园管理处办公楼后山滑坡重大地质灾害治理工程评标工作于2020年5月21日结束，中标单位为湖南省怀化地建工程有限公司，中标价格为322.2111万元。《湖南省财政厅关于预拨2020年第一批中央自然灾害防治体系建设补助资金的通知》（湘财资环指[2020]10号）安排该项目资金228万元，湖南省财政厅发布《湖南省自然资源厅关于下达2020年第二批中央自然灾害防治体系建设补助资金的通知》（湘财资环指[2020]33号）安排该项目资金52万元，资金缺口由县财政配套。

（八）“国土调查云”项目

1、基本情况。“国土调查云”是根据部土地调查、督察执法及补充耕地核查等工作需要，研发的互联网+国土调查工作平台，应用于相关管理工作。2018年11月2日，自然资源部印发《关于推广应用“国土调查云”软件的通知》自然资办发 [2018]35号文件，决定在全国各级自然资源主管部门和乡镇国土所推广应用国土调查云软件。该手机应用软件，具有土地调查、基本农田、土地规划、遥感影像和自然保护区等信息实时查询服务功能，特别是“随手拍”等辅助外业调查功能，界面友好、操作便捷、能有效提高外业调查的工作效率。

2、资金使用情况。祁东自然资源局经公开招标，向中标供应商中国移动通信集团湖南有限公司衡阳分公司采购华为手机共243台配置到局领导、各股室正、副负责人，二级机构、街道办分局班子成员和股室负责人，乡镇自然资源所正、副负责人。项目资金共计135.85万元。

（九）土地储备债券资金项目

祁东县自然资源局土地储备债券资金项目2020年共安排资金6000万元，拨付给永昌街道用于衡阳物流职业学院项目征地拆迁。

根据2020年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出的绩效情况如下：

（一）有效保障了发展需求

1、突出规划引领，提升资源保障能力

一是确定由省国土资源规划院和省建筑设计院组成的技术团队来具体实施祁东县国土空间规划编制工作。二是做好“双评价”工作，目前，初步成果已上交省厅。三是部门协同，大力推进生态保护红线评估调整和自然保护地整合优化工作。四是模拟划定了祁东县城镇开发边界线13503.64公顷，目前成果已提交至市局。五是确定城镇开发边界外290个村需要编制村庄规划。六是结合祁东县实际情况，初步拟定了祁东县国土空间总体规划编制工作方案。由于土地三调尚未最终完成，城镇开发边界、永久基本农田、生态红线三条控制线都还在调整划定中，在一定程度上影响了村庄规划编制工作的进度。

2、积极做好用地报批，保障县域经济发展

今年完成了省重点工程项目祁常高速（祁东段）、衡永高速（祁东段）、河州互通用地报批工作，完成湖南省小康铁路商品汽车物流基地建设项目等全省“5个100”重大产业项目2个。完成了衡阳物流职业技术学院等5个县重点工程项目用地报批工作。共上报省自然资源厅建设项目用地29个批次和9个单个项目用地，用地总面积5365亩；从省厅取回批文用地项目17个批次及单个项目，用地总面积2371亩；正在组卷的项目共有9个批次，总面积633亩。

3、加强土地供应，合理配置资源

本年度共出让土地31宗，面积1507.48亩，已经成交价款76210.9万元。正在挂牌可以在元月27日前成交的价款预计有31246.41万元。商住用地均价达160万元/亩以上。在资源配置方面有力保证了全县的工业园区用地以及其它项目用地的需求，确保了祁东县的经济发展需要,用地布局更加科学合理。

