资金支付授权审批制度

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公司

资金支付授权审批制度

第一章

总则

1.1 

为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确

审批权责，

有效控制公司成本费用和资金风险，

保证资金安全，

提高资金使用效

率，特制定本制度。

1.2 

本制度是依据《公司法》

、

《会计法》

、

《现金管理暂行条例》及集团有关

制度而制定。

1.3 

本制度适用于瑞利山河各部门、子（分）公司的各种对外付款和费用报

销。包括：各种物资采购、维修外协费用、职工借款、日常办公经费和其他零星

款项等的付款业务。

1.4 

本制度所称付款报销是指为保证公司经营活动正常进行，通过现金、银

行存款支付所有发生的符合国家法律法规等规定，

合法有效支付费用和款项的行

为。

第二章

资金支付的分类

2.1 

根据资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付，非经

营性支付。

2.2 

经营性支付包括：日常经营性支出（如材料采购资金、日常销售以及管

理费用等）及其他经营性支出（如股权投资、技改、信息化支出等）

。

2.3 

非经营性支付：包括捐赠支出、罚款、利润分配等非日常资金支出。

第三章

资金支付审批流程及权限

3.1 

公司实行分级授权审核审批制度。费用支出及资金往来应经过审核、审

批程序后支付。

审核、

审批程序应遵守国家有关的财经法律法规和公司规章制度，

严格执行审批权限分工，提高工作质量和效率。

3.2 

费用支出业务审核审批程序。

3.2.1. 

申请。各职能部门经办人应核对项目、单价、金额是否正确，是否与