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企业所得税汇算清缴时,如果相关申报中,无法找到财务会计报表。这该如何处理呢?今天,我们就给大家解答一下。 ▼ 财务会计制度备案 作为汇算清缴的前置步骤之一,财务会计报表要报好,而要报送财务会计报表,要先保证财务会计制度备案的准确。 如果企业财务会计制度备案核定有误,会计报表类型只核定月报表,没核定年报表,这就会出现最后在汇算清缴申报里找不到财务会计报表的情况了。 ♦下面,让我们一起来学习下如何备案吧。 办理路径 纳税人可在电子税务局上自行提交财务会计制度备案申请,申请成功后立即生效。办理路径为: 电子税务局——我要办税——综合信息报告——制度信息报告——财务会计制度备案 进入页面后,系统将展示此前已经备案过的信息,可以通过“查看”、“修改”和“作废”按钮进行相应的操作: “查看”是查阅本条备案的具体明细,包括会计制度备案信息、资料信息以及会计报表情况; “修改”仅能修改本条备案信息的有效期起、有效期止,如需修改具体的会计报表信息,需将有效期止改到最近一次财务报表申报所属期的月末(季末),再添加新的一条备案信息; “作废”是将本条备案信息作废,如在此所属期间已有财务报表申报记录,则不能作废成功。 ▼ 案例演示 具体操作可以参考以下案例:某企业原本为企业会计制度,现需要修改为小企业会计制度,原来的财务会计报表申报到2020年12月为止,修改方法如下: 第一步 点击“修改”按钮,新有效期起保持不变,新有效期止改为“2020-12-31”(可手动输入),点击“确定”。 第二步 点击“下一步”、“提交”按钮,完成会计制度有效期的终止。 第三步 点击“继续备案”,“增加”财务会计制度备案信息,此处应注意保证所属期间的连续性。同时打红色星号的属于必填项目,不能为空。 第四步 会计报表情况,会计报表类型需包括月报表/季报表和年报表。 第五步 点击“确定”、“下一步”,至此财务会计制度备案信息修改完成。 以上就是财务会计制度备案的修改了,你学会了吗?想快速搞定2021年度企业所得税汇算清缴?马上关注网校课程《2022年企业所得税汇算清缴实操综合班》,2022年全报表填报、后期调整、自查工具、赠21年填报课程,查看详情>> 相关推荐: 企业所得税年度纳税申报表哪些表格进行了修订?合集来啦 2021年度企业所得税汇算清缴 中小微企业税收政策要点解析! |
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