（二）严格保护了资源红线

一是全面落实耕地保护乡镇行政一把手责任。签定乡级保护责任书25份并督促乡镇与村级签定340份责任状。二是永久基本农田划定工作做到规划先行、保障重点、优质耕地应划尽划。规划下达祁东县的耕地保护目标任务到2020年底为78.92万亩，祁东县报部三调成果数据耕地总数为81.64万亩。全县划定永久基本农田储备区3279.4605公顷。核实补划永久基本农田71.55公顷，涉及衡阳至永州高速公路（祁东段）和2019年度遥感影像监测祁东县有19个项目占用的永久基本农田。三是大力实施土地开发整理项目，扭转祁东县耕地占补平衡工作被动局面。今年已完成验收及指标确认项目21个，其中旱改水项目15个，开发项目6个，共确认新增耕地指标96.6983公顷，其中新增水田指标26.8599公顷，新增旱土指标1.82公顷，旱改水提质改造增加水田指标68.0184公顷，新增粮食产能346909.17公斤。完成县级初验项目7个，其中旱改水项目1个，园改水项目6个，建设总规模 157.53公顷，预计新增水田指标138.31公顷；正在实施占补平衡项目共21个，总建设规模248.25公顷，预计新增水田指标176.16公顷，旱土指标34.87公顷。四是全力做好耕地占补平衡工作。今年办理建设项目用地报批网上挂钩8宗，占用耕地面积39.1116公顷，网上挂钩补充耕地 39.1116公顷，实现了全县耕地总量动态平衡。

（三）全面规范了自然资源市场

以专项清查、卫片执法检查、打非治违为重点，加强动态巡查、案件查办和矿山安全，自然资源市场健康有序发展。一是加强自然资源动态巡查工作。自然资源执法共立案查处土地违法行为72宗，矿产违法行为3宗，累计收缴罚款453万元。查处新开工违法用地14宗。二是积极开展农村乱占耕地建房问题摸排工作。省级、部级下发祁东县摸排图斑共计121756个，经过摸排，全县已纳入摸排范围的占用耕地建房图斑7048个（含部下发图斑），面积2882.41亩，目前，已全部按要求上报部摸排系统审核。三是做好“月清三地”整改工作情况。省厅下发祁东县第一批至批五批违法用地图斑26个，总面积99.7亩，目前，已整改到位8宗。

（四）积极维护了民生权益

祁东县自然资源局在管好民生资源方面有以下成绩。一是依法依程序推进征地拆迁工作。2020年发布拟订征收土地31份，征收土地面积3803.68亩；评估被拆迁房屋共649户171756.33平方米；配合街道共完成235户996人491壕安置地分配。二是高度重视地质灾害防治工作。按照属地管理、捆绑负责原则，对全县224处隐患点进行全面排查，将排查出来的86处较重要的隐患点纳入了祁东县2020年地质灾害防治方案中，并根据排查的结果对群测群防人员变化情况和通讯录及时进行了更新。完成祁东县2个省级重大治理工程项目建设。对玉合街道祁丰社区九塘山体滑坡进行工程治理。对玉合街道曹西社区5组和洪桥街道文化路一巷突发性地质灾害排危除险处置。对马杜桥、太和堂镇等92户村民进行避险搬迁。全县2020年未发生因地质灾害造成人员伤亡和重大财产损失事件。三是扎实开展信访“五零"专项活动。实行领导包案督办制，2020年共接待群众来访约360余人次,共受理自然资源信访案件100件次，已办结97件次，信访办结率97%，有效地防止了矛盾的升级恶化,维护了社会的稳定。

（五）房地一体确权登记工作取得突出成效

祁东县从2016年9月9日实行不动产登记以来，共发放不动产登记证48587本；其中，不动产权证书29072本，不动产权证明19515份。农村集体土地房地一体确权颁证工作涉及21个乡镇4个街道共计368个行政村（居委会），共计216687宗宅基地和集体建设用地。全面完成农村宅基地落宗入库87007宗，完成登簿发证81709宗总任务，已发放易地扶贫搬迁证书1572本。对不动产预告登记、抵押权预告登记、异议登记、一手房登记（商品房、经济适用房、集资建房转移登记）等多项业务的办结时限自受理申请之日起，由法定的30个工作日缩减为7个工作日，对注销登记、查封登记实行即时办结。不动产登记效率不断提高。

（六）生态修复工作有新进展

1、长江经济带废弃露天矿山生态修复任务得到落实。祁东县共有5处矿点10个图斑被纳入本次生态修复范围，中央财政下达资金132万元，其余由县级财政配套解决。目前修复工程已基本完成。

