【行政处罚】“两简”案件小课堂

　　关小二

　　您好，您的申报信息有误，达到简单案件立案标准。请将报关印证材料交后续处置部门，海关将对企业进行行政处罚。

　　王某某

　　某国际货运代理有限公司

　　什么是简单案件？我需要准备哪些资料？

　　关小二

　　别慌！小关半小时带您了解“简单案件”。

　　“两简”案件的背景知识

　　“两简”案件是由原来缉私部门统一办理行政案件，调整为海关业务现场对现场查获、违法事实清楚、情节轻微、不需要深入调查取证的行政处罚案件直接办理，全面建立“即查即决”的快速处理机制。

　　“两简”案件的初衷也是贯彻国家组织机构改革，践行“放、管、服”的一种体现，秉承依法、便民的执法宗旨。拓宽了涉嫌违法线索处置渠道，增加了一线监管部门的打私责任，发挥了其资源配置和专业优势，对构成“两简”案件的现场即查即决、快速通关，实现行政执法的效率公正，降低企业经营成本，有效促进企业进出境通关便利和守法经营。

　　两简案件办理业务介绍

　　01 “两简”案件的定义

　　“两简”案件其实是简单案件、简易程序案件的简化统称。

　　简单案件

　　为什么第二十六条规定程序的除外呢？

　　《中华人民共和国海关办理行政处罚案件程序规定》第二十六条规定：“违法事实确凿并且有法定依据，对公民处以50元以下、对法人或者其他组织处以1000元以下罚款或者警告的行政处罚的，可以按照《中华人民共和国行政处罚法》第五章第一节的有关规定当场作出行政处罚决定。” 这里说的当场作出行政处罚决定就是简易程序。

　　简易程序案件

　　用一张图来表现上述几个概念之间的关系：

　　02 “两简”案件法律依据及适用情形

　　法律依据

　　● 中华人民共和国海关总署令第188号《中华人民共和国海关办理行政处罚简单案件程序规定》

　　● 中华人民共和国国务院令第420号《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》

　　“两简”案件具体适用于哪些行为？

　　●适用《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条规定，进出口货物申报不实，影响海关统计准确性、影响海关监管秩序的行为；

　　●适用《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第二十条至二十三条，主要为进出境物品、运输工具等未按海关监管要求申报或作业的行为；

　　●违法海关监管规定携带货币进出境，金额折合人民币20万元以下的行为；

　　●其他违反海关监管规定，涉及货物价值在人民币20万元以下，物品价值在人民币5万元以下的行为。

　　⚠️

　　第十五条 进出口货物的品名、税则号列、数量、规格、价格、贸易方式、原产地、启运地、运抵地、最终目的地或者其他应当申报的项目未申报或者申报不实的,分别依照下列规定予以处罚,有违法所得的,没收违法所得:

　　(一)影响海关统计准确性的,予以警告或者处1000元以上1万元以下罚款;

　　(二)影响海关监管秩序的,予以警告或者处1000元以上3万元以下罚款;

　　(三)影响国家许可证件管理的,处货物价值5%以上30%以下罚款;

　　(四)影响国家税款征收的,处漏缴税款30%以上2倍以下罚款;

　　(五)影响国家外汇、出口退税管理的,处申报价格10%以上50%以下罚款。

　　我们所说的“影响海关统计”，

　　那么海关统计包含什么项目呢？

　　《中华人民共和国海关统计条例》第六条：

　　进出口货物的统计项目包括（一）品名及编码；（二）数量、价格；（三）经营单位；（四）贸易方式；（五）运输方式；（六）进口货物的原产国（地区）、启运国（地区）、境内目的地；（七）出口货物的最终目的国（地区）、运抵国（地区）、境内货源地；（八）进出口日期；（九）关别；（十）海关总署规定的其他统计项目。

　　注意！

　　适用简单案件程序办理的案件有下列情形之一的，海关应当终止适用简单案件程序，适用一般程序规定办理，并告知当事人：

　　（1）海关发现新的违法事实，认为案件需要进一步调查取证的；

　　（2）当事人对海关告知的内容提出陈述、申辩意见，海关无法当场进行复核的；

　　（3）海关当场复核后，当事人对海关的复核意见仍然不服的；

　　（4）当事人向海关提出听证申请的

　　03 “两简”案件所需材料

　　办理“两简”案件

　　需要准备哪些材料呢？

　　01 情况

　　说明

　　授权

　　委托书

02

　　03 货物

　　清单

　　营业执照副本复印件

04

　　05 一般纳税人/小规模纳税人资格证明

　　⚠️

　　⚠️ 当事人陈述及适用简单案件程序告知单

　　需要当场填写哦！

　　04 “两简”案件办理流程

　　（1）

　　简单案件

　　涉及法律文书有：《行政处罚告知单》《行政处罚决定书》《海关罚没收入委托缴库通知书》。

　　⚠️

　　简单案件和简易程序案件的办事流程略有不同

　　（2）

　　简易案件

　　涉及法律文书有：《当场处罚决定书》《海关罚没收入委托缴库通知书》。

　　“打铁还需自身硬”

　　虽然“两简”案件办理很简单、很迅速

　　但是！

　　强化自我，合规申报吧企友们！

　　供稿单位：乌鲁木齐海关