2、加强生态环境问题督导整改。祁东县神龙矿业、企丰矿业、奇源矿业、三安矿业均已停产，原所开采出来的废弃矿渣无防治措施。现神龙矿业修复项目已完成河道清淤、废石坑内覆土，边坡分台阶覆土工作，人工播撒草籽促进复绿，主体工程完工，并经乡镇和网上公示，已上报省厅销号。其他矿山为在建矿山，实行边开采边治理。

（七）稳步开展基础业务

一是“三调”工作全面完成。祁东县第三次国土调查基础性工作已完成，统一时点更新数据成果已通过省级检查。二是宣传工作得到加强。通过4.22地球日、5.12“防灾减灾日”、6.16“全国安全生产宣传咨询日”，6.25“土地日，8.29测绘法宣传日”等重要宣传日，以多种形式进行国土资源管理知识和法律法规宣传，共发放宣传材料17500余份，悬挂横幅标语350条，办宣传栏板30块，解答群众咨询1400余次。三是积极创收保运转。今年祁东县自然资源局共完成自然资源资产收入131096.4651万元，其中，土地岀让价款76210.9万元；城乡建设用地增减挂钩指标流转价款31380.513万元；耕地开垦费收入9699.4721万元；非税收入13805.58万元。取得了有史以来最好成绩。四是党风廉政和作风建设不断加强。以“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，坚持抓早抓小，强化警示教育，全系统作风建设明显好转。

祁东县自然资源局基本能够积极配合完成整体支出绩效评价工作，但所提交的自评材料内容比较简单、数据欠详实，基于对祁东县自然资源局的自评材料的审核分析及现场评价核查情况，综合评定祁东县自然资源局2020年整体支出绩效评价得分为85.2分，绩效等级为“良”。

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据评价内容设定。总分为100分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，参照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号），划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

（一）内控管理不规范

1、预算编制不合理

祁东县自然资源局2020年初预算数为4308.31万元，决算数为24166.23万元，经了解，单位年初只报基本支出预算，项目支出采用年终结账方式与财政结账。建议细化年初预算，规范项目台账管理，年初按项目统计次年应支付的进度款报财政审核。

2、采购程序不太规范

生态修复项目实施方案、宗地的评估费委托咨询公司程序不太规范。

3、未按照节俭原则进行公务接待

比如2020年4月招待支出住宿费940元，为5间房钟点房房费（188元/间），入住时间为中午1小时。未本着厉行节约的原则进行接待。

4、未及时更新花名册

根据自然资源局提供的在职人员花名册，我们抽查了部分国土所进行现场核实人员情况，存在提供花名册人数与实际在职人员人数不符，存在未及时更新花名册的情况。

（二）财务管理不太规范

1、会计核算不规范

   祁东县自然资源局目前采用EXCEL制表方式核算项目账，不能很好地体现总体的项目情况。单位总账目前采用用友U8进行会计核算，建议项目账使用用友U8财务软件核算，设立明细项目，项目台账须与相关业务部门衔接配合，清晰地反映每一个具体项目的项目名称、实施起止日期、预算金额、已累计拨付金额、剩余应拨付金额、项目进度、后期管护情况等信息。生态修复项目未设立专账进行核算，在基本支出科目中核算。

2、土地资源事务中心账务核算欠规范

祁东县土地资源事务中心目前采用EXCEL制表方式核算项目账，建议充分地利用好局机关财务软件，设立明细项目，及时入账，清晰地反映收支及往来情况。

3、发放工资未获取银行发放清单。如付混岗人员基本工资和公务交通补贴，附件中仅有银行回单和工资明细及公务交通补贴清单，无祁东县国土资源局代付专用户拨款到个人的银行回单或银行明细清单。

（三）土地出让履约保证金账户管理欠规范

该账户资金均为土地出让履约保证金。土地出让成交后，该履约保证金自动转为出让价款，应及时上交财政或退回，不能长期滞留账户。

（四）项目管理不太规范

1、立项效益分析存在偏离

经抽查祁东县自然资源局的土地整治项目，立项资料只有土地开发整理项目现场踏勘报告，只分析现场是否适宜开发，预算编制的效益分析也仅分析项目实施后给当地农民带来的直接效益，未对项目实施的核心原因进行具体分析。

2、耕地剩余指标为负数，耕地保护需加强。

祁东县自然资源局耕保股提供的祁东县目前指标库情况表显示，截止目前，祁东县耕地指标面积和提质改造水田指标均为负数，主要是因为城市建设目前还借用省市大量指标未归还。

3、部分项目绩效不突出

一是增减挂钩指标留存过多。祁东县自然资源局空间规划股提供的增减挂钩项目资料体现，祁东县自然资源局目前剩余指标面积约7,577.91亩，经了解，目前无指标交易意向单位。二是部分土地利用率及实际使用率不太高，部分旱改水项目水田地块种植作物为玉米。

（五）土地储备债券资金管理欠规范

（一）加强内控管理

1、规范预算编制。建议祁东县自然资源局在年初编制预算时将下年度的基本支出与项目支出均纳入年初预算，项目支出根据下一年的工作进度及付款进度按项目细化各项费用报财政审核。

2、规范采购程序。招投标过程应公开公正公平，评标委员会成员评标时应当使用招标文件确定的标准与方法，客观公正履行职责。政府采购应按规定履行程序，不得流于形式。

3、规范内部管理工作。应本着厉行节约的原则进行接待，严格审批手续，杜绝铺张浪费；要及时按实际情况更新花名册，人事股应定期清理人员在职情况，杜绝“吃空饷”的情况发生；要进一步加强各业务部门之间的工作衔接和协作，提高工作质量和办事效率。

（二）加强财务管理

1、完善会计核算体系。总账应包括祁东县自然资源局所有的业务，清晰准确地反映单位的资产负债情况及业务状况。充分利用财务软件进行账务处理，建议项目账和土地事务中心的账务均通过财务软件进行会计核算，规范项目台账管理，项目台账须与相关业务部门衔接配合，清晰地反映每一个具体项目的项目名称、实施起止日期、预算金额、已累计拨付金额、剩余应拨付金额、项目进度、后期管护情况等信息。

2、规范财务管理工作。一要加强财务工作管理，切实提高财务人员工作能力和责任心，可参加外部相关专业培训或聘请外部专家辅导等方式逐步提升专业能力。二要加强财务人员与业务人员的衔接工作。财务人员应了解业务部门工作流程，加强财务监管职能，督促业务部门按规章制度完善项目管理。三要加强报账资料的审核，严控财务风险。对资料不完整，不合规的的坚决不予报账，所有报账的业务均应有相关依据，保证货物或劳务流、资金流、发票流三流一致。资金支付一定要获取支付到收款对象的相关资料。四要科学界定和设置职务岗位，明确不相容职务岗位相分离，有效保证财务信息准确、真实、完整，保障单位内部控制的有效性。

（三）加强土地出让履约保证金账户管理

祁东县土地资源事务中心应对土地出让履约保证金及时解缴，不能滞留账户。财政应加强对土地出让履约保证金账户的有效监管，以便资金统筹安排，充分发挥资金使用的最大效益。

（四）加强项目管理

1、加强立项管理。项目立项效益分析应突出核心，比如土地整治项目的经济效益不应只体现项目实施后耕种的效益，应分析耕地指标的现状以及实现占补平衡的必要性。

2、项目实施应突出绩效，加强后期管理。剩余的增减挂钩指标应做好使用规划，使资产利益最大化。加强后期管理，确保新增耕地不荒芜、水土不沙化流失。

3、加强耕地保护。相关部门应加强对耕地保护的监督，相关考核制度应执行到位并根据实际情况进行完善。提高乡镇耕地保护的责任心，有效预防和依法查处非法占用耕地、破坏耕地行为。

（五）加强土地储备债券资金管理

申报项目时应充分考虑项目的可行性，实际执行的项目应与批复的项目一致，如有调整，应及时上报并获得批准。拨付资金应有完整且充分的依据，资金拨付后应严格监督资金的使用情况。

湖南诚悦达会计师事务所（普通合伙）         中国注册会计师   

中国·长沙                   中国注册会计师

                      2021年10月26日

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